前言:我们精心挑选了数篇优质证券年度工作计划文章,供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发,助您在写作的道路上更上一层楼。
区域经理是指拥有营销经验能力;或拥有成熟营销团队;或拥有成熟地方、领域市场资源的个人或企业。下面是小编给大家整理的证券公司区域经理年度工作计划,希望大家能够喜欢!
证券公司区域经理年度工作计划一
一、市场环境调查
针对自己所在区域,提前展开详细调查,了解区域内的人口数量、素质、投资氛围,对国信品牌的认知程度,以及经济发展的重点,该区域的定位,银行网点,周边券商在该区域业务的开展情况等。
二、SWTO分析
1、优势分析
国信品牌的优势:鑫网、金理财、金色阳光证券账户、金太阳、财富周刊,开户效率高,每天都可以开户,单个营业部规模比较大。
个人优势:本人金融学本科毕业,因此有一定的专业背景优势;而且投资资本市场有四年了,积累一定的经验及一些分析技巧;希望在这方面能为团队成员提供到一些帮助。
2、劣势分析
营业部数量相对较少,荐股准确率比较低,部分客户经理素质有待改进;另外部分新的客户经理普遍存在专业知识不全面的及不够专业等情况。
3、机会点部分企事业单位炒股人数并不多,佛山市场仍未达到饱和状态,新开户的潜力还很大,尤其是偏远地区。
4、威胁各大券商之间大打佣金战,这是一种饮鸩止渴般的自杀,有如当年电视行业大打价格战,最终胜者几何!尽管如此,但其它券商有价格优势,我们要扬长避短,加强员工的培训。
三、制定行动计划及营销策略(重点)
1、银行网点的维护与营销
2、户外营销
3、新渠道的开拓
4、与其他单位进行合作营销
5、提供一定的激励措施
6、加强与员工之间的沟通
四、团队的管理
自己本身从销售到管理的转变。帮助客户经理确定每月的行动目标。全力支持客户经理业务的开拓。帮助部分优秀的客户经理成为团队明星,树立大家学习的榜样。经验的分享与交流。提高客户经理工作的积极性。团队要有三方面的要素才能称得上是团队:一是目标要集中,二是关系要和谐互助,三是工作方法要保持一致与适当弹性。
五、自身能力的学习与提高
参加一些有关沟通与管理知识的学习;
本身对股票市场行情的关注与持续性学习;
通过与客户的交流接触,从客户身上学习;
六、团队文化的探索
团队文化作为一个二十一世纪现代化企业的灵魂,文化是一个经济主体能实现可持续性发展的关键,至于如何能探索到适合我们自身的团队文化,我会通过观察、沟通与交流等尽快建立起一支高效、积极的团队,探索出适合自身团队的文化。
证券公司区域经理年度工作计划二
一、加强客户管理,优化服务流程
1、走访客户制度化,增进沟通促进共赢
建立走访客户制度,旨在进一步加强与客户之间的交流和沟通,为客户提供更优质的服务,向社会展示邮政部门崭新的形象和高层次的服务水平。为了把走访工作做实,不流于形式,明年将把这项工作作为制度纳入服务规范。走访客户时,走访人需详细填写《客户走访日志》,每月末交负责人核实处理情况,并填写意见。在走访过程中,注重与客户开展面对面交流,积极倾听客户的意见和建议,把握客户需求的新导向,切实为改进服务收集材料和依据为下一步开展营销获取第一手资料,以此增强营销的针对性和提高营销效果。
2、积极推行客户经理制,规范大客户开发与管理流程。
在过去一年走访客户过程中遇到一些问题,比如,由于走访人之间缺乏交流和沟通,出现被走访人的重叠性,客户的难点问题以及意见、建议的处理没有得到很好监督,等等。为此实行走访人督办制度,即遵循“谁走访谁督办”的原则,如由于客观原因不能当场答复的,或不属于本部门职责范围的问题应向客户说明原因并详细记录下被访用户的资料、用邮困难以及对方提出的意见建议,送交相关专业局处理,并协调督促实施,事后将处理结果告知客户;负责人负责对《记录表》的收集整理工作,每季度以报表的形式将走访结果报相关领导,并对近期走访工作进行梳理,并对客户意见建议的处理结果进行分析、评议。
3、对大客户实行分级管理,开发统一版本的客户关系管理系统
为了不断地深化、优化服务质量,大客户中心将从多方面着手改善、提高服务质量,以满足大客户的要求。首先实行客户经理负责制,并对大客户实施分级管理制度,强调服务的时效性、及时性,以制度化保证客户服务工作得以顺利进行。同时开发统一版本的客户关系管理系统,在走访客户时关注企业、客户动态,了解新年新动向和搜集信息,以保证时时更新大客户档案,为下一步开展营销获取第一手资料,以此增强营销的针对性和提高营销效果,有助于提高运行效率,降低运营成本,限度地减少内耗,实现客户资源的共享。
二、学无止境,全面提高客户经理整体素质
客户经理是企业与客户之间的桥梁和纽带,客户经理能否对客户提供“标准化、个性化、超值化”服务,直接影响客户对企业的“信任度、满意度、忠诚度”。大客户中心将把握机会,创造条件,致力于客户经理整体素质的提高。
1、强化邮政业务学习,提高业务素质作为客户经理,首先必须对邮政业务有着深刻的了解。大客户中心将定期组织学习邮政业务,以成长为可以随时接受公司指令与大客户进行业务谈判的营销专家为目标,积极参加各专业局的业务讲座,并与各专业局保持高度沟通,不断提高自身业务素质。
2、美化言行举止,提升客户经理形象
客户经理不仅要有强烈的事业心、高度的责任感和高尚的职业道德,其一言一行还代表着邮政企业的整体形象,工作效率、服务质量和个人素质直接影响着客户对邮政企业的认知。为此,在新的一年里,我们将系统提升客户经理商务礼仪和沟通技巧,进一步美化客户经理的言行举止、提升客户经理形象,有助于赢得客户对邮政企业的好感,从而有利于营销工作的顺利开展。
3、丰富营销知识体系,提高营销水平
为了进一步提高营销水平,大客户中心将创造条件通过远程培训、优秀营销书籍等途径获得专业化销售流程的知识与技能,丰富营销知识体系,增强拜访与服务客户的能力、提升工作信心与客户服务的满意度。
通过学习,旨在对邮政业务有全面的了解,对市场营销和大客户管理也有更深刻的认识,培养客户经理的服务营销意识,同时开阔事业,提高觉悟,使客户经理认识到营销不仅要通过优质的服务让客户满意,而且要通过积极有效的客户关系管理培养客户的忠诚,并掌握培养客户忠诚的方法和技巧,为今后的工作打下了坚实的基础。
证券公司区域经理年度工作计划三
__区域整体而言属于综合能力不弱的区域。在我目前的了解中无论在业务还是渠道网点分布数量上__均位于中等水品。五大乡镇都有五星核心的商,在多次重大的劳动竞赛中经常能发挥很强的实力。针对此次调整我首先感谢公司给予我机会到下面去锻炼,对以后的工作我主要从以下方面入手;
一、关于区域人员整体执行力的问题
工欲善其事,必先利其器。此项目标包括我自己在内都需不断加强,对加强区域人员业务技能素质的提高是我下去潜移默化的一项工作,大家建立在有效率的工作环境中能够起到事半功倍的效果。在这方面我有足够的信心从自我做起,要改变目前人员普遍执行力的现象,必须持之以恒的加强队伍培训工作,制定培训计划,在工作技能、电脑操作、服务客户、协调处置能力中将基础抓闹,在不断学习的氛围中加强团队的凝聚力。
二、管理工作
1、员工绩效:公司劳动竞赛下达的第一时间,迅速将工作落实到实处,采取大圈包小圈层层相环的方式,即以公司GS目标为主线制定当月绩效任务。渠道为主、集团为辅相互协作对当月工作目标进行一个循环执行,当月未完成的指标步入下月进行再次循环。区域人员的绩效制定需分工明确,针对考核者、考核指标、程序及周期有针对行和兑现性。
2、渠道:一是做好内部资源调整和外部市场的有机结合,根据各网点的实际情况和公司相关政策做好事先分配,发挥资源优势,进行有效的业务提升。二是督促区域活动的实用性,渠道面对大众市场,面广、针对性不强,但区域核心客户的提升需主要靠网点进行捆绑,在这一块会根据时段的特殊性进行维系。
3、区域核心客户:重点是要走出去,各区域客户经理普遍存在只做服务及维系工作,对内即未将核心客户很好的进行服务,对外也未对网点进行任务的分解。目前客户经理需发挥本质工作,捆绑、回流是硬道理,分清职责才能更好有工作的方向。
4、服务:区域自办营业厅、五星网点的业务提升都建立在优质的服务上,提升人员的业务素质需公司加强此项工作的培训及督办力度上。(初步设想,除每月必要的服务检查外,区域提供针对性的培训需求,公司能够及时的、有效的进行网点上门培训)
三、给自己的要求
我性格相对理智,在日常生活的和工作上对自我要求较高,即使在某些事情的观念和处理方法上与他人有所差异,针对团队精神上我有自己的期许和目标。面对此次公司给我展现自己的机会,我很期待、也有担忧。将期许运用到实际工作中会有很多的困难,但我相信在不断的磨合中终会找到属于自己的方式,也请公司领导在工作中不断对我进行指点与纠正,我将不断改进,更好的在公司展现自己的价值。谢谢!
证券公司区域经理年度工作计划四
一、带着一颗“爱心”去工作1、带着一颗“爱心”去工作。保持良好的礼节礼貌,要从服务他人的角度出发,让客户觉得你是真心地关心他,缩短经纪人与客户之间的距离,对客户思想形成正确方'案的引导。
2、做好宣传,严格执行公司的服务规范,做好来电咨询和新客户的预约开户工作。定期联络客户做好客户的维护工作。
3、做好沟通|方|案范|文库=整理%^汇报,工作无小事,对重要事项做好记录并传达给公司相关负责人员,做到不遗漏、不延误。
二、自身素质方面在认真工作的同时,我也会努力提高自己的自身素质。不断提升职业道德,掌握证券从业规律,拓展证券知识,提高自己的证券业务水平。
1、多学习、学习先进的证券业务理论,学习公司同事的宝贵经验,学习专业知识。
2、多琢磨、以便构建良好的客户关系。证券经纪人只有与客户之间相处得融洽,相处得愉快,才能更好更深入的完成任务!
3、多反思、多总结。自我反思是提高业务素质的基本途径。对于自己证券从业工作中的成功或失败,要及时总结,不断为自己今后的工作积累经验。从而不断进步,自己超越自己。在以后的日子中。我将勇于进取,不断创新,努力完成公司分配的工作和任务,争取取得更大的进步!望公司领导和同事多多帮忙和指正。我认为最重要的一点就是激励制度:那同样是家族企业,同样是“给自己干”的制度,为何有的干得好,有的干得差?郭凡生认为,家族企业的制度主要包括两个方面,一个是激励制度,它体现财富的分配规则,在经济学里,就是“为谁干”的问题。激励制度做得好,人们就愿意努力干。二是管理制度,主要解决“生产什么”和“怎么生产”的问题,体现财富生产的效率规则。激励制度的核心是调动人的积极性,管理制度的核心是使激励制度调动起的干劲科学化、高效率。
没有合理的激励制度,再好的管理制度也没有意义,但仅有好的激励制度,管理制度不科学,企业也很难成功。激励制度鼓励人们努力工作,激发人们心中向善的东西,主要是为大好人制定的,它使大好人工作更努力、更有创造性和自主性。而管理制度则是假设人都是自私的,从管理“坏人”的角度入手,它使坏人干不了坏事,被迫不断去干好事,长此以往把坏人变成大好人。在管住坏人的同时,也使大好人不至于在利益的诱惑下去干坏事,成为更好的人。因此,激励制度增加了大好人,管理制度减少了坏人。如果都像上面所说的,我相信没有干不好的工作。没有完不成的任务。
证券公司区域经理年度工作计划五
一、营销组织架构为确保本次集合资产管理计划顺利发行,本公司内部特成立“集合资产管理计划工作小组”,其中营销策划组、销售管理组、客户服务组具体负责本次计划的营销组织工作。营销组织架构集合资产管理计划工作小组销售管理组客户服务组营销策划组。
二、代销活动组织安排
一组织安排本集合资产管理计划发行期间,对于代销活动的组织安排,__证券有限责任公司以下简称“本公司”拟定了以下基本思路:通过与代销机构建立良好的业务合作关系,充分调动代销机构的积极性,在为代销机构提供人员培训、市场推广、业务指导、客户服务等全方位支持的基础上,充分发挥代销机构现有的资源优势。将本公司代销业务管理体系与代销机构业务营销管理体系有机结合,形成一个资源共享、优势互补的集合资产管理计划代销业务营销体系。在本次计划的代销组织安排中,营销策划组负责整个代销活动的组织策划,与代销机构共同协商确定宣传定位、推广方式、宣传推广实施方案等,共同组织系列宣传材料,联合开展投资者辅导工作。
销售管理组负责代销机构的市场调研,组织实施业务培训、业务指导与业务考评工作,及时准确地传达相关信息。在发行过程中与代销机构管理部门一起巡视各代销网点,督促销售活动的开展,就发现的问题及时提出整改意见。客户服务组负责为代销机构的客户提供全方位、优质的客户服务,收集客户的反馈信息,跟踪市场反应情况,及时准确地上报相关情况。
二协议签订为规范代销机构的销售行为,保护投资者的合法权益,本公司根据中国证监会有关规定、《__证券“____”集合资产管理计划管理合同》及其他有关规定,本着平等自愿、诚实信用的原则,与代销机构签订了《__证券“____”集合资产管理计划销售协议》以下简称“代销协议”,明确了本公司与代销机构的权利义务关系。针对代销业务的日常管理工作,本公司还制定了一系列管理规章制度。在具体业务活动开展过程中,本公司将与代销机构密切合作,严格执行相关规定,并做好风险防范的事前、事中、事后控制工作。三销售活动安排
1、按照中国证监会《证券公司客户资产管理业务试行办法》规定,对代销机构进行资格审查,以促使代销机构的各项业务准备工作符合要求,确保集合资产管理计划的销售活动顺利开展。
2、获得批文前,销售管理组配合代销机构对其一级分支机构开展市场调研、业务培训,培训内容包括本公司__证券“____”集合资产管理计划简介、集合资产管理计划投资指南、本集合资产管理计划业务规则与业务流程以及客户服务介绍等。同时要求代销机构对其下一级分支机构开展业务培训。
3、获得批文后至发行前,营销策划组与代销机构确定整体宣传推广方案,并组织实施,在发行公告刊登日前将所有宣传材料送达代销机构指定营业网点。销售管理组为代销机构一级分支机构提供强化培训,配合各重点地区举办路演推介会,为发行工作进行市场策动。
4、发行期间,营销策划组与代销机构共同组织宣传推广活动;销售管理组负责各地区代销机构的巡查工作,现场解决销售过程中的有关问题,向本公司总部及时准确地传达相关信息;客户服务组为销售活动提供全面客户服务支持。
5、发行结束后,按照中国证监会的有关规定要求,由销售管理组与代销机构共同对整个集合资产管理计划销售活动进行总结,对各地区发行工作进行考核评价,总结内容包括发行组织安排、销售业绩及客户服务等。
三、直销活动组织安排一组织安排本集合资产管理计划发行期间,直销部分主要针对机构客户及资金量充裕的个人客户。本公司根据客户需求特征及地域分布情况,对直销组织活动安排如下:
1、机构设置目前,本公司在全国设有24家营业部以及北京、上海2个地区管理总部,为直销客户提供高效、优质服务。公司集合资产管理计划工作小组负责直销业务的统一管理与协调工作。
2、人员安排为做好本集合资产管理计划的直销工作,本公司将充分调动各方面资源,周密计划,统筹安排。在集合资产管理计划发行期间,从各部门抽调人员组成路演推介领导小组与各地区工作组,具体如下:
1路演推介领导小组负责对整个路演推介工作的统筹安排与监督实施。负责人:张跃;2北方地区工作组负责华北、东北地区直销客户的路演推介、开发工作;3华东地区工作组负责上海、江苏、安徽、浙江、福建、山东等地区直销客户的路演推介、开发工作;4南方地区工作组负责深圳、广东、广西、湖南、湖北等地区直销客户的路演推介、开发工作;5西部地区工作组负责重庆、四川、云南、贵州、甘肃、新疆等地区直销客户的路演推介、开发工作;根据直销客户的特点,各工作组应由销售管理组及本集合资产管理计划相关投资、研究人员组成,从计划的产品、投资、研究等方面向机构客户进行推介。
二销售活动安排
1、获得证监会批文前前的直销客户走访工作自着手本集合资产管理计划的发行准备工作开始,本公司便将核心客户群的培育作为工作重心,与重点客户保持密切联系。为确保本集合资产管理计划的顺利发行,本公司按照四大地区的分工对潜在客户进行了走访,介绍了公司的运作情况以及产品的投资理念等内容,同时与客户加强了沟通,了解了客户需求,为确定本集合资产管理计划的销售活动安排提供了决策依据。
2、获得证监会批文后的路演推介工作1本公司内部进行各地区路演推介活动的动员工作,协调一致,合理安排;2各地区路演推介工作组全面展开实际工作,加强对各地潜在客户的推介、开发工作;3在各地区的路演推介活动,注意与代销机构的协同配合,防止销售活动出现混乱。
一、以省市督导评估为契机,统筹协调,落实保障教育优先发展各项目标
1.完善教育督导联席会议制度,保障教育经费投入增长。定期召开区教体局、区财政局、国税局、地税分局联席会议,按照各项督导评估指标要求,分解责任,查找问题和不足,沟通工作进展,确保教育经费投入及时,管理规范,使用合理。全力完成与市政府签订的《区政府落实教育经费投入法定增长责任书》指标任务。
2.积极筹备,精心组织,迎接各级督导评估。准确把握省、市各项督导评估标准,指导学校(幼儿园)以督导评估为契机,将评估指标与日常工作相结合,推动学校自我检测、自我评估、自主发展。年内,完成省年度学前教育工作专项督导评估、市义务教育均衡发展督导评估和市年度教育工作目标管理绩效考核等各项督导评估工作。
二、以学校(幼儿园)办学水平发展性督导评估为重点,督促学校(幼儿园)深挖内涵,特色发展
1.落实年办学水平督导评估整改。指导学校根据《年区中小学办学水平发展性督导评估反馈报告》和学生、家长、教师网上问卷中反映的内容,总结提炼发展优势,梳理自身存在的问题,找准学校今后发展的方向,制定整改措施,上报整改报告。召开督学讲坛暨区办学水平督导评估反馈会。
2.建立校本督导制度。学校根据《关于做好区中小学办学水平发展性督导评估自评工作的通知》文件要求,成立自评领导小组,建立专项评估机构,按照自评程序,实施专项自评。6月底前,完成学校自评报告。在学校自评基础上,建立校本督导制度,邀请家长、教师、社区有关人员、责任区督学等对学校三年发展规划-学年度完成情况进行督导评估,对学校自评结果进行复评。
3.做好学前教育督导评估。按照《市学前教育督导评估指标体系》,通过督导推动学前教育政策的落实,保障学前教育健康、稳步发展。10月,依据《市幼儿园办园水平发展性督导评估体系(试行)》,对幼儿园三年发展规划制定和年度目标完成情况进行督导评估,提升幼儿园办园水平。
4.深化“多元互助”教育督导评估模式品牌建设。以申报《“多元互助”督导评估模式的研究》市级教育督导课题为引领,继续深化“多元互助”督导品牌的内涵、体系建构、操作流程,积极探索评估主体多元、评价内容多元、评估手段多元的督导评估模式,实现督学、学校、家长、社区间的合作互助、平等协商的伙伴关系,共同推进学校的自主发展。
三、以专兼职督学队伍建设为抓手,推进督学队伍专业化发展
1.加强专兼职督学的培训和管理。依托“教育督导协同办公系统”,用好“网上学院”,上传视频、课件等学习材料,开展主题讨论,通过网络平台促进督学间的学习和交流。继续举办督学讲坛、督学沙龙、专兼职督学暑期培训班,编印《专兼职督学学习材料汇编》,提高督学专业化水平。
2.建立多元的督学评价机制。督学要用好《督学履职手册》,建立督学成长档案。加强对责任区督学的业绩考核,对认真履行职责、成绩突出的督学给予表彰奖励,对责任区督学履职情况在一定范围内进行公示,激发督学的主观能动性和团队精神。年内,评选表彰优秀督学、优秀督导责任区。
3.扎实开展教育督导课题研究。以我区申报的省、市教育督导课题研究为引领,组织、动员专兼职督学深入研究教育改革发展和教育督导工作中的理论与实际问题,撰写教育督导论文和调研报告,为学校发展与提高服务。评选优秀教育督导论文和优秀调研报告,4月,推荐优秀论文参加省市教育督导论坛论文评选。
四、以创新工作机制为载体,促进教育督导工作科学发展
1.建立督导推介制度。3月,对我区19所公办及公办性质幼儿园落实省学前教育督导评估指标情况开展“随访一日行”活动。5月,对中小学年办学水平发展性督导评估整改情况开展“随访一日行”活动。开展督导责任区随访观摩活动,开拓督学工作视野,对督导责任区学校在督导整改、校本督导等方面形成的优秀经验和成果进行推介。
一、主要工作情况
作为单位出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作:
1、现金业务
本人严格按照财务人员的相关制度和条例,实现现金管理,现金收付,凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错,能够确保做到现金的收支准确无误,认真复核会计主管审核的原始凭证数量,金额计算与金额是否一致,逐笔登记现金日记帐,保证了现金工作的准确性,及时性。
2、银行业务
日常与银行相关部门联系紧密,根据单位需要正确开具支票转账进账,提取现金备用,井然有序地完成了职工日常报销。在平日与银行接触的工作中,我认真复核所要求开具的银行结算凭证的台头,帐号,用途是否一致,认真填写银行结算凭证,保证金额填写准确,及时掌握银行存款余额情况,逐笔序时认真登记银行存款日记帐。
3、及时清收违规投资,规范投资行为
根据银监部门和省联社清理违规投资的要求,加大了对违规债券和保险投资的清收力度,通过采取上门催收洽谈,电话追问和网上查询,委托出售等方式,及时清收了申银万国****万元国债和保险投资****万元。目前仍有保险投资**万元未收回,正继续与太平洋保险公司洽谈给付;密切关注南方证券托管工作,债权一经确定,及时清收南方证券**万元国债投资。为规范投资行为,确保资金安全,高效运营,我部于今年十月制定了《**市农村信用合作联社投资业务管理办法》,规定了在银行间债券市场进行资金拆借,债券买卖,债券回购等投资业务行为。十月份以来,委托省联社在银行间债券市场购买债券*****万元,同时与省联社进行短期资金拆放业务,提高了资金使用效益。
4、减少非生息资金的占比,
加强应收利息的管理。截止11月末,我社应收利息帐面余额为***万元,已超过银监部门的风险控制警戒线,我部根据实际情况,在主任室的要求下,坚持谁分片地区,谁负责清理的原则,对各网点进行跟踪督促,限期清理。截止11月末,应收利息余额为**万元,预计年末将全面完成应收利息的清理工作。
5、廉洁自律,力树财会工作形象
财务工作是重点岗位工作,要求工作人员务必做到廉洁奉公、遵章守纪,忠于职守。我始终坚持认真学习财务相关法规,坚持以自律为本,在实际工作中严格遵守法纪,时刻以反面教材警示自己,不断强化廉洁自律意识,努力做到自重、自省、自警、自励,树立了财务工作者的良好形象,始终以饱满的精神状态投入到每一项工作中。
二、存在不足和下年度工作计划
1、存在不足 在公司领导的培养下和同事们的帮助支持,无论是思想认识,还是工作能力都有了进步,但差距和不足大有存在的。比如:一方面是学习的深度和广度还需要加强;另一方面是遇到困难强调客观原因较多,没有充分发挥主观能动性
2、下年度工作计划 2015年已经到来,为迎接新一年的挑战,我给自己做了以下计划:
1)、提高自身业务能力。 在上级部门的正确领导下,勤奋学习,扎实工作,继续加强学习。深入学习实践科学发展观理论。同时认真钻研业务知识,虚心向身边的同事学习,不断充实和丰富自己的会计业务知识。要立足公司发展变化的新情况,多动脑筋、想办法、出主意,增强工作的主动性、预见性、创造性,为领导出谋划策,提出可行建议和工作预案,发挥参谋和助手作用,不断提高参与和决策能力。
一、房地产企业财务管理的重要性
财务管理是指企业将资金投入生产经营过程中发生的长期投资、长期筹资及营运资本管理的一系列活动,基本职能主要有财务分析、财务预测、财务决策、财务计划等,目标是实现企业价值最大化。财务管理的好坏对房地产企业的持续发展至关重要。
(一)有利于实现房地产企业战略目标
合理的财务管理可以有效促进房地产企业战略目标的实现。财务管理是实现企业战略目标的重要纽带,通过财务预算、财务规划等可以将企业战略目标转化为阶段性财务指标,财务指标完成与否则直接反映出企业的经营业绩、经营状况。通过财务指标及时修正和调整企业的短期目标,进而保证企业长期战略目标的顺利实现。
(二)为企业管理层决策提供可靠的依据
通过财务预测,测算企业投融资方案的经济效益,分析房地产开发项目的可行性,企业可根据风险偏好选择高收益、高风险或者低收益、低风险或者收益、风险适中的项目,从而为管理层决策提供可靠的依据,保证企业获得良好的回报,促进企业竞争能力的提升。
(三)有助于提升企业经营能力和经营水平
通过财务分析,找出企业生产经营过程中的短板和不足,及时采取措施和对策,降本增效,进而不断提升企业的经营能力和经营业绩。
(四)有助于防范和降低经营风险
资金是房地产企业的命脉,关系着房地产企业的发展前途和方向,如何及时筹措足够的资金是房地产企业财务管理的重中之重,通过提高长期筹资能力可为房地产项目开发提供源源不断的资金支持,保障企业长期、稳定发展。
二、房地产企业财务管理存在的问题
(一)融资规模大,结构单一
近几年,随着房地产企业的迅速扩张,对外投资规模增大,所需资金几乎全部来源于银行等金融机构,负债率极高,并且由于项目销售(尤其是外地项目)不乐观,部分项目甚至出现“政府以地偿债”的情况,不能及时回笼资金,还要负债继续开发,导致债务规模越来越大,以至于借款到期无充足的现金流偿还,依靠再借款偿还,“借新债、偿旧债”,财务风险较大。
(二)年度预算导向性差,实际执行与预算偏离
房地产企业年度预算以年度工作经营计划为基础,按照“两上两下”的程序编制,但由于年度工作经营计划编制仓促,编制不严谨等方面原因导致经营计划变化较大,从而导致预算执行与实际偏离值较高。另一方面,由集团总部直接向下属子公司下达预算指标的方式,在子公司发展不均衡,亏损企业较多的情况下,为保证集团总部总体预算目标的实现,出现将部分子公司的亏损指标转移到盈利子公司,从而导致盈利子公司的预算指标与预期值偏离较高。
(三)项目成本控制力不足
由于房地产企业财务部门相对比较弱势,以及财务人员知识、经验和能力不足等原因,对项目成本的控制仅限于登记合同台账,付款时进行形式性审核,未对合同履行等内容进行实质性审查,造成财务部门对项目成本控制较弱,出现开发过程中项目成本不断增加,以及完工后项目成本仍在发生的情况,不能充分发挥财务部门全程监控的作用。
(四)管理层不重视财务管理
传统的财务工作局限于付款和记账。因此,通常认为财务部门属服务部门,只需付款和记账即可,忽视了财务管理的管理职能,一定程度上弱化了财务人员的地位,使财务人员不能充分发挥监控的职能。
(五)财务人员整体素质有待进一步提高
财务人员专业知识、技能和经验不足,自身又不加强学习,导致很多财务人员不了解房地产项目开发流程,分不清项目开发阶段,不能准确地核算项目成本。另外,由于企业内部管理原因,将一些不具备足够知识和经验的人员放在重要的岗位上,存在人岗不匹配现象,造成财务管理水平低下,无法充分发挥财务管理的职能。
三、加强房地产企业财务管理的思考
(一)完善各项财务管理制度
房地产企业财务管理存在问题的重要原因是缺乏长期有效的财务管理体制,财务制度不健全或者执行不到位。良好的财务管理制度是财务管理工作顺利进行的重要保障,也是降低和防范风险的重要屏障。“无规矩,无以成方圆”,房地产企业的快速发展需要完善的财务管理制度,需要充分发挥财务管理的优势,以促进企业战略目标的实现,提升企业竞争能力。
由于近年来《企业会计准则》不断修订和完善,房地产企业应及时修订财务核算管理制度,加强财务成本核算管理,统一核算口径,提高数据的可靠性和可比性;企业应制定和完善融资管理制度,结合企业长期战略制定财务规划 ,保障企业长期财务目标的实现。
(二)拓宽融资渠道,优化资本结构
适度负债可以有效地利用财务杠杆的作用为公司创造效益,但过高的负债容易使公司背负沉重的利息负担,使公司面临较大的财务风险,应积极拓宽融资渠道,优化资本结构。一方面,应积极推进企业转型升级,及时优化业务板块,对长期亏损的子公司应及时调整,改善经营模式;对暂时盈利子公司也应逐步实现“滚动开发”,增加经营性现金流入,保障企业长期、稳定的现金流入;另一方面,可以适当考虑融资多样化。例如,资产证券化,可以迅速筹集巨额资金,扩大规模,化解风险,降低融资成本,投资者亦可分享房地产企业的经营利润,有利于改善企业的资本结构。
(三)逐步建立导向性的预算管理体系
第一,年度工作计划作为预算编制的基础和数据来源,应充分重视其重要性,逐步改变年度工作计划从属于年度预算的现状,加强考核力度,促进各部门结合企业长期战略慎重编制,并考虑在客观情况发生变化时及时调整项目经营计划,以保证计划与实际运营不脱节。第二,建立导向性的预算管理体系,应结合各子公司具体经营情况,对于经常亏损或者亏损较多的子公司应及时进行调整,逐渐从源头上保证公司的整体盈利能力。第三,将预算执行偏差率纳入考核制度,防止出现年初预算亏损,实际执行出现较多利润以规避考核的情况发生。通过建立导向性的预算管理体系逐步提升企业经营效率,并有效保障企业的经营效果。
(四)加强成本费用管理,实现建设全过程的成本控制
成本领先战略是现阶段房地产企业重要的竞争手段,要降低成本,实现建设全过程的成本控制,关键的控制点在于:一是要充分重视前期设计工作,设计质量的好差直接影响建设费用的多少和建设工期的长短,严防设计缺陷造成成本增大。可结合项目定位实行“限额设计”,什么样的目标定位配合什么样的设计,避免出现设计与项目定位出现较大偏差,避免设计方案反复修改,从而增加项目成本。二是严格把握项目开发进度,控制项目开发周期,避免因开发周期延长使开发成本和开发费用增加。
(五)财务付款增加实质性审查,发挥财务事前监控职能
为有效地控制项目成本,防范非正常或不合规的成本增加,应充分发挥财务事前监控的职能,在合同签订及付款环节增加实质性审查。例如,审查业务是否真实;合同价款是否有充分、适当的依据;合同条款的制定是否已经规避了相关风险;申请付款时是否已按照合同约定完成工作内容,达到了满意的效果;合同变更,尤其是工程洽商变更是否真实、有效,各方签字是否齐全;通过对合同及执行过程的实质性审查,防止舞弊或错误的发生。
(六)加强员工建设,增加培训力度
对企业来说,人是最重要的资源,尤其是中高层管理人员,应“走出去,请进来”,面向市场招聘有知识,有经验的人才。合理选拔人才,做到人尽其才,才尽其用,避免将一些知识、经验不足的人放在重要的岗位上。同时要加强对财务人员的培训力度,根据财务人员知识、经验和能力情况增加开发环节的培训,促使财务人员熟悉整个开发环节,了解开发流程,可适当增加设计管理、成本管理、合同管理等非财务专业的培训,以增强财务人员的事前监控能力,防范开发环节出现的舞弊或疏漏。
四、结束语
一、从美国《2002年萨班斯――奥克斯莱法案》说起
2001年10月3l日,美国能源巨头安然公司涉嫌会计报告造假接受美国证券交易委局会调查,并于12月2日宣告破产,掀起了美国证券市场的轩然大波。2002年6月,美国世界通信公司的会计造假案事发,进一步加剧了美国的会计信任危机。承担这两大公司外部审计的原“五人”会计师事务所之一的安达信会计公司,也因审计失败而倒闭。在社会各界的敦促下,2002年4月和7月,美国众议院和参议院先后通过了《2002年萨班斯――奥克斯莱法案》(Sarbanes―Oxley Act of 2002)。7月30日,该法案经美国总统布什签署后正式生效。
《2002年萨班斯一奥克斯莱法案》不仅对美国《1933年证券法》和《1934年证券交易法》的许多内容作了修改和补充,而且还在很多方面作了新的规定。新规定的首要内容,是建立一个独立于美国注册会计师协会的监督机构――公众公司会计监督委员会(PCAOB)。在此之前,美国对会计行业的监管一直采取的是行业自律的模式,由隶属于美国注册会计师协会(AICPA)的公共监管委员会(POB)负责,其主要工作包括同业互查,通过由专家组成的委员会来评估成员企业对自己的审计失败行为所作解释的合理性,并根据发现的问题制定相应措施改善会计审计质量控制体系。安然事件后,POB的行业监管受到广泛的质疑,主要原因是认为POB的活动直接受制于它所监管的行业,POB成员不得不听命于AICPA而难以保持独立地位,特别是POB的经费来源于监管对象更是使其独立性大打折扣。PCAOB的设立,使会计行业的监管权由行业自律组织转向行业外的独立机构。
PCAOB属于非营利法人组织,但不属于政府机构。与原来的POB不同,PCAOB的资金主要来自于公开发行证券的公司。其筹资具体办法是:PCAOB和会计准则制定机构每年制定出年度预算,然后在所有公开发行证券的公司中进行分摊,分摊的基础是上一会计年度每家公司月平均市值占所有公司月平均市值的比例。从每家公司收取的资金即形成“会计支持费用”,成为PCAOB和会计准则制定机构每年的主要资金来源。PCAOB为处理会汁师事务所的注册申请和年度报告所发生费用的资金来源,则通过各会计师事务所缴纳的注册费和年费解决。PCAOB由5名理事组成,主要目的是监督公开发行证券的公司的审计工作和其他相关事项,以保护投资者乃至公众的利益。
由此可见,美国新的会计行业监管体系有两大优点:一是独立性强。二是权力大。法案规定PCAOB的主要职责包括审计准则的制定权、会计师事务所的注册权、监督权、调查权和处罚权等。但其也有缺点:一是法案规定,PCAOB的5名理事中至多只有2名理事来自会计行业,专业胜任能力偏弱。二是虽然其权力很大,但很难用上。会计师事务所对公众公司的会计报告出具的审计意见是否属实,仅靠PCAOB的5名理事来查证是困难的。如果要等到公众公司的欺诈行为已经发生,舞弊事件已经暴露,再由PCAOB出面来处理,那成立这个机构的意义就大打折扣了。
二、关于加强我国上市公司会计监管的构想
《2002年萨班斯――奥克斯莱法案》的出台及PCAOB的成立,标志着美国的会计行业监管从自律性监管转向了强制性监管。尽管这种体制在实施中可能会有这样那样的问题,但勿容置疑的是这种监管体制比以前更进了一步,更趋完善,更为有效。我国的证券市场同美国相比,显得更不成熟,会计欺诈案件发生频率更高。借鉴美国的做法,加强对我国上市公司会计报告审计的监管具有更重要的现实意义。
我国对会计师事务所的监管,一直是财政部授权,由中国注册会计师协会实行行业自律。2002年11月14日,财政部发出《关于进一步加强注册会计师行业管理的意见》,将原委托中国注册会计师协会行使的行政职能予以收回,由财政部有关职能机构行使。其中批准设立会计师事务所、对注册会计师的注册情况进行备案等行政职能,改由财政部会计司负责;对会计师事务所、注册会计师的监督检查和行政处罚,改由财政部监督检查局负责;行政处罚事项的听证、行政复议等,改由财政部条法司负责。这是财政部根据我国实际,为加强注册会计师行业的监管采取的新举措。但是,上市公司会计报告审计质量由谁来具体监督,还是未能得到解决。笔者认为,根据《证券法》第七条关于证监会“依法对全国证券市场实行集中统一监督管理”的规定,可以将现中国证监会会计部会计师监督处和稽查局稽查二处的相关职能进行整合,成立上市公司再审计局,强化对上市公司财务报告审计的监督。所谓再审计,就是指在会计师事务所对上市公司的财务会计报告进行审计后,再对会计师事务所的工作底稿和审计报告以及上市公司的相关业务实施的审计。再审计局属中国证监会直属机构,工作重点是对会计师事务所对上市公司审计的质量进行监管。
――人员组成。再审计局可根据工作需要,合理确定人员编制。人员构成中,注册会计师的比例应该达到80%以上。再审计局的工作人员必须在再审计局全职工作,不能在其他任何单位或机构中兼职。
――职能配置。具体负责对具有证券期货相关业务许可证的会计师事务所和证券期货从业会计师的监管;负责对上市公司财务会计报告造假及会计师事务所审计违法违规案件的调查及处罚决定的拟定。
――经费来源。其人员经费和工作经费,全部来源于深沪两市的上市公司。每年年初,再审计局根据年度工作计划,编制年度经费预算,报证监会审批。经证监会审批的预算,由所有上市公司进行分摊。分摊公式是:某上市公司应分摊的费用=再审计局年度预算X本公司上一会计年度月平均市值/深沪两市所有公司上一会计年度月平均市值。为维护再审计的客观公正性,再审计局在实施再审计时,不得向被审计的会计师事务所和上市公司收取任何费用。
――工作机制。通过对经由会计师事务所审计的上市公司财务报告进行再审计,以验证会计师事务所的审计质量。需要进行再审计的上市公司的确定,有两种办法:一是将现有深沪两市2000多家上市公司,按照行业进行分类,采取分层抽样的方法,确定上市公司作为再审计的对象;二是直接将群众举报比较多、可能存在较大问题的上市公司直接作为再审计的对象。通过对上市公司财务报告的再审计,一是可查清上市公司的问题;二是可以通过调用会计师事务所的审计工作底稿和审计意见书,直接验证会计师事务所的审计质量。
――监管手段。对审查出的问题,由再审计局报证监会商财政部,视会计师事务所、注册会计师违规违法情节的轻重,给予吊销证券期货相关业务许可证、取消从业资格以及罚款等处罚。对上市公司存在的问题,按照有关规定进行处罚。涉嫌触犯刑律的,交由司法机关处理。
第一条 为促进我国统一证券市场的形成,维护国家、企业和社会公众的合法利益,特设立中国证券交易系统有限公司(简称中证交)。
第二条 中证交是利用电子计算机网络系统为证券市场提供证券报价、交易、清算、交割、托管等服务的非银行金融机构。
第三条 中证交是全国性的金融企业,注册资本金为人民币3.5亿元。
第四条 中证交根据国民经济和证券业发展,经中国人民银行总行批准在部分大中城市设立分中心,并根据需要,在境外开设分中心或代表处。
第五条 中证交接受中国人民银行和国家证券业主管部门的领导、管理和监督。
第六条 中证交总部设在北京市。
第二章 业 务 范 围
第七条 中证交办理下列业务:
(一)审批证券在本公司的上市;
(二)提供证券集中交易的网络系统和设施,并管理证券在本公司的交易;
(三)为证券交易提供报价、清算、交割服务;
(四)提供有价证券托管服务;
(五)提供证券市场的投资咨询和信息服务;
(六)中国人民银行和其它部门许可或委托的其他业务。
第三章 管 理 职 责
第八条 中证交具有如下管理职责:
(一)负责制定系统的业务管理规则,技术操作标准和规范以及其它有关管理制度;
(二)依据国家有关法律、法规及系统的管理规则对利用系统设施从事的证券报价、交易、清算、交割等业务活动进行监督管理;
(三)负责对申请加入系统的证券商进行审批,并对进入系统的证券商进行统一管理;
(四)负责系统的开发、操作和管理并对系统各类人员进行统一培训;
(五)中国人民银行及其它部门委托的其它职责。
第四章 股东的权利和义务
第九条 中证交的股份持有人为公司股东。股东最低出资额为1千万元人民币。
第十条 股东有以下权利:
(一)委托人即股东代表参加董事会并行使表决权;
(二)查阅公司章程、董事会会议纪要、会议记录和财务报告,监督公司的经营,提出建议和质询;
(三)按其股份取得股利;
(四)公司终止后依法取得公司的剩余财产。
第十一条 股东有以下义务:
(一)遵守公司章程;
(二)依其所认购股份和入股方式缴纳股金;
(三)依其所持股份为限,对公司的债务承担责任;
(四)在公司办理工商登记手续后,股东不得退股。
第五章 董 事 会
第十二条 董事会由各股东委派的董事和公司的总经理、副总经理组成。
第十三条 董事会是公司的最高权力机构。董事会通过决议时,每个董事有一票表决权。董事任期三年,可以连任。
第十四条 董事会行使以下职权:
(一)审定公司的发展规划和年度工作计划;
(二)批准公司的重要规章制度;
(三)听取并审查公司总经理的工作报告;
(四)审定公司年度财务预、决算方案和利润分配方案;
(五)对公司增减注册资本、股东转让出资作出决议;
(六)对公司的分立、合并、终止和清算等重大事项作出决议;
(七)聘任和解聘公司总经理、副总经理等高级管理人员;
(八)决定对公司总经理、副总经理的奖惩;
(九)提议股东单位撤换其行为有损公司形象,或有与其董事身份不相称之行为的董事;
(十)修改公司章程。
董事会作出的上述各决议事项中,第(二)、(三)、(八)项须由二分之一以上的董事表决同意,第(一)、(四)、(五)、(六)、(七)、(九)项须由三分之二以上董事表决同意,第(十)项须由全体董事表决同意。董事长在争议双方票数相等时有两票表决权。
第十五条 董事会议每年至少召开两次。董事会议由董事长召集,通知各董事时应书面载明事由。经三分之一以上董事或总经理提议,应召开特别董事会议。
第十六条 董事会开会时,董事应亲自出席。董事因故不能出席,可以书面委托本单位有关人士作为代表代为出席董事会,委托书中应载明授权范围。
董事会议应作出记录,并由出席董事(包括未出席董事委托的代表)和记录员签字。董事有要求在记录上作出某些记载的权力。董事应依照董事会议记录承担决策责任。
第十七条 董事会设董事长1人。董事长由全部董事的三分之二以上选举和罢免,并报经中国人民银行批准。董事长为公司法人代表。
董事长行使下列职权:
(一)主持董事会;
(二)检查董事会决议的实施情况,并向董事会报告;
(三)在发生战争、特大自然灾害等紧急情况下,对中证交事务行使特别裁决权和处置权,但这种裁决和处置必须符合中证交的利益,并在事后向董事会报告;
(四)董事会决议授予的其他职权。
第六章 监 事 会
第十八条 中证交设立监事会。
监事会为公司监督机构,对公司的业务、财务工作,对董事会及其成员和经理等管理人员行使监督职能。
第十九条 监事会成员由三人至五人组成。监事任期三年,可连选连任。
监事会成员由董事会选举和罢免。
监事不得兼董事、经理及其他高级管理人员。
监事会设监事长,监事长由全部监事的三分之二以上选举和罢免。
监事长召集和主持监事会议。
第二十条 监事会每年至少召开一次。如有需要,经监事长或半数以上监事提议,可召开临时会议。
第二十一条 监事会行使下列职权:
(一)派代表列席董事会议,提出建议或纠正意见;
(二)对董事会决议和董事长、公司总经理的决定提出质询并要求答复;
(三)检查经营和财务状况;
(四)维护股东、职工的合法权益,制止董事、公司总经理违反法律、法规和公司章程行为;制止无效时,向政府有关部门或司法机关报告;
(五)必要时,提议召开临时董事会议。
监事会向董事会负责并报告工作。
监事会决议由三分之二以上(含三分之二)监事表决同意。
第二十二条 监事会行使职权时聘请律师、注册会计师、执业审计师等专业人员的费用,由公司承担。
第七章 总 经 理
第二十三条 中证交实行董事会领导下的总经理负责制。总经现由董事会聘任,并经中国人民银行批准。总经理负责公司日常经营管理工作,对董事会负责。副总经理协助总经理工作。公司设总经理一人,副总经理若干人。
第二十四条 总经理行使下列职权:
(一)组织实施董事会的决议,并将实施情况向董事会提出报告;
(二)主持公司的日常行政和业务活动;
(三)组织拟定公司发展规划、年度经营计划和年度财务预、决算方案,以及利润分配方案和弥补亏损方案;
(四)聘用和解聘公司各部门负责人和工作人员;
(五)决定对公司职工的奖惩、升降级、加减薪、聘任、招用、解聘、辞退;
(六)董事会授予的其他职权;
第二十五条 总经理行使职权时,不得变更董事会的决议或超越授权范围。
第二十六条 总经理任期为三年,可以连聘连任。
第八章 财务与会计
第二十七条 中证交的财务与会计制度,根据《股份制试点企业会计制度》和企业会计准则并结合本公司业务特点制定。
第二十八条 中证交年度资产负债表、利润表、财务状况变动表,在董事会召开二十日前备置于中证交本部,供股东查阅。
第二十九条 中证交按照国家有关法律和法规,依法缴纳税金和分配利润。
第三十条 中证交按照国家有关规定,向金融监管当局、财政部门、税务部门、审计部门报送会计和统计报表。
第三十一条 中证交实行内部审计制度,设立内部审计机构或配备内部审计人员,在监事会领导下对公司的财务收支和经营活动进行内部审计监督。
第九章 附 则
第三十二条 公司的各项具体行政、业务活动办法由公司另行制定。
工作计划是行政活动中使用范围很广的重要公文,也是应用写作的一个重头戏。下面是小编整合的2022年最新员工工作计划规划,共同阅读吧,肯定对你有所帮助的。
2022年最新员工工作计划规划1在这_年的一年里,凭借前几年的蓄势,已具备步入了快车道,为实现了稳步的效益增长,以崭新姿态展现在客户面前,一个更具朝气和活力的、车间完善后,管理水平必将大幅度提高,这不仅仅是市场竞争的外在要求,更是自身发展壮大的内在要求。对于各部门来说,全面提升管理水平,与公司同步发展,既是一种压力,又是一种动力。为了完成公司20_年的总体经营管理目标,厂部特制订20_年工作计划如下。
一、根据本年度工作情况与存在不足,结合目前公司发展状况和今后趋势,人力资源计划从九个方面开展20_年度的工作:
1、进一步完善公司的组织架构,确定和区分每个职能部门的权责,争取做到组织架构的科学适用,三年不再做大的调整,保证公司的运营在既有的组织架构中运行。
2、完成公司各部门各职位的工作分析,为人才招募与评定薪资、绩效考核提供科学依据;
3、完成日常人力资源招聘与配置
4、推行薪酬管理,完善员工薪资结构,实行科学公平的薪酬制度;
5、充分考虑员工福利,做好员工激励工作,建立内部升迁制度,做好员工职业生涯规划,培养雇员主人翁精神和献身精神,增强企业凝聚力。
6在现有绩效考核制度基础上,参考先进企业的绩效考评办法,实现绩效评价体系的完善与正常运行,并保证与薪资挂钩。从而提高绩效考核的权威性、有效性
7、大力加强员工岗位知识、技能和素质培训,加大内部人才开发力度。
8、建立内部纵向、横向沟通机制,调动公司所有员工的主观能动性,建立和谐、融洽的企业内部关系。
集思广益,为企业发展服务。
9、做好人员流动率的控制与劳资关系、纠纷的预见与处理。
既保障员工合法权益,又维护公司的形象和根本利益。
二、增加人员配置:
(1)前台:前台增加至3名,分管不同区域。
(2)车间管理人员:车间行政主管1人、技术主管1人、所需机电维修组长约3名。
三、强化人员素质培训
春节前完成对各区域所需人员的招聘和培训,使20_年新的管理制度实施过程中人员素质方面有充分的保障。认真选择和慎重录用基层管理人员,切勿滥竽充数。
四、加大人员考核力度
在人员配置、资源保证、业绩考核等方面作出实施细则规定,从制度上对此项工作作出保证。并根据各区域实际情况和存在的问题,有针对性地加以分析和研究,以督促其在短期内按规定建立和健全管理的工作。
五、加强市场调研,以业务部提供的信息量和公司在各区域的业务进展情况,将以专人(兼职)对各区域业务的发展现状和潜在的发展趋势,进行充分的市场调研。通过调研获取第一手资料,为公司在各区域开拓新的市场方面作好参谋。
六、品牌推广
1、为进一步打响“振兴”品牌,扩大振兴的市场占有率,20_年乘公司车间乘改建的东风,初步考虑以宣传和扩大品牌,创造更大市场空间,从而为实现奠定坚实的市场基础上更上一层楼。
2、进一步做好内部管理及宣传工作。
在各个现场制作和安装宣传条幅或广告牌,现场展示企业实力;及时制作企业新的业绩和宣传资料
3、加强和外界接触人员的专业知识培训和素质教育工作,树立良好的企业员工形象和企业文化内涵,给每一位与我厂人员接触的人都能够留下美好而深刻的印象,从而对有更清晰和深层次的认识。
七、客户接待
客人接待工作仍是业务部工作的重点之一。做好客人接待工作是业务接洽的必要的前提和基础。按照公司有关规定要求保质保量地做好客人接待工作是业务部必须进行认真研究和探讨的重要课题。表面上看起来接待工作比较简单,但实质上客户接待是一门十分深奥的学问。不去深入地研究和探讨就不能让该项工作做得完善。因此,业务部要在方法上、步骤上、细节上下一番功夫。为了既少花钱,又不影响接待效果,需要更多地了解客人的生活阅历、为人禀性、处事方式、办事风格、企业价值取向、管理理念、产品特色、行业地位等。仔细研究分析和琢磨推敲日程的安排,让每一位客人在最短时间内有全面的、清晰的、有一定深度的了解,对振兴的产品表现出限度的认同感,对的管理模式和企业文化产生足够的兴趣。把长期地、坚持不懈地认真对待每一批客人和每一客人,使他们对的接待工作满意作为业务部每一个接待工作人员的准则。从而以此来提高跟踪的成功率,达到提高企业经济效益的根本目的。
2022年最新员工工作计划规划2转眼间又要进入新的一年了,又是一个充满挑战、机遇与压力开始的一年,是辞旧迎新、再次展现自己的又一开始。也是我非常重要的一年。出来工作快3个年头,面对竟争激烈而有现实的社会,生活和工作压力驱使我要努力工作和认真学习,让自己成为一个真正有实力的管理者,为自己创造一个美好的未来。在此,我订立了本年度工作计划,以便使自己在新的一年里有更大的进步和成绩。
一、熟悉公司新的规章制度和工程管理开展工作。公司在不断改革,订立了新的规定,作为公司一名工作人员,必须以身作责,在遵守公司规定的同时全力开展工程管理工作。
1.明确职员工的职责和工作任务调度分派各职员工必须履行工厂员工应尽义务和《工程部管理职责》规定的职责,其工作任务可根据公司部门需要服从上级随时调配支持。
2.制订部门职员工管理规范,加强职员工自觉约束自已工作散漫等不良行为的意识,促使其培养文明修养,积极爱岗的精神风貌,使其日常上班工作符合公司职业规范和要求
3.各职员工应按时出勤,未经工程部负责人批准,请假将依工厂考勤记录为准作旷工论处;正常上班时间被发现窜岗逗留作风散漫当事人需作警戒和书面检讨;
4.工作方法改善:加强部门协作沟通,营建和谐进取的企业文化氛围,发生异常时第一时间到现场去了解问题,分析问题,解决问题,制订符合实情的工程及相关部门工作反馈改善方案和办法,建立培训计划,加强技能训练和心态教育,稳定人员流失。
5.工程设计管理过程中要充分听取各方面的意见,发扬技术民主,对争议较大的问题,组成审查班子进行认真的论证,如还有疑义则寻求第三方的论证(客户或技术开发者)
二、明确自己的发展方向,正确认识自己,纠正自己的缺点.认真听取他人忠恳意见.更加勤奋的工作,刻苦的学习,努力提高文化素质和各种工作技能,充分发挥自己的能力,让自己真正走上管理道路。我也会向其它同事学习,取长补短,相互交流好的工作经验,共同进步。征取更好的工作成绩。
以上是我针对_年的工作计划与发展方向,希望通过自己的努力及他人的协助能够成功的达成计划并突破,_年取得更好的成绩,全面提高自己。
2022年最新员工工作计划规划3春风送暖,在这美好的季节,新的学期开始了,在这个播种的时候,我必须以饱满的热情投入到教学之中,本学期个人工作重点计划如下:
一、指导思想
首先必须始终如一地热爱祖国,拥护党的领导,热爱本职工作,关心国家大事,坚持政治学习,记录政治笔记,提高觉悟和意识。还要注重个人道德修养,为人师表,严于律己,克已奉公,做一个人民满意的教师。要关心学生的学习、生活,做学生的良师益友,不误人子弟,要能做到既教书又育人。更要加强团结,与同事相处融洽,合作愉快,心往一处想,劲往一处使,组成一个团结协作的大家庭。
二、工作内容
1、备课:作为一名教课教师,工作的重中之重是上好每一节课,因此在教课方面,我将注重在课前、课中、课后三个方面下功夫。
课前认真备课。作到课前再备课,工作重点备教材、备学生,认真书写学案,认真准备课件,熟悉教学软件的操作过程,保证课前的准备工作及时、充分。
课中全神贯注。以精讲多练为原则,打造高效课堂,养成学生自主学习的习惯,培养学生合作探究,讨论交流的能力。让学生在一种轻松愉快的氛围中学习。愉快的心情是产生学习兴趣的重要因素,所以我将从激发学生的学习兴趣入手,运用多种方法导入新课、用热情贯穿课堂始终、充分地调动学生的学习积极性,引导学生在老师的启发下进行一系列的学习活动,自觉的用脑、用耳、动口、动手去完成老师所设计的各个教学环节,兴趣成为了学生学习的动力。课后及时反馈。记下教学中的成功点和失败点,及其改进方法。写好教学反思。
2、自主学习。
作为一名教师要活到老学到老,给学生一碗水,自己要有一桶水,不断学习,不断充电。除了上好课之外,还要不断提高自己的业务水平,为自己充电。继续深入学习有关的教育理论和转变教育观念,在继承传统教育优势的基础上力争使自己的课堂教学有所创新和提高。继续探究符合新课标的课堂教学模式,并注意及时收集和整理相关的资料和模式。学习和应用现代教学手段和技术并运用到课堂教学中,提高课时效率和教学质量。积极参加教研教改。
3、其他方面,每周写好自学笔记,一个学期,二十四课时,一万多字。
每周至少听一节课,写好听课记录,两周一个教学随笔,一周一个详细的教学反思。积极参加学校的各项活动,按时完成学校分配的任务。
三、保证措施
按时完成每项工作,工作不拖沓。期中考试学生平均分达标,优秀率再上一个新台阶。
每天以热情饱满的工作态度投入到工作之中。
2022年最新员工工作计划规划4一、20_年工作计划中的重点仍以客户为中心,做好结算服务工作。客户是我们的生存之源,作为营业部又是对外的窗口,服务的好坏直接影响到我行的信誉
1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行,并做到每个员工能耐心对待每个顾客,让客户满意。
2、随着金融业之间的竞争加剧,客户对银行的服务要求越来越高,不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上,除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空等结算外,更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种,提高我行的竞争能力。
3、主动加强与个人业务的联系,参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。
虽然已经上了综合业务系统,但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合,是我营业部工作的一个欠缺。
4、以银行为课堂,明年我们将举办更多的银行结算办法讲座,增加人们的金融知识,让客户多了解银行,贴近银行从而融入到我行业务中。
5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作,并向优质客户推广使用网上银行业务。
二、强内控制度管理,防范风险,保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多,促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求
1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换,然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分,一岗一卡,一人一卡,增强制度执行的钢性,提高约束力。
2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防,着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门服务。
3、制定出财务人员工作计划,进一步加强会计出纳制度,严格会计出纳制度的执行与检查,规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。
4、重点推行支付密码器的出售工作,保证银企结算资金的安全,进一步提高我行防范外来结算风险的手段。
5、规范业务操作流程,强化总会计日常检查制度以及时发现隐患,减少差错杜绝结算事故。
6、切实履行对分理处的业务指导与检查。
7、做好会计核算质量的定期考核工作。
三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本,在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍
1、把好进人用人关。
银行业听着很美,其实充满竞争和风险,所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工潜能来确定适合的岗位,从而提高员工的积极性。
2、加强业务培训,这也是明年最紧迫的,现已将培训计划上报人事部门,准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。
3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵,除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。
4、勤做员工的思想工作,关心鼓励员工,强化员工的心理素质。
5、有计划、有目的地进行岗位轮换,培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。
2022年最新员工工作计划规划520_年继20_年金融危机后我们房地产公司业务开展至关重大的开局之年,对于一个刚刚踏入房地产中介市场的新人来说,也是一个充满挑战,机遇与压力并重的开始的一年。因此,为了我要调整工作心态、增强责任意识、服务意识,充分认识并做好房屋中介的工作。为此,在厂房部的刘、王两位同事的热心帮助下,我逐步认识本部门的基本业务工作,也充分认识到自己目前各方面的不足,为了尽快的成长为一名职业经纪人,我订立了以下年度工作计划:
一、熟悉公司的规章制度和基本业务工作。作为一位新员工,本人通过对此业务的接触,使我对公司的业务有了更好地了解,但距离还差得很远。这对于业务员来讲是一大缺陷,希望公司以后有时间能定期为新员工组织学习和培训,以便于工作起来更加得心顺手。
1、在第一季度,以业务学习为主,由于我们公司正值开张期间,部门的计划制定还未完成,节后还会处于一个市场低潮期,我会充分利用这段时间补充相关业务知识,认真学习公司得规章制度,与公司人员充分认识合作;
通过到周边镇区工业园实地扫盘,以期找到新的盘源和了解镇区工业房屋情况;通过上网,电话,陌生人拜访多种方式联系客户,加紧联络客户感情,到以期组成一个强大的客户群体。
2、在第二季度的时候,公司已正式走上轨道,工业房屋市场会迎来一个小小的高峰期,在对业务有了一定了解熟悉得情况下,我会努力争取尽快开单,从而正式转正成为我们公司的员工。
并与朱、郭两经理一起培训新加入的员工,让厂房部早日成长起来。
3、第三季度的“十一”“中秋”双节,市场会给后半年带来一个良好的开端,。
并且,随着我公司铺设数量的增加,一些规模较大的客户就可以逐步渗入进来了,为年底的房屋市场大战做好充分的准备。此时我会伙同公司其他员工竭尽全力为公司进一步发展做出努力。
4、年底的工作是一年当中的顶峰时期,加之我们一年的房屋推界、客户推广,我相信是我们厂房部最热火朝天的时间。
我们部门会充分的根据实际情况、时间特点去做好客户开发工作,并根据市场变化及时调节我部的工作思路。争取把房屋工作业绩做到化!
二、制订学习计划。做房地产市场中介是需要根据市场不停的变化局面,不断调整经营思路的工作,学习对于业务人员来说至关重要,因为它直接关系到一个业务人员与时俱进的步伐和业务方面的生命力。我会适时的根据需要调整我的学习方向来补充新的能量。工业知识、营销知识、部门管理等相关房屋的知识都是我要掌握的内容,知己知彼,方能百战不殆(在这方面还希望公司给与我们业务人员支持)。
三、加强自己思想建设,增强全局意识、增强责任感、增强服务意识、增强团队意识。积极主动地把工作做到点上、落到实处。我将尽我的能力减轻领导的压力。
一、集团财务管理系统
财务管理系统主要完成企业法定会计核算、法定会计报表,以及强化内部管理功能,适用于集团企业及其下属机构。主要模块包括:
会计核算模块:按照国家颁布的会计准则、行业会计制度、证监会上市公司信息披露准则、人民银行外汇管理规定统一设置的会计科目,提供会计凭证制作、分权限审核、查询及打印等功能。利用系统分级设置的机构、业务类型、管理会计、预算项目等编码,在会计凭证编制的同时,提供自动集成或更新有关内部管理与控制所需要的会计数据信息功能,以构成分级核算、统计和财务管理的基础。
法定报表及法定财务信息披露模块:该模块包含个别会计报表和汇总/合并报表两部分。提供一定的手段来定义不同版本会计制度所对应的会计报表;提供各基层单位编制法定会计报表功能;与法定会计核算模块连接,并利用系统先进的财务智能化优势自动处理业务整合活动,自动使数据从各个单独的报表直接传送至合并报表;利用灵活完善的报表生成工具,充分挖掘会计信息,提供多层次和多角度的财务分析功能,能够按照相关会计准则的要求,向公司利益关联方提供能体现公司获利能力的各项财务信息,以实现公司报告的透明度。提供不同版本会计制度所对应的会计报表及企业内部自定义各类报表的定制、生成和输出;提供各基层单位编制法定会计报表功能,将基层单位财务报表与法定会计核算模块连接,自动核对更新报表信息,并自动使数据从各个单独的报表直接传送至合并报表。
应收账款管理模块:从分经营单位、分责任人、分欠费对象等多维角度,提供应收款项状况查询、供应商信用管理和账龄分析功能;建立应收账款管理台账,提供基层专业人员编制催收计划、登记催收记录,以强化对应收账款债权的管理和控制,提高风险防范能力;根据应收账款账龄分析统计和具体业务核算规则,提供计提坏账准备功能;提供单据审批流设置功能,支持应收账款核销审批工作流程。
其他应收款管理模块:可处理职工差旅借款及其他应收款项。提供对其他应收的挂账审批、账龄控制、清理催收、坏账核销等会计核算、查询、统计及财务管理功能。
应付账款管理模块:提供对应付款的挂账审批、账龄控制、清理催收、坏账核销等会计核算、查询、统计及财务管理功能。
资产管理模块:提供对固定资产的分类及账实统一管理,提供有关资产的折旧与摊销、修理、更新、报废、盘点等的日常管理和固定资产内部调拨等功能;提供资产减值准备计算功能;通过本模块折旧率参数的不同设置,支持折旧政策的变更和折旧方法改变的功能;支持固定资产集中核算和管理的需求,满足商业集团的操作流程;在资产集中管理的基础上,依据公司制定的资产管理政策,提供对资产使用机构资产数量、结构、分布及变动的管理功能。财务分析模块:财务分析模块是管理会计分析的重要组成部分,主要为下属企业的决策层和管理层提供服务,面向集团的财务分析决策在决策支持系统中实现。财务分析模块主要通过系统间的数据集成和数据仓库技术的应用,实现法定会计和管理会计信息可以随着业务的执行同时生成,互相参照,及时、准确地向各单位决策层与管理层提供有关与资产负债管理、盈利能力、偿付能力、业务经营结果、风险防范与控制等管理会计主题有关的决策辅助数据。
预算管理及控制模块:该模块由下属企业使用,集团层使用全面预算管理模块。业务系统中的业务预算数据的数据传递接口,根据业务预算数据提供编制基于业务活动的管理费用预算的功能。根据对费用科目的可控性分析,寻找可控科目。能够辅助识别可控业务费用项目与销售收入之间的计算关系。能够辅助识别可控管理费用项目的成本动因以及它们之间的计算关系。预算编制提供灵活的模型维护功能,用于维护各类模型,例如计算、模拟分析公司战略计划确定的各项分类别、有层次的经营指标以及根据利润费用率来确定的费用指标。提供预算调整功能。提供预算控制功能,通过与其他子系统的互连以及与其它系统的接口,实现实时预算控制以及事后监督预警。能够管理与控制预算控制的例外情况。预算分析模系统提供以实际的各项考核指标的基本数据为基础,编制各层次和部门年度财务及业务数据清单;根据财务管理系统中的各项基本数据和各部门的业务数据提交相关数据及公司总体财务数据(含报表),对各层次、部门、各项业绩考核指标的基本数据及年度报表进行汇总、录入处理。计算总体业绩考核指标,编制主要业绩考核指标汇总表,同预算指标和年度工作计划进行比较,计算差异及差异比率,并将之细分至各层次、部门;对年度工作计划的执行情况进行差异分析,编写年度差异分析报告;对各层次、部门和相关负责人全年的业绩进行考核评估。
二、集团资金管理系统
集团企业可以通过资金管理系统,规范资金业务的流程和标准,加大资金监控的力度,加强资金的统一调度、统一结算和统一借贷,在整个集团内部实现资金的集中管理与控制,实现集团利益的最大化。主要模块包括:
资金预算模块:资金预算管理包括资金预算编制审批、预算执行、预算调整、预算控制、预算执行情况查询和分析等内容。通过资金预算可以预测各期间现金流量情况及资金需要,有效控制整个公司的经营费用支出及资金运用,做到事前计划、事中控制、事后分析。资金预算内容包括资金来源(如经营收入、往来占用、融入资金、投资收入等)和资金流向(如经营成本费用、往来占用、融资偿还、证券/实业投资、购置资产等)。按预算期间分为月度、季度和年度预算。
资金账户监控模块:集团公司下属企业在工行、建行、财务公司等多个金融机构开有资金账户,有的企业在一个银行开有多个账户。目前银行提供了网上银行系统的客户端,可以实现网上划款、按单个账户的查询(余额、明细)、数据下载,但无法直接看到股份公司所有下属单位在所有银行的存贷款余额等总体情况,不利于公司总部对资金的及时掌握和调度。为实现资金的集中管理和在公司范围内资金的统一调度、有效利用,必须集中对下属企业在银行的开户情况、账户种类、账户头寸和业务流水进行全面监控,为及时掌握所有分子公司在银行、财务公司存贷款业务的全貌,需要一个能将银行、财务公司业务数据集成在一起的资金监控系统。
筹资管理模块:根据不同的资金来源、不同的管理方式,可以涉及以下方式:授信管理、信贷管理、票据管理、筹融资管理。该系统主要通过对集团所属分子公司资金授信协议的管理,及时掌握各公司授信额度及使用情况,为管理者提供快捷方便的数据查询功能,为公司提供一种有效的决策辅助手段。信贷管理系统是针对信贷管理部门(财务公司)而设计的。其主要目的是实现:存贷款合同管理、客户管理、业务处理、计息、合同跟踪与监控、存贷款业务统计分析等。本系统可作为业务系统单独使用,也可以与其他系统集成使用。
资金结算模块:资金结算系统是针对财务公司前台业务需求而设计的。是财务公司业务管理的核心,同时也是支持财务公司信息化的基础平台,所以设计规划必须应从系统的实际应用性入手,把系统功能和稳定性作为系统的重点。其主要目的是实现:结算账户管理、结算业务处理、计息、账表生成等。本系统可作为业务系统单独使用,也可以与账务和信贷管理系统集成使用。
(3月19日至4月1日)
要闻
审计署正式开始审计垄断企业
【本刊讯】中国国家审计署近日正式进驻中国石油天然气集团公司(下称中石油),开始对中石油进行审计。此外,审计署对铁道部的审计工作也已开展。
专家称,此番动作表明,审计署对垄断性行业的审计工作开始启动。
审计署副审计长余效明说,此次对中石油审计的主要内容是:审查会计信息真实性情况;检大经济决策情况;审大违法违规问题;检查企业资产管理问题。
而根据审计署2007年度工作计划安排,今年审计署还将统一组织经贸司、投资司、外资司及部分特派办、交通运输审计局,分别对铁路运输企业的财务收支、铁路建设项目、铁路行业世行亚行援贷款项目及铁道部预算执行情况进行审计。据悉,这是审计署十年来对铁道部规模最大的一次审计。此外,中国华电、哈电集团和华润集团等中央企业也进入了审计署今年的审计范围。
此前,审计署审计长李金华表示,之所以要对国有大型企业进行审计,是因为国有及国有控股企业关系到国家的经济命脉;社会对国有及国有控股企业越来越关注,尤其对垄断性行业和企业。
中国国家总理去年底在听取审计署工作汇报时对企业审计作出指示,要求不仅要对中央企业开展经济责任审计,还要开展经常性审计,尤其是对垄断性企业的审计。这意味着,除了要对53家中央管理的重点国有企业开展经济责任审计外,还要对整个中央企业开展经常性财务收支审计,加大专项审计调查力度。
有专家预测,审计署的这一连串动作表明,大型垄断企业的审计序幕已经拉开。审计署的审计将有助于规范垄断行业企业的经济行为,使他们更好地履行对社会的经济责任。
人事
创维董事局主席王殿甫辞职
3月26日,创维数码在香港联交所公告称,因“年龄和健康原因”,现年72岁的王殿甫辞去创维数码控股董事局执行主席及执行董事职位。
创维数码现任行政总裁张学斌接任公司董事局执行主席一职,创维行政总裁仍将由张学斌兼任。今后,王殿甫仍将担任创维集团高级顾问。此次人动今年4月1日起生效。
西门子一董事会成员被捕
德国西门子公司董事会成员约翰尼斯费尔德梅尔3月27日因涉嫌卷入贿赂案而被捕,调查人员已经将注意力转向前财务主管兼监察委员会成员卡尔赫尔曼鲍曼。
德国检察机关称,鲍曼、费尔德梅尔等高管涉嫌自2001年以来,向独立雇员代表组织负责人威廉谢尔斯基支付可疑款项,涉案金额近3400万美元,主要采用顾问费的方式。
费尔德梅尔是自去年调查开始以来,被捕的西门子最高级官员。
公司
中外运集团整体上市启动
中国对外贸易运输(集团)总公司3月28日宣布将分批向旗下外运发展母公司中外运注入资产以实现整体上市。中外运集团总经理兼中外运董事长赵沪湘表示,首批注入的资产将会围绕中外运的核心资产进行,包括货运、船运、物流和仓储业务等,预计于今年内完成。
晨鸣纸业拟发行H股
晨鸣纸业3月19日公告称,公司拟发行H股,占发行后公司总股本比例不超过25%,筹资约30亿港元,将投向公司的湛江木浆项目及原料林基地的建设等。若H股成功发行,晨鸣纸业将成为国内首家同时在A股、B股和H股市场上市的公司。
活力门遭东京地方法院重罚
东京地方法院3月23日向活力门及其下属的活力门营销公司分别开出了2.8亿日元和4000万日元罚单。这是日本公司有史以来因违反证券法获得的最大罚单。
能源
一、创新型理财产品的作用分析
理财公司年度工作计划:创新型理财产品是利用各种新的投资品种和投资策略构建出来的理财产品,在产品创设过程中,通常是针对某一项新业务品种或特定类型客户需求而设计的。由于创新型理财产品与传统的基金产品相比更具有针对性,能够实现客户、营业部和公司三方共赢。
对客户而言,创新型理财产品能提供更多的投资选择,例如单一客户很难直接参与股票定向增发或大宗交易,但是通过参与相应的专户理财产品,就能够分享相应事件性投资收益;对营业部而言,成功推广创新型理财产品有利于稳定并吸引新增客户,在市场下跌,股票投资收益水平低的情况下,如果没有除股票以外的其他可投资品种的推介和策略维护,经纪业务客户资产极有可能被银行、保险等其他金融机构的理财计划和分红保险抢走,创新型理财产品恰好是股票以外的其他交易选择,不仅能起到稳定客户的作用,而且还能帮助客户资产保值增值,为行情转暖时的股票交易提供更大的资产基数;对公司而言,创新型理财产品一般是由基金公司或信托公司发行,与这些公司的合作进行创新型理财产品推广将会为公司带来一定的基金分仓收入。
二、创新型理财产品推广的思路
考虑到创新型理财产品的重要作用,我部计划在xxxx年充分发挥产品支持岗的作用,以“深入研究,快速反应,持续推介,有效沟通”为整体思路,在产品开发、策略制定、理念宣导和同业交流等四个方面扮演好“先锋队、参谋官、教导员、传令兵”的角色。
三、创新型理财产品推广的工作安排
(一)在产品开发方面深入研究,做公司创新型理财产品学习的“先锋队”
由于创新型理财产品种类繁多,每一只产品都有特定的目标客户群体,在不了解产品基本属性时,很难对产品进行有效推广,因此,产品开发是推广创新型理财产品工作的第一步。在xxxx年,我部将从“创新型理财产品的基本特征”和“市场创新带来的客户需求”两个角度双管齐下,深入进行产品研究,具体工作安排如下:
1.对市场上现有的创新型理财产品进行全面梳理,重点研究其产品特征及适应的客户群体
目前,市场上现有的创新型理财产品主要包括基金公司设计的专户理财产品和信托公司设计的信托产品。这些产品在设计时通过投资方向、客户分级等方面的安排,形成了迥然不同的产品特征,有的承诺保本,有的进行杠杆放大,有的参与定向增发或股权融资,有的进行套利交易……因此有必要对这些产品进行梳理分类,从而在未来出现市场机会时能迅速选择相应的产品。
第一,根据投资方式对创新型理财产品进行分类,初步计划将所有产品分为杠杆类、套利类、保本类等。
第二,根据投资方向对创新型理财产品进行分类,初步计划分为定向增发类、股权投资类、大宗交易类、债券类、货币类、基金类和权益类等。
第三,根据创新型理财产品要求的最低资金、投资期限等规定进行分类,初步计划分为短期高资金类、长期高资金类、短期低资金类和长期低资金类等。
在完成以上分类后,再将所有分类维度进行整合,从而形成更多的细分子类,一旦公司某一营业部提出相应投资需求时,可自动进行对照,选择适合的创新理财产品。
2.持续跟踪证券市场上的业务创新带来的投资机会,根据客户需求寻找相应创新型理财产品
创新型的理财产品最大的特点就是针对证券市场上的业务创新
进行开发设计,因此,在分析创新型理财产品的同时,也应对市场上的各类投资机会保持紧密的跟踪度。在这方面,我部计划每天由专人跟踪《中国证券报》等权威媒体的资讯内容,紧密关注市场可能推出的新产品和新业务,在发现可操作的新业务品种后,由产品支持岗进行专项分析,讨论新业务品种的可行性,适合的客户类型,并分析未来业务开展可能需要的人才、业务资格和客户等方面的储备。
(二)在策略制定方面快速反应,做公司推广创新型理财产品的“参谋官”
产品策略是决定产品推广能否成功的重要因素。因此,在推广创新型理财产品的过程中,一定要保证产品策略能够制订得有针对性,否则再好的产品也无法取得客户的认可。我部计划在xxxx年重点以《创新产品简报》为依托,向公司各个营业部提供适应不同客户需求的产品策略。
第一,在覆盖范围上从原有的基金类品种扩充为所有的创新产品,对市场上存在的股指期货套利、分级基金套利、债券正回购投资机会等其他可能为投资者提供更多盈利选择的创新产品和创新交易方式进行分析,为营业部提供更全面的创新产品策略支持。
第二,在频次上进行固定,初步计划每月制定2期《创新产品简报》,并在每一期的开头回顾上一期介绍的创新产品目前的市场情况及当前公司开展及推广的情况。
第三,在内容上淡化基础的概念性语言,将介绍重点确定为产品的主要优势和劣势分析,适应的客户类型及推广中可以采用的推介话术等内容,凸显《创新产品简报》对营业部推广工作的现实指导意义。
(三)在理念宣导方面持续推介,做员工和客户投资理念培养的“教导员”
由于创新型理财产品在市场上并未得到完全的认同,不仅客户对此认知很少,公司员工对这些产品也鲜有了解。因此我部计划在xxxx
年着重进行员工和客户理念的培训,并通过培训对所有创新型理财产品进行持续宣导,对重点的创新型理财产品进行深入推介。初步计划培训的内容分为员工培训和客户讲座两个方面:
1.员工培训方面,计划通过一系列的日常培训、重点培训和专项培训,提高公司各营业部市场营销中心员工对创新型理财产品的了解和认知程度。第一,以我部定期下发的《创新产品简报》为基础,对公司各营业部员工进行日常培训,要求各营业部市场营销中心员工认真学习,并每月上报一次学习心得;第二,对国内各个营业部按地区划分,在每个地区培养出1名员工对创新型理财产品进行专项学习,学习的方式以视频为主,计划每月至少一次,主讲人为我部产品支持岗人员,在未来的产品推广时期,参加专项学习培训的员工负责本地区内所有营业部关于创新型理财产品的客户沟通及推介工作;第三,在公司重点推介某一创新型理财产品时,组织各营业部全体人员进行项目介绍的重点培训,培训的方式以视频为主,主讲人为相应产品的公募或私募基金经理,重点培训的时间视产品的推广情况而定,初步计划全年举行两次。
2.客户讲座方面,计划以重点宣传培训并结合各营业部需求进行。我部负责将相应产品的特点、适合的客户群体、推荐的标准话术制作成材料下发至各营业部,由营业部视情况向客户进行宣传。在我部重点推介某一创新型理财产品时,计划就每一个创新型理财产品举办一次大型的视频培训,届时将邀请相应合作机构(即与公司合作的公募或私募基金)的相关人员进行产品的重点推介;另外,如营业部出现相应资产较大的目标客户,我部将视情况指派我部产品支持岗员工或邀请合作机构的相关人员与客户进行小型的沙龙研讨,协助营业部进行客户理念培养和产品推介及宣导工作。
(四)在同业交流方面有效沟通,做客户与公募及私募基金间的“传令兵”
对创新型理财产品的研发工作,仅仅依靠公司员工闭门造车是不够的,只有关注行业的最新动态,与各个公募及私募基金积极沟通才能让产品开发工作走在市场前列;另外,如公司成功推广某一创新型理财产品后,从关心客户资产的角度讲,也应保持与各个公募及私募基金的紧密沟通。因此,无论从产品研究还是后续服务的角度,都应该重视同业交流。
目前,公司已经初步建立了与嘉实、南方、易方达等基金公司的良好关系,并且与平安国际信托及日出财富管理公司等私募基金有过初步的接触。在xxxx年,我部计划由专人负责与这些公募及私募基金保持紧密联系,第一时间捕捉其产品动态,为公司的市场营销工作争取到好的产品和交易量返还政策;同时,对已经开展的合作项目,积极跟踪相应产品的市场表现,并保持与相应产品管理人定期沟通,将其对市场的看法传达至各营业部。
另外,就产品开发的角度而言,扩大公司接洽的公募及私募基金数量将会让公司在未来推广产品时有更丰富的选择,因此,我部计划在xxxx年利用现有渠道,力争与更多的基金及信托投资公司进行了解和接触,并第一时间将其产品纳入公司的研究视野,保证公司推介的创新型理财产品能做到优中选优。
四、xxxx年计划推广的创新型理财产品介绍
考虑到创新型理财产品是针对客户的某一特定需求设计的,因此产品推广时机的选择应根据市场环境及行业最新动态来确定,我部计划在xxxx年重点推广下列三类创新型理财产品:
(一) 创新型伞形信托产品
1.推介背景:目前融资融券业务已进入全网测试阶段,预期在xxxx年初即将全面推行,未来公司的核心客户必将逐步开始尝试进行这种杠杆交易方式。而由于融资融券业务规定客户开户时间必须在6个月以上,并且融资融券的期限不得超过半年,再加上保证金比例
的限制,融资融券标的股票的限制等,这些制度上的约束必然会限制部分客户,从而使客户产生其他方式的以个股为投资标的的杠杆交易需求。
2.产品优势:创新型伞形信托产品实质上是一种变相的“以资融资”的投资方式,只要客户资金充足(一般在千万以上),就可以通过参与劣后级投资,最多使用3倍于自有资金的资产,投资于在上海和深圳交易所上市交易的股票、基金、债券、国债逆回购等品种,不受开户时间、融资期限、投资标的范围等限制。
3.适用客户:高风险承受能力并且喜欢进行杠杆交易的客户,尤其是经常喜欢操作中小市值个股的成熟投资者;有融资融券需求但不能参与融资融券交易的客户。
4.公司收益:一方面,客户参与劣后级投资,将会在相应营业部开立信托账户子单元,开发出1名1000万资产的客户相当于营业部新增资产3000万元;另一方面,参与劣后级投资的客户成交也会成倍放大,增加了对营业部的佣金贡献。
5.推广建议:在推出时机方面,建议在市场出现阶段底部时推广;另外,由于信托账户的操作与普通的交易系统不同,选择目标客户时尽量以熟悉不同网上交易方式的客户为主,如客户缺乏网上交易知识,则应在推广之前重点进行培训。
(二) 结构化信托产品和保本类专户产品
1.推介背景:2011年市场持续低迷,部分核心客户已停止进行股票交易,转向风险收益特性低的债券品种和银行理财产品。目前市场已进入降息通道,未来资金面紧张的局面将会有所缓解,债券和银行理财产品的吸引力将会有所降低,而如果市场继续低迷,股票交易也很难取得好的收益。
2.产品优势:结构化信托产品一般采用“一般/优先”模式,普通投资者是优先受益权委托人,承担相对较低的风险,并在收益分配
上优先于一般受益人,虽然产品不承诺保本,不保证收益,但特有的设计适合风险承受能力低的客户。保本类专户产品分为风险资产和保本资产,采用安全垫的设计,保证保本资产不被侵蚀,运作风险资产争取高收益。这两类产品的设计能让投资者在市场不出现大幅下跌的情况下不产生亏损,而在市场转头向上时也能分享市场上涨带来的收益。
3.适用客户:低风险承受能力并且喜欢享受固定收益的投资者;风险承受能力适中,但担心市场短期内难以回暖的客户。
4.公司收益:一方面,客户参与结构化信托产品和保本类专户产品能为公司带来一定的分仓收入;另一方面,在市场低迷的情况下,推广这两类产品有助于公司为客户资产进行保值增值,起到稳定客户的作用。
5.推广建议:在推出时机方面,建议在市场持续低迷时推广;另外,由于对应的客户类型为风险承受能力较低的客户,建议的推介过程中向客户详细介绍产品的设计思路,避免出现保证收益或保证不亏损等违规的宣传内容。
(三)风险对冲阿尔法收益产品
1.推介背景:股指期货和融资融券推出后,国内的交易方式和交易手段呈现出逐渐丰富的态势。而在国外,利用创新式的交易手段的产品已经完全成熟,各类对冲基金和以程式化交易为代表的各类特殊交易策略的产品得到了客户的全面认可。可以预见,在未来,我国成熟的投资者必然会产生相应的投资需求。
2.产品优势:风险对冲阿尔法收益产品的投资方式是精选股票组成股票池,构建多头组合,同时运用沪深300股指期货对多头组合进行对冲,实现阿尔法收益。这样的安排只要在能够捕捉到市场相对热点的情况下就能盈利,其收益为所选股票相对于指数的上涨幅度;尤其是在指数下跌时,只要所选股票池跌幅低于指数,同样可以实现正收益。
3.适用客户:成熟并且对市场上的创新交易策略有较深认知的投资者,尤其是机构投资者;喜好捕捉市场热点但收益一般的客户也可适当进行部分配置。
第一条为加强社会保险基金的行政监督管理,保障社会保险基金安全运行,维护社会保险参保单位和人员的合法权益,根据《社会保险法》、《社会保险基金行政监督办法》(劳动和社会保障部第12号令)、《省人民政府办公厅关于印发省社会保险基金管理规定的通知》(政办〔〕100号)等有关法律、法规、政策规定,结合我市实际,制定本办法。
第二条本办法适用于本市基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金等社会保险基金的管理和监督工作。
第三条市人力资源社会保障局主管全市社会保险基金的监督管理工作,各县(市、区)人力资源社会保障局主管本行政区域内的社会保险基金监督管理工作。市、县(市、区)两级人力资源社会保障行政部门的社会保险基金监督机构(以下简称监督机构)具体实施社会保险基金监督工作。
第四条 社会保险基金监督管理的职责是:认真贯彻执行国家有关法律、法规和政策,合理筹集和使用基金,对社会保险基金的收支、管理和投资运营情况进行监督检查,发现存在问题的应当提出整改建议,依法作出处理决定或者向有关行政部门提出处理建议;建立健全基金财务管理制度,组织编制基金的预决算、分析和考核工作,如实反映基金收支状况;代表本级人力资源和社会保障行政部门监督检查本级及下一级基金管理机构管理基金的情况;建立社会保险基金监督举报系统,受理投诉举报;查处基金管理违规案件,确保基金的安全完整保值增值。
第五条各级财政部门在社会保险基金财政专户中设立社会保险基金专账(以下简称财政专户),用以接收、存放各项社会保险基金收入和向经办机构拨付各项社会保险基金支出款项等。财政专户发生的利息收入直接计入各项基金收入。
各项社会保险基金实行收支两条线管理、专款专用,并在财政专户中按险种分别建账核算,自求平衡,不得相互调剂。任何部门、单位和个人不得用于兴建、改建办公场所和支付人员经费、运行费用、管理费用,不得挤占、挪用,不得用于平衡财政预算。
第六条经办机构的人员经费和经办社会保险发生的基本运行费用、管理费用,由同级财政根据确定的标准和工作实际情况列入预算,不得从社会保险基金中列支或提取。
第二章 基金预算
第七条按照不同的社会保险险种,社会保险基金预算分为收入预算和支出预算。预算项目草案由经办机构根据上年度基金收支情况、本年度参保人数、缴费基数、缴费比例和待遇标准等规定编制,经本级人力资源社会保障部门审核汇总,财政部门审核后,由人力资源社会保障部门和财政部门联合报本级政府批准,批准后的基金预算由财政部门向人力资源社会保障部门批复执行,并报上级财政和人力资源社会保障部门备案。其中,企业职工基本养老保险基金年度预算由市级经办机构根据上述原则和程序编制审批后,由市人民政府下达执行。
第八条社会保险基金预算执行中遇特殊情况需要调整时,经办机构应编制预算调整方案,并经上述程序审查批准后执行。同时报上级财政和人力资源社会保障部门备案。
第三章基金筹集
第九条缴费单位应当每月按照规定的时间和要求,向经办机构申报本月应缴纳的社会保险费,在完成自行申报后,用人单位应当按时足额以货币形式缴纳已申报的社会保险费,非因不可抗力等法定事由不得缓缴减免。缴费者个人应缴纳的社会保险费,由其所在单位代扣代缴(无工作单位的除外)。
用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,经办机构应当按照规定的程序和标准加收滞纳金。滞纳金并入社会保险基金收入。
第十条经办机构应依法按时足额征收社会保险基金,并将缴费情况定期告知用人单位和个人;不得与参保单位和个人协议收取社会保险费,不得收取承兑汇票等有价证券或者收取实物抵顶社会保险费。
任何部门、单位和个人不得截留和减免社会保险基金。
第十一条经办机构可根据工作需要在财政和人力资源社会保障行政监督部门共同认定的国有或国有控股商业银行设立一个社会保险基金收入户(以下简称收入户),用以暂存当月发生的社会保险基金收入;月度终了前,将当月收入户筹集的资金和利息收入等全部转入财政专户,收入户月末不得保留余额。收入户除向财政专户划转资金外,不得发生其他支付业务。
财政部门对社会保障的补助资金应及时拨付到财政专户。
第四章基金支出
第十二条经办机构应按照规定的项目和标准按时足额发放社会保险基金,任何部门、单位和个人不得以任何借口调整支出项目和开支标准;应建立健全社会保险基金发放制度和程序,推行社会化发放,加强监督和稽核工作,防止欺诈、冒领行为发生。
第十三条经办机构应根据批准的社会保险基金年度支出预算,按月提出用款计划,经财政部门审核后及时办理拨款手续。
第十四条 经办机构可在财政和人力资源社会保障部门监督机构共同认定的国有或国有控股商业银行设立一个社会保险基金支出户(以下简称支出户),用以发放社会保险待遇和支付其他社会保险基金支出款项;接受财政专户划拨的基金;上解上级经办机构基金或下拨下级经办机构基金;暂存社会保险支付费用和账户利息收入,划拨利息收入到财政专户。支出户除接受财政专户拨入的款项和该账户的利息收入外,不得发生其他收入业务。
第五章财政专户
第十五条财政补贴收入由财政部门从国库直接划入财政专户,并出具财政专户收款凭证交经办机构记账;支出户的利息收入从支出户每月转入财政专户。
第十六条经办机构、财政部门和开户银行应当及时传递有关凭证,建立社会保险基金各账户季度对账制度,保证收入户、支出户、财政专户及开户银行账账、账证(表)、账款相符。
经办机构开设或者变更社会保险基金收入户和支出户,应当向监督机构提出书面申请,经监督机构审核、并报同级财政部门和人民银行审批后方可办理相关手续。
财政部门新开设或者变更社会保险基金财政专户,应当征求同级人力资源社会保障部门监督机构的意见。
第六章资产与负债
第十七条资产包括基金运行过程中形成的现金、银行存款(含财政专户存款、收入户存款、支出户存款)、暂付款项等。经办机构应及时办理资金存储手续,按月与开户银行对账。暂付款项要定期清理,及时收回。
第十八条负债包括基金运行过程中形成的借入、暂收款项等。借入和暂收款项应定期清理,及时偿付。因债权人等特殊原因确实无法偿付的,经同级财政部门批准后作为基金的其他收入。
第七章基金决算
第十九条经办机构应当根据社会保险基金收支结余情况编制年度社会保险基金财务报告,并在规定期限内按基金预算编报程序审核后,当地政府批准,批准后的财务报告为年度社会保险基金决算。
第八章监督与检查
第二十条市人民政府鼓励社会各个方面参与社会保险基金的监督。可成立由用人单位代表、参保人员代表,以及工会代表、专家等组成的社会保险基金监督委员会,掌握、分析社会保险基金的收支、管理和投资运营情况,对社会保险工作提出咨询意见和建议,实施社会监督。
第二十一条监督机构实施监督检查时,被检查的用人单位和个人应当如实提供与社会保险有关的资料,不得拒绝检查或者谎报、瞒报;监督机构对社会保险基金的收支、管理、投资运营情况进行监督检查,发现存在问题的,应当提出整改建议,依法作出处理决定或者向有关行政部门提出处理建议。
第二十二条社会保险基金监督方式包括现场监督和非现场监督。监督机构应当制定年度工作计划,监督的地区或单位由监督机构确定。
第二十三条监督机构实施现场监督依照下列程序进行:
(一)根据年度监督计划和工作需要确定监督项目及监督内容,制定监督方案;
(二)检查被监督单位社会保险基金会计凭证、会计账薄、会计报表、统计报表,查阅与监督事项有关的文件、资料、检查现金、实物、有价证券,向被监督单位和有关个人调查取证,听取被监督单位有关社会保险基金管理情况的汇报;
(三)根据检查结果,写出监督报告,并送被监督单位征求意见。
第二十四条监督机构实施非现场监督依照下列程序进行:
(一)根据监督计划及工作需要,确定非现场监督目的及监督内容,提出定期报送数据或专项报送数据的范围、格式、报送方式及时限,通知被监督单位;
(二)审核被监督单位报送的数据,对不符合要求的数据,应要求被监督单位补报或重新报送;
(三)分析被监督单位报送的数据,评估社会保险基金管理和存在的问题,写出监督报告。
第二十五条监督机构及其监督工作人员在实施监督检查时,有权依法采取下列措施:
(一)查阅、记录、复制与社会保险基金收支、管理和投资运营相关的资料。对可能被转移、隐匿或者灭失的资料予以封存。
(二)询问与调查事项有关的单位和个人,要求其对与被调查事项有关的问题做出说明、提供有关证明材料。
(三)对被监督单位隐匿、转移、侵占、挪用社会保险基金的行为予以制止并责令改正。
第二十六条人力资源社会保障部门监督机构应当向社会公布社会保险基金监督举报电话,受理并及时处理公民、法人和其他组织对社会保险基金收支、管理和运营方面违法违纪行为的投诉。建立社会保险基金违法违纪行为举报奖励制度,举报事项经查证属实、挽回或者减少重大损失的,应当对举报人给予奖励。奖励资金由同级财政部门在社会保险基金监督专项经费中解决。
第二十七条被监督单位及其工作人员有下列行为之一的,由监督机构责令限期纠正;造成社会保险基金损失的,责令追回基金损失;构成违纪的,按照干部管理权限由监察机关对责任人依法予以处理;构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任。
(一)对社会保险基金收入户、支出户的开设和变更不按规定审批,或者未经审批擅自开设的;
(二)贪污、截留、挤占、挪用社会保险基金的;
(三)与参保单位或个人协议收缴社会保险费、收取承兑汇票等有价证券或者收取实物抵顶社会保险费的;
(四)擅自增加、提高或减免社会保险费的;
(五)收取现金不开具票据或者未按规定及时入账的;
(六)不按照规定时间和标准支付社会保险待遇有关款项的;
(七)经办机构不按时、足额将社会保险基金收入存入财政专户或财政部门不及时将财政专户基金拨付到支出户的;
(八)经办机构不如实核定社会保险缴费基数,擅自更改社会保险费缴费基数、费率,导致少收或者多收社会保险费的;
(九)经办机构及其工作人员伪造、篡改社会保险缴费记录、个人账户数据、享受社会保险待遇记录、个人权益记录的;
(十)经办机构以及医疗机构、药品经营单位等社会保险服务机构以欺诈、伪造证明材料或者其他骗取社会保险基金支出的;
(十一)被监督单位或个人以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇问题的;
(十二)将社会保险基金用于担保或抵押的;
(十三)报复陷害监督检查人员和经办机构工作人员的;
(十四)其他违保险法律和政策规定的行为。
第二十八条被监督单位有下列行为之一的,由监督机构责令改正;拒不改正的,按照干部管理权限对责任人依法予以处理;构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任。
(一)拒绝、阻挠监督检查人员进行监督检查的;
(二)拒绝或者故意拖延提供与监督事项有关资料的;
(三)隐匿、伪造、变造、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与社会保险基金管理有关资料的;
(四)转移、隐匿社会保险基金资产的;
(五)拒不执行监督机构有关社会保险基金决定的。
第二十九条经办机构和监督检查人员、、,不认真履行工作和监督检查职责造成基金损失的,视情节轻重,由行政主管部门按干部管理权限给予批评教育或行政处分;构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任。
第九章附则
第三十条 各县(市、区)人民政府比照本办法执行。
9月19日,中电国际发展在香港举行了上市推介会,向200多位基金经理及投资银行家宣布,计划发行9.9亿股股票,价格区间为每股2.10港元至2.60港元,市盈率在11.6倍至13.6倍之间,筹资 3.3亿美元(约27亿元人民币)。上市后,中电国际持有上市公司67%的股份继续扮演大股东角色,而公众股将占33%。中电国际发展的上市是继中海集运(2866.HK)及平安保险(2318.HK)今年6月上市以来,内地企业在香港最大的股权融资项目。
“负责这个项目的小组已经忙着在世界各地预路演了。”来自主承销商美林证券的消息说。如无意外,中电国际发展将在10月15日以代码2380在香港主板上市交易。
几个月前,中电国际的抱负还远不止于此。当时定下的筹资目标高达9.09亿美元〜13.6亿美元,并打算于7月上市。不过此后,中电国际以股市在夏季市场交投转淡之前便已下跌为由,推迟了发行计划,更大幅调低招股定价区间,缩水上市。“从市场上看,这个价格肯定是被低估了。”电力行业专家、正在筹备中的高华证券发起人之一熊云说。
十年筹划
在香港市场,中电国际发展是第五只亮相的国内电力股。在业内人士看来,中电国际发展并未被赋予为“电力重组上市”开路的任务,更大程度上只是完成其上市夙愿、为母公司中国电力投资公司(下称“中电投”搭建一个融资平台。
为了上市,中电国际走过了十年的时间。
中电国际成立于1994年,是当时统管国内电力政企大权的电力工业部设在香港的“融资窗口”公司。随着国内电力体制改革在1997年拉开帷幕,中电国际被纳入为分离政府的企业经营职能和监管职能而设立的国家电力总公司。截止到2002年底,中电国际总装机507.5万千瓦,总资产130亿元,净资产50.52亿元,实现净利润7亿元左右。
“从成立开始,中电国际便一直有上市的计划,但是由于各种原因一直没有成行。”一位长期关注电力行业的投行人士称。在中电国际迟迟没有上市动作的时间里,国内已经有三家电力公司顺利登陆香港证券市场。1995年至1999年间,大唐发电(0991.HK)、华能电力(0902.HK)和华电国际(1071.HK)相继以H股形式上市。
2002年12月,作为电力体制改革的重要步骤,厂网一体、垄断经营的国家电力总公司被重组,分割成两家电网企业――中国国家电网公司和中国南方电网公司,以及五家独立的电力企业――中国电力投资集团、大唐发电集团、华电发电集团、国电电力发展集团和华能集团。随着这次电力行业的重组,已经在香港上市的三个公司分别整合入大唐、华能和华电三大集团。中电投则拿到了总部在香港的中电国际。
在这次重组中,中电投获得了3015万千瓦的可控装机容量, 2222万千瓦的权益装机容量,拥有上市公司漳泽电力、九龙电力、上海电力,并拥有原国家电力公司全部的核电资产。目前注册资本金达人民币120亿元,资产总额801亿元。在资产实力上中电投成为中国电力行业中具有举足轻重的角色,但是,旗下却只有漳泽电力、上海电力等几家国内A股市场上市公司。“中电国际在香港上市后,这家公司便会顺理成章地成为中电投在海外融资的平台。”熊云说。
事实上在电力重组后,中电投便着力经营中电国际。2003年7月,中电国际同澳门电力公司另外两大股东葡萄牙电力公司、中法能源投资有限公司完成股权交易,中电国际耗资3亿澳元购得澳门电力6%的股权,成为澳门电力公司的第四大股东。这次购并也是中国2002年电力体制改革后,国有电力企业第一次进行境外电力资产并购。
2004年1月12日,中电国际在北京一次性购买七台60万千瓦超临界发电机组,投入到位于安徽和河南的两个煤电联营基地,涉及金额40亿元人民币,这是国内迄今为止一次性签订价款最大、台数最多的发电机组订货合同。
2004年3月24日,充当上市的中电国际发展在香港注册成立,由中电国际通过在英属维尔京群岛(BVI)注册的中国电力发展有限公司(China Power Development Limited, 下简称中电发展)全资拥有,中电国际总经理李小琳任董事会副主席及执行董事。中电国际于2004年春季正式启动了海外上市步骤。
又一个注资故事
即将成为上市公司的中电国际发展在大华显继(香港)有限公司电力行业研究员李浩章眼里,依然只是一个小规模的电力企业。为了将投资者的眼光引向未来,在上市前不断向中电国际发展注入资产便成了第一步。“现在中电国际发展的装机容量只有300多万千瓦,技术比较低,三年内(装机容量)翻一番的可能性很大。”李浩章说。
中电国际用来吸引国际投资者的主要卖点是其未来几年内的增长潜力――保荐人美林证券的研究报告显示,中电国际发展会大幅度扩充装机容量,它目前的发电能力是301万千瓦,而2009年,这个数字有望上升到1080万千瓦。
发电能力的增长来源有三:
其一是该公司本身的扩容计划。中电国际持有的安徽平圩电厂二期(100%权益)、河南姚孟电厂二期(100%权益),及湖北黄冈大别山电厂(89%权益),在2004年至2009年将扩容360万千瓦,中电国际占其中的346.8万千瓦。
其二是收购母公司中电投的资产。现在中电国际为中电投管理六家电厂,分别位于辽宁、山西、福建、江西、安徽及江苏,此间中电投持有的装机容量为332.2万千瓦。美林报告指出,中电国际发展有优先权以市场价格购入这些资产,预计所有收购将于2009年以前完毕。
其三是在A股上市的上海电力(600021.SH)的25%股权。上海电力9月9日公告证实,公司收到第一大股东中电投的函文通告,中电国际发展可以购买中电投持有的上海电力25%股份的期权,自2004年10月29日之日起生效,为期三年,作价由双方商定。上海电力为电力板块蓝筹股,主营火力发电,获得上海电力期权,对于中电国际上市无疑是一个利好消息。
通过这些资产注入,中电国际为中电国际发展制造了一份不错的财务报表。初步招股书披露的信息显示,已注入的资产在2001年至2003年财年保持收入快速增长,2003年较2002年收入增长近3.34亿人民币,增幅13%,而2004年上半年相比去年同期的收入增长已超过2亿,增幅11%。
“基金经理们对电力行业的中长期发展持正面态度,对中电国际发展也有兴趣。”大华显继(香港)有限公司电力行业研究员李浩章说。
在他看来,国内自2003年出现的“电荒”,最快要到2007年才可能告一段落,在此之前,国内电力的供求都将维持供不应求的局面,这对上市的电力公司而言,是一个好消息。持此观点的还包括承销商美林以及野村证券。
不过,美林的报告同时也指出,由于目前国内电力短缺局面严重,投资者担心大幅扩容将带来一定程度的电力过剩,导致利润下滑。事实上,除了中电国际发展,其他几家电力公司也都设计了庞大的扩容计划。北京大唐(0991.HK)已宣布在八年内将装机容量由现在的1041万千瓦翻一番,华能国际(600011.SH)(0902.HK)计划到2010年,将装机容量由现在的1883.2万千瓦增至3591.1万千瓦,华电国际(1071.HK)则会将装机容量由858万千瓦增加到2010年的2300万千瓦。因此,中电国际发展的“增长故事”与其他公司并无不同。
值得一提的是,中电国际此次选择的以红筹而非H股形式上市。相对于H股,红筹股对投资者的限制较小,一般在上市后六个月的冻结期后,大股东便可以自由在市场减持套利,而不需内地监管机构的批准。这不仅使得中电国际发展更容易行使期权等激励机制,也利于未来进行减持,改善内部管理。
电荒的背后
中国自2002年电力体制改革以来,煤电矛盾和电价改革一直是两个悬而未决的问题,这在很大程度上决定着国内发电企业的利润空间,因而也是国外投资者最为关心的问题。中电国际发展上市之际,仍然被此中的不确定性困扰。
根据初步招股书提供的资料,热能占中国发电能源的比例始终在80%以上,因此煤炭价格在企业发电成本中占据非常重要的地位。
由于国内煤价是市场化的,而电价则是中央调控型的,煤电价格始终处在一种博弈当中。2000年以来,全国平均煤炭价格涨幅超过20%,电煤的市场价格实际已经超过200元。由于煤炭储备量的下降及国家对小煤窑的多次清理,在未来几年里,煤价持续上涨已成定局,一个业内通用的简单的公式是:煤价每上涨1%,电力企业的净收入将减少2.5%。
基金经理们都表示了对煤价的关注。“计算中电国际发展的利润空间时,我们主要关注公司的电厂分布,尤其是有没有煤矿在电厂旁边。”李浩章说,“即使电厂在沿海,只要与煤炭供应商有长期合约,就没问题,但如果需要在现货市场购买煤炭的话,成本就太高。”
虽然招商证券的报告认为,中电国际下属的几家电厂均靠近煤炭生产区,并拥有两家煤矿公司,在原材料方面可以享受一定的价格优势,但市场的整体格局依然预示着发电企业利润空间的缩小。
据美林证券的报告预测,中电国际2004年及2005年的燃料费用增长幅度均高于营业额的增长幅度,其中今年的形势最为不利,预计营业额只会增长6.2%,至31亿元,但燃料费用则增长18.54%,即15.6亿元,这样一来,中电国际扣除燃料费后的盈利不升反跌,只有15.4亿元。美林预计到了2005年,中电国际燃料成本的压力会略为减轻,但增幅仍将达到8.91%,高于营业额5.68%的增幅,同时中电国际享有的部分税收优惠届时也将到期,税收支出将由今年的5300万元增至1.19亿元,令纯利只有3.83%的增长。
除了煤价上涨的因素,要维持电力企业利润的平稳,另一个重要手段就是国家调高电价。从2003年全国大面积电荒以来,国家发改委已经连续两次调高电价,全国平均每度电的价格提高了近3分钱,但市场上更为关注的,则是目前仍然未见行动的电价改革。
长期以来,中国实行的是“一厂一价”的还本付息电价,主要是按照电力项目还贷期还本付息的需要进行定价。每个电厂的上网电价都有不同,其中差异根据实际发电时间、装机容量、电厂运营时间等因素决定。由各个电厂进行发电成本核算,计算出保证还本付息的上网电价,由当地物价局审核后统一报国家发改委审批。
2003年7月,国务院下发了《电价改革方案》。与以往历次的电价改革不同,这次改革将是电价定价机制的彻底变革。《电价改革方案》着重突出价格信号对电力投资的引导作用,使电价成为电力供需的风向标。
根据《电价改革方案》的设计,中国将在未来几年逐步实行一套包括两部制电价、竞价上网、丰枯电价、峰谷电价、需求侧管理在内的新型定价机制。改革后,原来的综合成本电价将被划分为上网电价、输电价格、配电价格和终端销售电价四部分。输配电价实行监管下的政府定价,发电、售电价格则完全由市场竞争形成。
在电价改革的过渡期,上网电价将根据各区域电力市场的实际情况,采用多种定价方式,主要是两部制电价的方式,两部制电价将未来的电价分成两部分,即容量电价与电量电价。其中容量电价按发电企业所在区域的平均投资成本制定,电量电价通过发电厂共同竞价决定,只有能够有效控制成本的企业才有生存空间。
目前,“两部制电价”改革已经在东北三省进行试点,如果容量电价比重增加,意味着利润向发电企业方倾斜;而一旦电量电价比重增加,则电网企业更占优势。而且,在发电能力超过用电需求后,上网电价势必下降,电力越充裕,竞争越激烈,发电企业的风险越大。
这些分析足以使冷静的投资者止步,而这被认为是中电国际发展推迟上市和削价的理由。“如果市盈率不高,基金经理的兴趣会比较大。”李浩章说。
逆市筹资热潮
根据承销团美林证券的报告预测,中电国际2005年市盈率介乎9.6倍至11.8倍。目前,在香港上市的内地电力公司中,华能电力(0902.HK)2005年市盈率为14倍、北京大唐(0991.HK)为14.3倍、华电(1071.HK)为13倍,以及华润电力(0836.HK)为10.3倍。
“不论是H股还是红筹股,电力公司使用的定价模型都是一样的。”熊云说,“新近发行的股票自然要卖得稍微便宜一点,但是和以往的电力股相比,中电国际的优势并不明显。”
9月21日,中电国际发展在香港进行了路演。中电国际副主席李小琳亲临现场游说。据李介绍,目前,中电国际发展已经获得一个战略投资者和一个财务投资者的青睐。新加坡淡马锡控股(Temasek Holdings(Private) Limited)同意其以招股价买入占中电国际发展全部已发行股份3%,暨全球发售股份9.09%的股份,成为其战略投资者。
香港地产大亨,恒基兆业主席李兆基也将购入相当股份。其名下的私人公司Henderson Financial enterprises Ltd.将以财务投资者身份,按以下两种方案中数目较少的安排买入中电国际发展的股份:一是按2500万美元除以招股价所得股份数,二是占全部已发行股份3%,全球发售股份9.09%的股份数。
仅此两笔入股,已经占去未来33%公众持股中的近20%,由于招股数额并不大,目前看来上市风险较小。“基金经理普遍反应还比较积极,因为价格确实便宜。”一位熟悉国内业务香港的市场分析人士对《财经》说。
根据招股书显示,若招股反应理想,达15至50倍,公开配售部分比例将由一成调高至三成,若超过50倍,公开部分将上升至四成,超过100倍则上升至五成。
尽管中电国际发展在市场上反应平平,但是并未影响国内发电企业新一轮的融资热潮。在中电国际发展上市的同时,电力企业的新一轮融资拉开了帷幕。
五大发电集团中惟一没有登陆香港证券市场的国电公司今年制定了融资计划。5月间,在国电集团2004年度工作计划会议中,国电集团首次向员工公布了公司重组融资的消息。目前国电集团正筹备在香港上市,计划筹资约5亿美元。
除了发电企业纷纷谋求上市,具有自然垄断特征的两大电网公司也在寻求上市的可能。以前,国家电网建设主要是靠发行债券融资。但国家电网公司总经理赵希正曾表示,“2004年,国网公司将在金融板块运作方面、资本市场融资方面有大的动作。”
国网公司近期也公开表示:“电网建设资金需求巨大,单靠债务融资不能解决全部需求。电网公司必须充分利用资本市场的巨大融资能力,实现融资手段的多元化。”
第一条为加强县属国有资产投资经营公司的管理,规范投融资行为,推进政府投资项目建设,提高国有资产营运效益,实现国有资产保值增值,根据《中华人民共和国公司法》和国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规的规定,结合本县实际,制定本办法。
第二条县属国有资产投资经营公司(以下简称公司)是指经县政府批准,县国有资产管理委员会(以下简称县国资委)作为出资人,专门从事国有资产投资经营活动,承担国有资产保值增值责任,并依法登记注册、独立承担民事责任的国有独资有限责任公司。
第三条按照政企分开、政资分开、政事分开的原则,县国资委统一代表县政府履行公司国有资产出资人职责,政府职能部门不再代行国有资产出资人职能。县国资委对公司享有重大投资决策权、资产收益权和依法委派产权代表等所有者权利。
第四条县财政局、县国资办负责对公司国有资产营运、财务状况实施日常监督与管理。
第二章公司的设立
第五条公司的设立应当符合社会主义市场经济发展的要求,适应国家和本县产业发展政策的需要,有利于国有资产保值增值、有利于提高国有资产整体营运效益、有利于提高国有经济的控制力和竞争力。
第六条公司的设立应符合下列条件:
(一)县政府批准设立的文件,明确国有资产经营授权范围及相应的权利、义务和责任;
(二)按照《公司法》规定设立国有独资有限责任公司,建立规范的法人治理结构;
(三)公司注册资本一般不低于人民币500万元;
(四)县国资委批准的公司章程。
第七条公司的设立,可通过产业相关的国有企业归并、国有股权划拨、国有资产重组等途径组建;也可根据实际情况由县国资委直接投资设立。
第八条公司的设立、合并、分立等,由县国资办会同有关部门提出方案,报县国资委批准,并按国家规定办理有关登记手续。
第九条公司在持续经营期间,对注册的国有资本除依法转让外,不得抽回出资。
第三章公司的组织机构
第十条公司应按照《公司法》的规定和现代企业制度的要求,建立健全公司法人治理结构,实行责、权、利相结合的制衡机制。公司实行董事会领导下的总经理负责制,在监事会的监督下开展工作。
第十一条公司依法设立董事会。公司董事会对县国资委负责,行使《公司法》规定的职权和公司章程规定的其他职权,执行县国资委决议,承担国有资产保值增值责任。董事会应制定规范的工作程序,建立符合现代企业制度要求的董事会制度。
第十二条公司设董事长,可以根据需要设副董事长。董事长、副董事长由县国资委在公司董事会成员中指定。董事长为公司法定代表人。董事会成员可以兼任全资子公司和控股子公司的法定代表人。
第十三条公司依法设置总经理,可以根据需要设副总经理。总经理对董事会负责,行使《公司法》规定的职权及公司章程和董事会授予的其他职权。董事会成员可以兼任总经理、副总经理。
第十四条公司依法设立监事会。监事会行使《公司法》规定的职权和公司章程规定的其他职权。
第十五条县国资委对公司委派财务总监,对其资产营运、财务状况进行监督,切实维护所有者权益。
第十六条公司董事、监事、高级管理人员(包括总经理、副总经理、财务总监,下同),由县国资委按法定程序委派或更换。
第十七条公司董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程,对公司负有忠实义务和勤勉义务。
第十八条公司内设机构,按照精简、高效的原则,根据公司实际情况确定,工作人员经组织人事部门批准,可从政府职能部门中调配,或按规定程序向社会公开招聘。
第四章公司的职责和权利
第十九条公司应当履行以下职责:
(一)负责对授权范围内的国有资产进行经营与管理,优化资本结构,提高资产营运效益,承担国有资产保值增值的责任;
(二)负责对授权经营和投资形成的国有资产进行清产核资、产权登记,并按规定向有关部门报送资产统计报表和财务报告;
(三)自觉接受县国资委的监督与管理,定期报告资产营运情况;
(四)依照有关规定,上交应上缴的国有资产收益;
(五)在资产经营形式变更和产权变动时,按照有关法律、法规的规定履行报批手续;
(六)承担法律、法规及县国资委规定的其他职责。
第二十条公司具有独立的法人地位,享有以下权利:
(一)享有《公司法》规定的公司权利;
(二)依据产权关系向全资子公司、控股子公司和参股公司委派董事、监事、财务总监,选派或推荐高级管理人员;
(三)决定公司的年度财务预算、财务决算方案;
(四)县国资委授予的其他权利。
第五章公司的重大事项管理
第二十一条公司应根据国有资产与财务管理的有关规定,结合公司实际和业务特点,制定公司内部管理制度。
第二十二条公司应建立健全重大事项报告制度。公司的下列事项应向县国资委报告:
(一)公司发展规划、年度工作计划和总结;
(二)董事会、监事会工作报告;
(三)公司季度、年度财务报告;
(四)其他需要报告的事项。
第二十三条公司的下列事项,必须报县国资委审批:
(一)公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式;
(二)变更公司名称
(三)增加或者减少注册资本;
(四)修改公司章程;
(五)政府项目投融资,资产抵押、质押或担保,国有资产转让等重大事项;
(六)从事授权经营范围以外的经济活动;
(七)其他需要审批的事项。
第二十四条公司及其所投资的企业应建立正常的不良资产自我消化机制。对发生的资产损失,应按有关规定处理。
第二十五条公司应按规定及时办理国有资产产权登记。
第六章公司的产权代表管理
第二十六条本办法所称的产权代表,是指县国资委按照一定程序向公司委派的董事长、副董事长、董事会、监事会成员及总经理、副总经理。
第二十七条公司产权代表的委派按照现行干部权限规定执行。
第二十八条公司产权代表考核实行年度考核和任期考核相结合,考核内容主要包括经营业绩、国有资产保值增值情况和政府项目投融资情况等,具体由县国资委会同有关部门组织实施。
第二十九条公司产权代表原则上不得兼任与其任职的公司无产权关系的其他企业的负责人。如确需兼任的,应经县国资委批准。
第七章公司的投资营运管理
第三十条本办法所称的投资,是指公司用现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为,包括设立全资子公司、收购兼并、合资合作、对出资公司追加投入等对外投资;办公用房、公共基础设施等固定资产投资;证券投资、期货投资、委托理财等金融投资。
第三十一条公司实行对外投资、金融投资,必须报县国资委批准。
第三十二条凡是政府投资项目,公司应按照《开化县政府投资项目管理办法》执行。
第三十三条公司转让国有资产,按照《开化县国有产权转让管理暂行办法》执行。
第三十四条县国资委与公司签订国有资产授权经营责任书,明确公司的权利与义务,确定公司国有资产保值增值及其他考核指标,进行公司绩效评价。
第八章公司的财务管理
第三十五条公司应当依照国家法律、法规和国务院财政部门的规定,建立健全公司财务会计制度。
第三十六条公司财务应单独设账核算。公司除法定的会计账簿外,不得另立会计账簿。
对公司资产,不得以任何个人名义开立账户存储。
第三十七条公司的国有资产收益收缴、使用,应按国家有关规定执行。
第三十八条公司应及时编制月份、季度、年度财务会计报告,报送县国资委、县财政局、县国资办和有关部门。年度财务会计报告需经会计师事务所审计。
第三十九条公司应当自觉接受财政、审计等部门的监督检查和管理。
第九章法律责任
第四十条违反本办法规定的行为,按照《中华人民共和国公司法》和国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规、规章的规定予以处理。
第四十一条违反本办法规定,构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第十章附则
第四十三条乡镇政府、供销等单位所属集体性质的资产经营公司管理,参照本办法执行。
第一章总则
第一条为加强财务管理工作,维护财经纪律,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及上级有关规定,结合本单位财务管理的特点和要求,特制定本制度。
第二条局财务管理基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;
坚持勤俭办事的方针;
正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条局财务管理主要目标是:合理编制单位预算,如实反映单位财务状况;
依法组织收入,努力节约支出;
建立健全财务制度,加强会计核算,提高资金使用效益;
加强国有资产管理,防止国有资产流失;
对单位经济活动进行财务控制和监督。
第四条单位负责人对局财政资金和公有资产管理的安全性、完整性和本管理办法的有效性负责。
第二章会计基础工作
第五条原始凭证的管理:
(一)各类支出票据必须是符合国家财务制度规定的收款收据和发票,即必须盖印省财政厅票据或税务部门统一发票监制章,票据内容、项目真实、完整,用途清楚,时间准确,摘要简明,大小写金额相符。同时,经办人、证明人签名,单位主要领导审批等手续齐全。
(二)不得以白条等不符合规定的凭证进行报销列支。烟酒类、娱乐场所、足洗浴和旅游费发票、出租车发票不能报销;
单位购置办公用品、图书、日用品等须附相关清单。大额餐费、食品、礼品发票需注明用途、人数、标准。公务用餐实行一餐一票一结制度。转账支付时,收款单位名称与发票公章上的单位名称必须一致。
(三)对于不真实、不合理的开支凭证,财务人员应当不予接受,对于记载不准确、不完整的开支凭证,财务人员有权予以退回,要求更正、补充。
(四)不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。严禁设立小金库、严禁公款私借,严禁以各种理由套取大额现金长期占用不报账、销账、缴回余款,逃避监管。
(五)单位公用经费报支应使用公务卡结算,严格控制大额现金提取。日常公用支出和小额零星采购支出,原则上一律使用公务卡结算,不再使用现金支付,凭发票、pos消费凭条等单据进行报支。通过公务卡结算后,原则上不再从单位零余额账户提取现金,因特殊情况需要提取小额现金,设定单位当日从单位零余额账户当日单笔提现限额不得超过5万元。如有特殊需要,应提前向区财政局书面说明情况,经审核同意后办理。
第六条财政票据管理:
(一)各项收入统一纳入非税收入收缴管理系统,按规定严格实行收支两条线管理并实现电脑开票,取得的各项收入(包括实物),要及时缴入国库或财政专户,并据实及时入账,不得隐瞒,更不得另设账户或私设“小金库”,不得滞留在单位坐支、挪用。同时,根据财政票据管理要求,严格规范使用财政票据。
(二)内转票据的使用由专人负责领用、填写。领用票据,要经财务部门批准,并在领用清册上签字,用完后应及时向财务部门缴销。对填错的废票,需完整保存其各联,并加盖“作废”戳记,不得私自销毁。
第三章预算管理
第七条财务预算是根据本单位工作任务编制的年度财务收支计划,其主要由收入预算和支出预算组成。所有财政性收支均需纳入财政预算管理。
第八条预算编制按照如下程序:
(一)预算依据收集。主要包括国家方针政策、主管部门下达的指标、年度工作计划、定员定额及收支标准等。
(二)预算编制准备。主要包括预算科目表格及编制要求的熟悉、核准各项基本数字、分析上年度预算执行情况等。
(三)预算草案编制。主要包括人员经费、公用经费、专项经费及其他项目经费的编制。
(四)预算初审。财务部门在广泛征求意见基础上编制好的预算,还要经过党组会议通过上报财政部门。
(五)预算的批复下达执行。区讨论通过的全年预算,应认真贯彻执行。
第九条按照部门预算管理的要求,各项收入和支出应当全部纳入预算统一管理。
第十条各项收入的取得,应当符合国家规定,及时入账,并按照财务管理的要求,分项如实填报。
第十一条依法取得的行政性收费收入和其他收入应当及时缴入财政专户。
第十二条按照批复的财政预算,编制分月用款计划,报区财政局核拨资金。
基本支出由区财政局按申请均衡拨付,项目支出按照项目进度申请拨付。局应根据计划安排资金,实施事前的有效监督和控制,保证资金按照规定的支出用途有序使用;
同时不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。
第十三条应积极配合区财政局等部门对预算编制、执行、调整、决算实行的全过程监督。
第十四条预算年度终了后,应当根据《行政事业单位会计决算报告制度》和区财政局统一规定编制年度财政决算草案,报送区财政局审核。
第四章经费收入
第十五条收入包括财政预算收入、预算外收入和其他收入等。
(一)财政预算收入,即区本级财政和上级财政下达的当年的预算经费。
(二)单位非税收入,即经批准的行政性收费。
(三)其他收入,即其他应交财政的收入。
第十六条认真执行收入统一核算制度。单位一切收入,按会计核算制度要求,由财务部门统一核算和管理,任何人不得私设小金库、账外账。
收入原则上当日发生当日入账,并及时结算。
凡属于纳入财政预算外资金管理的各项行政性收入必须按规定使用行政事业性收费收据并及时上交财政专户,不得坐支现金,严格实行收支两条线管理。
第十七条规范核算方法。要严格按照政府收支分类科目进行会计核算。
第五章经费支出管理
第十八条经费支出应纳入预算统一管理,严格执行“收支两条线”管理,所有经费支出均不得直接从收入中直接列支,严禁截留坐支资金。
第十九条经费支出严格坚持划清经费渠道的原则,基本支出与项目支出不得互相挤占和挪用,经费支出也不得从专项款项中列支。
第二十条各项费用支出严格按照年初核定的预算执行,经财务部门进行审核控制。
第二十一条经费支出应当严格执行国家规定的开支范围及开支标准。
(一)在规范期间及规范津贴补贴后,一律不准自行新设津贴补贴项目,一律不准自行提高津贴补贴标准和扩大实施范围,一律不准自行扩大有关经费开支范围和提高开支标准发放津贴补贴、奖金和福利,一律不准违规发放有价证券和实物。
(二)经常性经费支出包括工资性支出、办公用品和低值易耗品购置支出、设备修理支出、招待费、培训费用、汽车燃油及维修费支出、差旅费、水电费、邮电费等。各项经费支出报销应严格管理,对于真实、完整、合法且在预算内支出项目的发票,经相关人员签名、单位负责人审核后予以报销。
第六章实物资产管理
第二十二条实物资产是指单位所拥有的、国有和集体所有的各项流动性实物资产和固定资产。
流动性实物资产是指日常办公需要购置、储备的低值易耗品。
固定资产是指单位持有的规定限额以上资产,包括房屋和建筑物、专用设备器械、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。
第二十三条实物资产管理应当符合下列要求:
(一)实物资产的保管应明确指派专人负责。
(二)对贵重实物资产应加以特别防护,以免被盗或不当使用。
(三)与实物资产流入、流出、记录、保管有关的各岗位应予分设,避免集中一人。
(四)接受、发送用于公益性支出、捐赠等的实物资产,应当视公有资产严格管理。
(五)定期对实物资产进行全面盘点,保证账实相符。
第二十四条流动性实物资产归口办公室进行实物管理,一次性使用的直接支付,分期使用的由使用人员根据需要领用,办公室应设有专人承担实物资产的管理工作并对所管资产的安全、完整负责。
实物资产管理人员应相对稳定。
第二十五条在办理流动性实物资产业务活动中应当贯彻不相容职务分离的原则。应保证采购、验收、保管、处理等业务的全过程的互相牵制。
凡按规定应当纳入市政府集中采购范围的物品,应当按照市政府集中采购的办法执行。
第二十六条固定资产的管理
(一)固定资产管理:
应建立固定资产实物登记表,详细记载固定资产的购建、使用、调拨、出让、报废、维修等情况,明确保管(使用)人的责任,保证固定资产完整,防止固定资产流失。
应建立固定资产出租登记册,详细记录固定资产的出租使用、变更调整等情况,保证书面合同签订规范,手续要素齐全,全程留痕。
(二)固定资产购置:
本着勤俭节约的精神,根据事业发展的需要,在考虑充分利用原有设备的基础上,由申请人提出购置意见,并报告购置项目名称、理由、数量、经党组会议讨论、领导集体研究决议后再编制年度综合财务计划,经审核批准后,由报帐人员根据资金情况逐项安排,不得无计划随意购置,如属政府采购的商品,必须先行办理好有关手续后购置。
(三)固定资产盘点:每年必须至少全面盘点一次。对于发现的资产盘盈或盘亏,在查明原因并追究有关责任人的责任后,报告国有资产管理部门批准后按照《行政单位会计制度》的规定进行帐务处理。同时,盘盈(亏)金额在3万元以上的,需报送盘点报告。资产盘盈或盘亏事项必须于年度决算前处理完毕。
(四)固定资产报废、报损原则及办理手续、审批权限
1.原则
(1)超过使用年限,确实不能再继续使用和修复的固定资产。
(2)由于自然灾害与特殊原因损失的固定资产。
2.程序:需要报废、报损的固定资产,由办公室填制一式三联的“报废、报损”单,经单位负责人审核同意后上报。
(三)固定资产有偿调拨的处理,需要填制固定资产调拨单,注明调出单位和调入单位。固定资产有偿调拨需经财政部门批准。
第一条为建立和完善区区属国有资产经营公司监督管理体制,进一步搞好搞活区属国有资产经营公司,明确市区国有资产监督管理委员会(以下简称区国资委)和区属国有资产经营公司的权利与职责,规范其经营行为,提高国有资产经营效益,实现国有资产保值增值,根据《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《省人民政府关于授权国有资产投资主体审批办法的通知》(政发〔〕32号)、《关于印发市市属国有资产经营公司监督管理暂行办法》(府〔82号)及《关于印发市市属国有资产经营公司投资管理暂行办法的通知》(府办〔〕105号)等规定,结合区实际,制定本办法。
第二条本办法所称区属国有资产经营公司为经区政府批准拥有国有资产投资主体资格,并授权其经营国有资产、国有股权,独立承担民事责任的国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司。
第三条市区人民政府是区区属国有资产经营公司的出资者。区国资委对国有资产实施监督与管理,对区政府批准设立的区区属国有资产经营公司享有重大投资决策权、资产收益权和依法委派产权代表、财务总监等所有者权利,具体工作由市区国有资产监督管理委员会办公室负责实施。
第二章区属国有资产经营公司的设立
第四条区属国有资产经营公司的设立应当符合社会主义市场经济发展的要求,适应国家和本区产业发展政策及宏观调控的需要,有利于国有资产保值增值、有利于提高资产整体营运效益、有利于提高国有经济的控制力和竞争力。
第五条区属国有资产经营公司的设立必须符合以下条件:
一、区政府批准同意设立;
二、按照《公司法》规定设立有限责任公司,建立规范的法人治理机构;
三、注册资本不低于人民币50万元;
四、以产权为纽带建立规范的母子公司管理体制;
五、区国资委批准其公司章程。
第六条区属国有资产经营公司国有资本的来源:
一、政府注入的资本金;
二、存量国有资产的调拨;
三、政府债权或股权的划转;
四、国有资产收益的再投资;
五、政府批准的其他资本来源。
第七条区属国有资产经营公司在持续经营期间,对注册的国有资本,不得抽回。
第八条设立区属国有资产经营公司的申报材料、申报程序及审批办法,按照《省人民政府关于授权国有资产投资主体审批办法的通知》的规定办理。
第三章区属国有资产经营公司的组织结构
第九条区属国有资产经营公司按照《公司法》的规定和现代企业制度的要求,建立健全规范的法人治理结构,董事会、监事会、经理层应依法制定议事规则,各司其职、各负其责,规范运作。
第十条区属国有资产经营公司要建立符合现代企业制度要求的董事会制度。董事会对区国资委负责,行使《公司法》规定的各项职权,执行区国资委决议,承担国有资产保值增值责任。
第十一条区属国有资产经营公司依法设立监事会,履行监事会职责。监事会行使《公司法》规定的职权和公司章程规定的其他职权。监事会对区国资委负责并报告工作。
第十二条区属国有资产经营公司依法设置经理。经理对董事会负责,行使《公司法》规定的职权及公司章程和董事会授予的其他职权。
第十三条区属国有资产经营公司董事长与经理原则上应分设。公司经理和监事列席董事会会议。
第十四条区国资委对区属国有资产经营公司委派财务总监,对其资产营运、财务状况进行监督,切实维护所有者权益。有关财务总监的管理,参照《市市属国有独资公司财务总监管理办法(试行)》、《市市属国有独资公司财务总监联签和报告制度实施细则(试行)》等关规定执行。
第四章区属国有资产经营公司的职权与义务
第十五条区属国有资产经营公司的职权:
一、享有《公司法》规定的公司权利;
二、区国资委授权区属国有资产经营公司行使的职权;
三、对其投资企业按出资额享有重大经营决策权、资产收益权和选择经营管理者等出资者权利及依法收取投资收益;
四、按产权关系决定或参与其投资企业的组织机构调整、资产重组、企业公司制改造、股权变动等;
五、依据产权关系向全资子企业、控股子公司和参股公司委派董事、监事、财务总监及选派或推荐高级管理人员;
六、享有法律、法规及区国资委规定的其他职权。
第十六条区属国有资产经营公司的义务:
一、完成国有资产经营计划和责任目标,负责对授权范围内的国有资产进行经营与管理,优化资本结构,提高资产营运效益,承担国有资产保值增值责任;
二、按照规定上缴国有资产收益;
三、接受区国资委的监督与管理,定期报告资产营运情况;
四、承担法律、法规及区国资委规定的其他义务。
第五章区属国有资产经营公司的管理
第十七条区属国有资产经营公司应根据《公司法》、《会计法》及其他关于国有资产与财务管理的法律、法规,结合公司实际情况和业务特点,制定具体的管理规章制度。
第十八条区属国有资产经营公司下列事项,必须报区国资委审批:
一、公司增加或减少注册资本;
二、公司合并、分立、变更、解散和清算等事项;
三、修改公司章程;
四、公司营运资产的授权事项,从事授权经营范围以外的经济活动;
五、公司重大的对外投资活动;
六、公司重大的国有产权(股权)转让、资产处置等事项;
七、为无产权关系的单位或个人提供的财产质押、抵押等担保行为;
八、区国资委认为需要审批的其他事项。
第十九条建立重大事项报告制度,区属国有资产经营公司下列事项应向国资委报告:
一、公司发展规(计)划、公司董事会、监事会年度工作计划(报告)和总结;
二、公司年度审计、经营业绩、保值增值、收益收缴等报告;公司月度、季度、年度财务报告及分析;
三、区国资委认为需要报告的其他事项。
第二十条区属国有资产经营公司以转让、出售、置换等方式处置国有资产必须进行资产评估,并通过拍卖、招标竞价、协议转让等市场机制运作。
第二十一条区属国有资产经营公司为其投资企业提供质押、抵押等担保行为,必须根据公司管理制度规定的程序、权限审议决定,并按《担保法》的规定规范操作,建立备查账目。
第二十二条区属国有资产经营公司及其所投资的企业应建立正常的不良资产自我消化机制。对发生的资产损失,包括坏账损失、存货损失、股权投资损失、固定资产及在建工程损失、担保(抵押)损失以及经营证券损失等,应在核实和追究责任的基础上及时按有关规定进行处理。
第二十三条区属国有资产经营公司执行企业劳动工资制度。公司应依法与企业职工建立劳动关系,订立劳动合同,并按照国家有关规定参加企业各项社会保险。在工资总额增长幅度不超过公司经济效益增长幅度、职工实际平均工资增长幅度不超过公司劳动生产率增长幅度的前提下,公司可自主确定职工工资分配办法。董事长、副董事长、经理等经营层人员的报酬由区国资委考核后决定。
第二十四条区国资委向区属国有资产经营公司委派财务总监。财务总监的职责是根据区国资委的要求,对公司的日常财务活动进行监督,维护出资者权益。
第二十五条区属国有资产经营公司法定代表人办理调动、免职、辞职、退休等事项前,由区审计局依法进行任期经济责任审计。
第六章区属国有资产经营公司的产权代表管理
第二十六条本办法所称产权代表,是指区国资委按照一定程序向区属国有资产经营公司委派的董事长、副董事长及其他董事会成员。
第二十七条区属国有资产经营公司产权代表按照现行干部管理权限管理,坚持党管干部和市场配置结合的原则。
第二十八条区属国有资产经营公司产权代表考核实行年度考核和任期考核结合,由区国资委会同有关部门组织实施。考核的内容主要有国有资产保值增值情况和经营业绩等。
第二十九条区属国有资产经营公司产权代表收入管理实行业绩考核与薪酬管理结合,具体办法见《区国有经营性企业负责人经营业绩考核暂行办法》及《区国有经营性企业负责人实行年薪制暂行办法》。
第三十条区属国有资产经营公司的财务收支、资产、负债、权益接受审计监督,对区属国有资产经营公司董事长实行经济责任审计制度,由区审计部门会同有关部门组织实施。
第三十一条国有资产保值增值及其他考核指标由区国资委会同有关部门提出意见,由区国资委与区属国有资产经营公司董事长签订责任书。
第三十二条区属国有资产经营公司产权代表原则上不得兼任与其任职的区属国有资产经营公司无产权关系的其他企业负责人。如确需兼任的,应经批准。
第七章区属国有资产经营公司的投资决策和产权转让
第三十三条区属国有资产经营公司的投资是指用现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为,包括设立全资子企业、收购兼并、合资合作、对出资企业追加投入等对外投资;基本建设和技术改造等固定资产投资;证券投资、期货投资、委托理财等金融投资。区属国有资产经营公司的投资关系到公司发展和出资人利益,公司必须建立投资管理制度,健全投资内控机制。
第三十四条区属国有资产经营公司的投资项目必须符合国家产业政策、企业发展规(计)划和业务经营范围,并明确投资项目决策者和实施者应承担的责任。
第三十五条区属国有资产经营公司接受省、市及本区外企事业单位划转的资产,应报区国资委审批。
第八章国有资产收益管理
第三十六条区属国有资产经营公司的收益主要包括:
一、对外投资收益(包括全资子公司、控股企业、参股企业的收益和有价证券的收益等);
二、自营业务取得的税后净利润;
三、国有产权(股权)转让收益;
四、依法取得的其他收益。
第三十七条区属国有资产经营公司的收益归投资者所有,按以下顺序分配:
一、弥补以前年度经营亏损;
二、按照《公司法》规定提取法定公积金和公益金;
三、剩余可供分配利润,按核定比例上缴区国有资产收益专户。
第三十八条经区国资委批准用于公司再投资的国有资产收益,作增加国有资本处理。
第三十九条国有资产收益必须按规定及时足额上缴。对未按规定足额上缴和使用的,按国务院《财政违法行为处罚处分条例》的有关规定处理。
第四十条区属国有资产经营公司国有资产的收益收缴情况纳入对区属国有资产经营公司产权代表的考核范围。
第九章区属国有资产经营公司的违规责任
第四十一条区属国有资产经营公司违反有关规定,发生下列行为之一,区国资委应责令其限期纠正、追回损失或依法追究责任:
一、不按规定进行资产评估,或者在评估中使用不正当手段压低资产评估价值;
二、违反规定将国有资产低价出售、折股或者无偿处置、量化给其他单位或个人;
三、违反规定对外提供担保、对外投资、赊账经营等给企业造成重大经济损失;
四、未经批准擅自实行产权激励制度,或者违反规定发放薪酬,损害国有资产出资者权益;
五、违反规定隐瞒、截留国有资产经营收益,或者拖延应缴国有资产收益;
六、其他违规行为。