项目可研报告范本范文15篇

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项目可研报告范本

第1篇

第一部分总论

一、项目背景

二、可行性研究结论

三、主要技术经济指标表

四、存在问题及建议

第二部分项目背景和发展概况

一、项目提出的背景

二、项目发展概况

三、投资的必要性

第三部分市场分析与建设规模

一、市场调查

二、市场预测

三、市场推销战略

四、产品方案和建设规模

第四部分建设条件与厂址选择

一、资源和原材料

二、建设地区的选择

第五部分工厂技术方案

一、项目组成

二、生产技术方案

三、总平面布置和运输

四、土建工程

五、其他工程

第六部分环境保护与劳动安全

一、建设地区的环境现状

二、项目主要污染源和污染物

三、项目拟采用的环境保护标准

四、治理环境的方案

五、环境监测制度的建议

六、环境保护投资估算

七、环境影响评价结论

八、劳动保护与安全卫生

第七部分企业组织和劳动定员

一、企业组织

二、劳动定员和人员培训

第八部分项目实施进度安排

一、项目实施的各阶段

二、项目实施进度表

第九部分投资估算与资金筹措

一、项目总投资估算

二、资金筹措

三、投资使用计划

第十部分财务效益、经济和社会效益评价

一、生产成本和销售收入估算

二、财务评价

三、国民经济评价

四、不确定性分析

五、社会效益和社会影响分析

第十一部分可行性研究结论与建议

一、结论与建议

二、附件

三、附图

一般工业项目可行性研究报告

一、总论

(一)项目背景

1.项目名称

2.承办单位概况(新建项目指筹建单位情况,技术改造项目指原企业情况,合资项目指合资各方情况)

3.可行性研究报告编制依据

4.项目提出的理由与过程

(二)项目概况

1.拟建地点

2.建设规模与目标

3.主要建设条件

4.项目投入总资金及效益情况

5.主要技术经济指标

(三)问题与建议

二、市场预测

(一)产品市场供应预测

1.国内外市场供应现状

2.国内外市场供应预测

(二)产品市场需求预测

1.国内外市场需求现状

2.国内外市场需求预测

(三)产品目标市场分析

1.目标市场确定

2.市场占有份额分析

(四)价格现状与预测

1.产品国内市场销售价格

2.产品国际市场销售价格

(五)市场竞争力分析

1.主要竞争对手情况

2.产品市场竞争力优势、劣势

3.营销策略

(六)市场风险

三、资源条件评价(指资源开发项目)

(一)资源可利用量

矿产地质储量、可采储量,水利水能资源蕴藏量,森林蓄积量等.

(二)资源品质情况

矿产品位、物理性能、化学组分,煤炭热值、灰分、硫分等.

(三)资源赋存条件

矿体结构、埋藏深度、岩体性质,含油气地质构造等.

(四)资源开发价值

资源开发利用的技术经济指标.

四、建设规模与产品方案

(一)建设规模

1.建设规模方案比选

2.推荐方案及其理由

(二)产品方案

1.产品方案构成

2.产品方案比选

3.推荐方案及其理由

五、场址选择

(一)场址所在位置现状

1.地点与地理位置

2.场址土地权属类别及占地面积

3.土地利用现状

4.技术改造项目现有场地利用情况

(二)场址建设条件

1.地形、地貌、地震情况

2.工程地质与水文地质

3.气候条件

4.城镇规划及社会环境条件

5.交通运输条件

6.公用设施社会依托条件(水、电、汽、生活福利)

7.防洪、防潮、排涝设施条件

8.环境保护条件

9.法律支持条件

10.征地、拆迁、移民安置条件

11.施工条件

(三)场址条件比选

1.建设条件比选

2.建设投资比选

3.运营费用比选

4.推荐场址方案

5.场址地理位置图

六、技术方案、设备方案和工程方案

(一)技术方案

1.生产方法(包括原料路线)

2.工艺流程

3.工艺技术来源(需引进国外技术的,应说明理由)

4.推荐方案的主要工艺(生产装置)流程图、物料平衡图,物料消耗定额表

(二)主要设备方案

1.主要设备选型

2.主要设备来源(进口设备应提出供应方式)

3.推荐方案的主要设备清单

(三)工程方案

1.主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案

2.矿建工程方案

3.特殊基础工程方案

4.建筑安装工程量及“三材”用量估算

5.技术改造项目原有建、构筑物利用情况

6.主要建、构筑物工程一览表

七、主要原材料、燃料供应

(一)主要原材料供应

1.主要原材料品种、质量与年需要量

2.主要辅助材料品种、质量与年需要量

3.原材料、辅助材料来源与运输方式

(二)燃料供应

1.燃料品种、质量与年需要量

2.燃料供应来源与运输方式

(三)主要原材料、燃料价格

1.价格现状

2.主要原材料、燃料价格预测

(四)编制主要原材料、燃料年需要量表

八、总图运输与公用辅助工程

(一)总图布置

1.平面布置.列出项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案

2.竖向布置

(1)场区地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3.技术改造项目原有建、构筑物利用情况

4.总平面布置图(技术改造项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5.总平面布置主要指标表

(二)场内外运输

1.场外运输量及运输方式

2.场内运输量及运输方式

3.场内运输设施及设备

(三)公用辅助工程

1.给排水工程

(1)给水工程.用水负荷、水质要求、给水方案

(2)排水工程.排水总量、排水水质、排放方式和泵站管网设施

2.供电工程

(1)供电负荷(年用电量、最大用电负荷)

(2)供电回路及电压等级的确定

(3)电源选择

(4)场内供电输变电方式及设备设施

3.通信设施

(1)通信方式

(2)通信线路及设施

4.供热设施

5.空分、空压及制冷设施

6.维修设施

7.仓储设施

九、节能措施

(一)节能措施

(二)能耗指标分析

十、节水措施

(一)节水措施

(二)水耗指标分析

十一、环境影响评价

(一)场址环境条件

(二)项目建设和生产对环境的影响

1.项目建设对环境的影响

2.项目生产过程产生的污染物对环境的影响

(三)环境保护措施方案

(四)环境保护投资

(五)环境影响评价

十二、劳动安全卫生与消防

(一)危害因素和危害程度

1.有毒有害物品的危害

2.危险性作业的危害

(二)安全措施方案

1.采用安全生产和无危害的工艺和设备

2.对危害部位和危险作业的保护措施

3.危险场所的防护措施

4.职业病防护和卫生保健措施

(三)消防设施

1.火灾隐患分析

2.防火等级

3.消防设施

十三、组织机构与人力资源配置

(一)组织机构

1.项目法人组建方案

2.管理机构组织方案和体系图

3.机构适应性分析

(二)人力资源配置

1.生产作业班次

2.劳动定员数量及技能素质要求

3.职工工资福利

4.劳动生产率水平分析

5.员工来源及招聘方案

6.员工培训计划

十四、项目实施进度

(一)建设工期

(二)项目实施进度安排

(三)项目实施进度表(横线图)

十五、投资估算

(一)投资估算依据

(二)建设投资估算

1.建筑工程费

2.设备及工器具购置费

3.安装工程费

4.工程建设其他费用

5.基本预备费

6.涨价预备费

7.建设期利息

(三)流动资金估算

(四)投资估算表

1.项目投入总资金估算汇总表

2.单项工程投资估算表

3.分年投资计划表

4.流动资金估算表

十六、融资方案

(一)资本金筹措

1.新设项目法人项目资本金筹措

2.既有项目法人项目资本金筹措

(二)债务资金筹措

(三)融资方案分析

十七、财务评价

(一)新设项目法人项目财务评价

1.财务评价基础数据与参数选取

(1)财务价格

(2)计算期与生产负荷

(3)财务基准收益率设定

(4)其他计算参数

2.销售收入估算(编制销售收入估算表)

3.成本费用估算(编制总成本费用估算表和分项成本估算表)

4.财务评价报表

(1)财务现金流量表

(2)损益和利润分配表

(3)资金来源与运用表

(4)借款偿还计划表

5.财务评价指标

(1)盈利能力分析

1)项目财务内部收益率

2)资本金收益率

3)投资各方收益率

4)财务净现值

5)投资回收期

6)投资利润率

(2)偿债能力分析(借款偿还期或利息备付率和偿债备付率)

(二)既有项目法人项目财务评价

1.财务评价范围确定

2.财务评价基础数据与参数选取

(1)“有项目”数据

(2)“无项目”数据

(3)增量数据

(4)其他计算参数

3.销售收入估算(编制销售收入估算表)

4.成本费用估算(编制总成本费用估算表和分项成本估算表)

5.财务评价报表

(1)增量财务现金流量表

(2)“有项目”损益和利润分配表

(3)“有项目”资金来源与运用表

(4)借款偿还计划表

6.财务评价指标

(1)盈利能力分析

1)项目财务内部收益率

2)资本金收益率

3)投资各方收益率

4)财务净现值

5)投资回收期

6)投资利润率

(2)偿债能力分析(借款偿还期或利息备付率和偿债备付率)

(三)不确定性分析

1.敏感性分析(编制敏感性分析表,绘制敏感性分析图)

2.盈亏平衡分析(绘制盈亏平衡分析图)

(四)财务评价结论

十八、国民经济评价

(一)影子价格及通用参数选取

(二)效益费用范围调整

1.转移支付处理

2.间接效益和间接费用计算

(三)效益费用数值调整

1.投资调整

2.流动资金调整

3.销售收入调整

4.经营费用调整

(四)国民经济效益费用流量表

1.项目国民经济效益费用流量表

2.国内投资国民经济效益费用流量表

(五)国民经济评价指标

1.经济内部收益率

2.经济净现值

(六)国民经济评价结论

十九、社会评价

(一)项目对社会的影响分析

(二)项目与所在地互适性分析

1.利益群体对项目的态度及参与程度

2.各级组织对项目的态度及支持程度

3.地区文化状况对项目的适应程度

(三)社会风险分析

(四)社会评价结论

二十、风险分析

(一)项目主要风险因素识别

(二)风险程度分析

(三)防范和降低风险对策

二十一、研究结论与建议

(一)推荐方案的总体描述

(二)推荐方案的优缺点描述

1.优点

2.存在问题

3.主要争论与分歧意见

(三)主要对比方案

1.方案描述

2.未被采纳的理由

(四)结论与建议

附图、附表、附件

(一)附图

1.场址位置图

2.工艺流程图

3.总平面布置图

(二)附表

1.投资估算表

(1)项目投入总资金估算汇总表

(2)主要单项工程投资估算表

(3)流动资金估算表

2.财务评价报表

(1)销售收入、销售税金及附加估算表

(2)总成本费用估算表

(3)财务现金流量表

(4)损益和利润分配表

(5)资金来源与运用表

(6)借款偿还计划表

3.国民经济评价报表

(1)项目国民经济效益费用流量表

(2)国内投资国民经济效益费用流量表

(三)附件

1.项目建议书(初步可行性研究报告)的批复文件

2.环保部门对项目环境影响的批复文件

3.资源开发项目有关资源勘察及开发的审批文件

4.主要原材料、燃料及水、电、汽供应的意向性协议

5.项目资本金的承诺证明及银行等金融机构对项目贷款的承诺函

6.中外合资、合作项目各方草签的协议

7.引进技术考察报告

8.土地主管部门对场址批复文件

第2篇

企业从事建设项目投资活动之前由可行性研究主体一般是专业咨询机构对市场收益技术法规等项目影响因素进行具体调查研究分析确定有利和不利的因素分析项目必要性项目是否可行评估项目经济效益和社会效益为项目投资主体提供决策支持意见或申请项目主管部门批复的文件这种报告可以涵盖整个项目的前期中期后期的整个建设过程在工程项目可行性报告总就体现的淋漓尽致所以可行性研究报告要考虑的知识应该是全面性的

防雷设施

应根据项目区雷电活动情况结合生产生活用房水文缆道各类钢塔支架等水文设施防雷要求确定防雷设施型式尺寸材料及布设情况

其他设施

应根据工程形状与占地面积测算围墙长度庭院绿化与地面硬化面积按需要确定测站标志大门消防防盗等其他附属设施的型式材料选择与布设情况

技术装备应符合下列要求

1 . 水位信息采集仪器设备主要包括超声波水位计雷达水位计气泡式水位计压力式水位计浮子式水位计电子水尺等仪器设备性能指标确定和选型

2. 流量泥沙信息采集仪器设备主要包括水文测验缆道设备水文绞车测验控制系统吊箱铅鱼浮标投掷器等桥测车流量泥沙信息采集处理分析仪器和防雷接地设备等仪器设备性能指标确定和选型

3. 降水蒸发等气象信息采集处理仪器设备主要包括蒸发皿蒸发器遥测蒸发器雨量器雨量计雨雪量遥测采集系统等仪器设备性能指标确定和选型

4. 水质监测分析仪器设备主要包括水质监测分析仪器设备水质自动监测站仪器设备移动实验室等仪器设备的性能指标确定及选型

5 . 实时水文图像监控设备主要包括视频捕获单元设备视频信号传输单元设备视频编码单元设备云台控制等仪器设备性能指标确定和选型

第3篇

关键词：新校区；基建；发展

中图分类号：G647 文献标识码：A 文章编号：1674—0432（2012）—08—0229—1

1 目前高校建设存在的主要问题

1.1 校区建设缺少整体规划，功能划分混乱

教学区中有家属楼，家属楼中有教学楼，管理十分不便。

1.2 土地利用率低，缺少前瞻性

校区“依山傍水”，但多处宝贵景观资源没有得到充分利用，建筑与自然景观不协调。

1.3 建筑风格不一，设计上存在着随意性

低矮破旧建筑多，特别是通往世博园的景观路两旁视觉杂乱，到目前学校尚无真正意义上的校门，影响学校的社会形象。

1.4 建筑面积不足

加上衔接与搭配不合理，教学科研用房面积严重不足，一些设备的设施缺失；校园内道路交通系统载荷量逐年增加，且人车混杂，不仅影响交通效率，而且对师生安全造成威胁。

2 结合工作实际新校区建设重点做好的工作

2.1 做好校园建设总体规划设计工作

2.2 新校区基建项目建设历程

任何一个高校新校区建设都是从先期的办手续、做规划开始的，分如下几个步骤：（1）签订编制可研报告咨询合同、开展可研报告专家评估会、整改后的可研报告报省发改委、省发改委下达可研批复（2）项目建议书的批复：报省教育厅、省发改委、项目建议书、省发改委下达项目建议书批复、市发改委下达开展前期工作的函（3）环评报告：报省环科院编制环评报告表、环评报告报省环保厅、环评处、市环保局下达预审意见、省环保厅下达审批意见（4）拆迁手续：市拆迁办、沈河区拆迁办、省教育厅、省财政厅报批拆迁手续、省财政厅下达拆迁的复函。

2.3 严守招投标及合同管理

基本建设工程材料、设备采购工作在基本建设工作领导小组监督和管理下进行，大宗基建材料、重要物资设备的采购均须进行公开招投标。学校法定代表人或法定代表人的委托人，代表学校签订各类基本建设工程合同。签定基本建设工程合同以建设单位招标文件、中标人的投标文件、基本建设工程合同范本及相关法律为依据。不得订立背离招、投标文件实质性内容的其他协议。

2.4 施工管理规范化

基本建设工程开工前，基本建设处应按照国家有关规定向工程所在地建设行政主管部门提出申请，领取施工许可证。基本建设处按基本建设工程项目指定项目负责人，项目负责人应具备相应的项目管理能力并对所负责的工程项目承担明确的责任和义务。项目负责人应深入现场做好组织协调工作，督促项目参与各方认真履行合同。监督配合监理单位依据设计图纸、施工验收规范及相关法律法规有效控制施工单位的施工行为，确保工程项目安全、优质、高效、经济。项目负责人要认真履行职责，及时解决和处理施工过程中的质量和安全隐患问题，对施工中出现的重大质量和安全问题应按程序逐级上报并及时启动应急预案。工程设计变更、签证的管理应严格按照基建工程设计变更、签证及结算审核管理办法执行。

2.5 工程竣工验收及备案管理及时化

工程竣工验收的组织工作由基本建设处负责组织实施，市工程质量监督机构对工程竣工验收实施监督。学校成立工程竣工验收小组，验收小组组成人员由学校基本建设领导小组成员、工程使用单位、工程项目现场管理人员及设计、勘察、施工、监理等单位技术负责人组成，特殊需要可邀请有关专家参加。按国家相关规定及强制性标准进行，在查阅相关资料、实地踏勘的基础上，形成工程竣工验收意见，验收合格填写《建设工程验收备案表》和《建设工程竣工验收报告》，验收小组人员签字，学校盖章。验收不合格的由验收小组提出整改意见，由施工单位进行整改，直至合格。基本建设处负责建设工程竣工验收备案工作并收集整理相关材料、文件，按照建设部《房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理暂行办法》，向市建设行政主管部门提交有关材料、文件。

2.6 工程概算、预算、决算管理专业化

从事工程概算、预算的编制及工程决算审核的人员，应具备全国建设工程造价员任职资格。基本建设处负责学校基本建设工程概算、预算的编制和决算的初审工作。学校审计处负责工程决算复审工作，政府采购项目由财政厅委托具有资质的审计事务所进行审计。

2.7 抓好工程质量保修管理

基本建设工程在《建设工程质量管理条例》规定的保修期内发生的工程自身的质量问题，由基本建设处负责组织相关施工单位进行维修。基本建设工程在保修期内且在人为的情况下造成的质量问题应由学校负责进行维修并追究当事人责任。保修期满的工程，按学校工程移交管理办法执行。

参考文献

[1] 马术岭.构建节能型生态校园.华北高校基建协作研讨会会议论文集[c]，2008，10.

[2] 耿涛，王莉洁，王晓燕.现代高校校园规划分析与展望[J].山西建筑，2008（24）.

[3]?周航，徐伟.试论高校基建管理重心的转移.建筑经济，2009，11—13.

第4篇

关键词：工程监理；投标策略；投标文件；技术建议；公关艺术

一、工程监理投标决策中应考虑的问题

监理投标项目决策的正确与否，将直接影响着监理企业的发展，是监理企业经营中的关键环节。好的决策能指导企业朝着正确的方向发展，并给企业带来丰厚的利润，而错误的决策将会使企业陷入困境，并有可能造成重大的经济损失。因此在投标前需慎重地做出抉择，把握好这一环节。

（一）要有一定利润

投标人在确定投标前，除必须弄清招标文件内容和要求外，尚需研究项目中标后可能获得的利润程度，通过工程技术和经济效益的分析，测算出工程中标后可能获得的利润。无利可图的项目一般不应去投标。

（二）投标环境良好

投标环境是指工程项目所在地的政治、经济、社会、自然条件等对投标和中标后履行合同有影响的各种宏观因素。良好的投标环境是监理单位实现公司经营目标的前提条件。

（三）符合公司的目标和经营宗旨

这一原则主要要求我们考虑该项目是否在公司确定要发展的地区，如果是首次进入该市场，则要调查市场的开拓前景如何。

（四）符合公司的自身条件

所谓公司的自身条件主要是指企业本身的专业范围、经济实力、管理水平和实际工程经验。我们投标单位应当从这些方面谨慎考虑自己能否按业主要求完成项目的服务工作，能否发挥企业的特长和优势。

（五）工程可靠

在对投标项目进行分析时，我们需考虑该工程实现的可靠性，如工程施工条件、资金落实情况、监理服务条件、工程的难度、业主资信等因素

（六）竞争情况

由于规模大的，获利较丰的项目均需进行公开竞争性招标，所以我们在筛选项目时应考虑项目的竞争激烈程度，自身是否有战胜对手的优势。对于毫无得标把握的项目不宜勉强参与，以免浪费资源和影响企业形象。

二、公路工程监理投标文件编制的要点

工程监理投标各行有多种不同的模式和考评方法。这里不再一一阐述，本次特针对交通部公路工程监理的投标编制的要点作一下分析。

（一）吃透招标文件的精神

交通部公路工程监理招标文件，一般采用《招标文件项目专用本》（以下简称“项目专用本”）和交通运输部《公路工程施工监理招标文件范本》（2008年版）（以下简称“范本”）结合的模式进行招标。项目专用本是根据招标项目具体情况对范本的相应内容进行补充、修改和说明。投标人应将范本和项目专用本结合起来阅读，凡项目专用本与范本一致之处，以项目专用本为准。项目专用本未对范本进行补充、修改和说明的，以范本为准。

投标人购买的是项目专用本，范本一般由投标人自备。项目专用本和范本结合统称为招标文件。标书制作人应研究透招标文件，在领取招标文件时应仔细根据招标文件目录及页码检查其是否有缺页、字迹模糊等情况。若有，应立即或按项目专用本规定的时间内，向招标单位换取完整无误的招标文件。研究招标文件时应先了解工程概况、工期、监理工作范围与内容、监理目标要求等。如对招标文件有疑问需要解释的，要按招标文件规定的时间和方式，及时向招标方提出询问。招标文件的书面修改也是招标文件的组成部分，投标单位也应予以重视。招标文件是建设（招标）单位对所需产品提出的要求，是投标单位编制投标文件的依据。因此投标单位必须对招标文件详细研究，吃透其精神。仔细研究招标文件后，制定《标书制作时间安排表》，制定时间节点，安排好各部门所负责内容应在什么是时间完成。并制定《标书细部注意事项表》。标书完成后一定按照《标书细部注意事项》仔细检查修订，以防废标等低级错误发生。另外，更重要的是，在编制投标文件时应予全面地、实质性地、最大程度地回答。

（二）重视技术建议书的编写

技术建议书是工程整个监理活动的纲领性文件，体现的是监理服务水平，是企业的“软件”（“硬件”一般是企业的资质、业绩、人员素质及数量等），一般占标书总考评分的40%左右。投标单位应组织有关人员进行认真地研究，编制出具有针对性的技术建议书（监理大纲和监理方案，技术措施）：制定出具有个性的监理方案，突出独具针对性的技术措施，注重投标书的内在针对性，注重投标书的质，而不是量。在技术建议书的编写中要做到：找准难点、分析到位、见解独特、控制有力、方案得当。技术建议书要根据招标文件及相关技术资料，对如何完成质量、进度、投资和 HSE 四项控制目标提出科学合理、可行务实、合乎业主需要的方案，它是反映企业对工程理解深度和对策水平的重要材料。

在技术建议书的编写中，要根据工程实际情况，突出“项目重点、难点分析及其监理对策”的相应内容，包括一般的通用性问题和针对本项目的特殊问题。

（三）应提出相应的检测、监测方法

主要涉及结构质量、电气安全的检测、监测手段与方法等都应有所说明，但没有必要将如何检测、监测的有关规范及标准一一列出，而应强调该项目需要进行哪些检测、监测，哪些需要委托有关试验室、检测中心。在投标文件中还需列出拟在项目中使用的主要检测、监测仪器设备的清单。

（四）商务文件的编制

商务文件一般包含监理公司的资质、人员资质、资历、设施设备、公司业绩和信誉等，一般占标书总考评分的50%左右。其中监理人员和机构设置一般占20%至30%，因此在编制投标文件时，必须先仔细研究招标文件对人员条件、资历的要求，尤其要重视对总监理工程师及监理工程师的业务专长、经验、资格。监理投标，一般各投标人的最终评分都差距不太，若招标文件中附有评分细则，则尽量往得分最高的靠。若没有，则尽量按条件高的报。

（五）监理费用报价

在投标活动中，监理费用报价原则上是按有关文件的规定计取的，由于竞争日趋激烈，监理费用报价基本低于国家规定的监理费收费标准。总的来讲监理费用的报价占标书总考评分的10%左右。当各投标单位资质、总监理工程师、监理大纲的得分相差较小的情况下，监理费用的报价就变得举足轻重。各投标单位报价的差别主要表现在浮动率、额外工资报酬、附加工资酬金的计取与监理单位提供自有设备的取费方面。投标单位应重点研究招标文件的投标报价评分办法。结合自己具体的情况，同时应加强对竞争对手的了解，做到知彼知己地报价。

（六）投标文件的印制、包装规范化

投标文件的印制与包装，从一个侧面反映了该单位的管理水平。有些投标人对此不以为然，而差错恰恰就容易出在这些“小事”上，例如，标书中的错别字、外包装的整齐干净、密封章的位置等等。没有装订条件的单位可以请专业公司装订包装（当然要注意保密），切不可因小失大。

三、工程监理投标的主要策略

（一）实施项目跟踪

在占有大量信息的同时，要进行信息分析和筛选，确定主要目标，对项目实施跟踪，主要作法是：

1、重点掌握该项目建议书是否批准，可研报告是否通过，项目是否立项以及建设资金来源的构成等。

2、全面了解该项目的技术特点和施工难点以及施工工期和节点工期。

3、了解建设管理单位设计单位的基本情况，特别是其管理模式和主要业绩，以便在投标中作到有的放矢。

（二）把握公关艺术

公关作为一种行之有效的管理艺术，已经被广泛运用于各行各业的行政管理和经营管理之中，公关工作实质上是一个企业运用传播手段，使自己和公众相互了解，相互适应的管理艺术。其主要任务是在开放型、网络型、竞争型的社会活动中处理好企业上下左右、四面八方的公众关系，为企业的生存和发展创造一个良好的社会环境，从而达到内求团结，外求发展的目的。

具体运用方式主要有：

1、运用物理手段，努力推销自我

所谓物理手段，主要是运用各种传播工具，包括内部刊物、工作简报、宣传手册、多媒体或报纸、电视台等扩大信息传播面，使公众了解自己的社会形象、主要业绩、技术力量、经济实力、服务质量等。

2、运用人际手段，树立本单位的亲和力

公关不仅不排斥运用人际关系，而且还提倡广交朋友，联络感情。咨询公司要和建设管理单位建立良好的联系渠道，不仅注重与领导层的沟通，也要注重与工作层的沟通，在相互的交往中增加感彩，努力营造一种友善合作、以诚相见的工作环境。

3、体现互惠互利的原则

在市场经济中，业主与监理实质上是一种利益关系，业主希望找到一个重合同、守信誉、有足够的技术力量和较高的管理水平的咨询公司承担建设监理任务，以便对工程建设的质量、进度、投资实施有效地控制，从而得到一个优质工程；而咨询公司则通过自己的监理活动获得监理报酬，同时也增加自己的监理业绩，提高企业知名度。两者是互惠互利的关系。因此，就要让业主认识并相信自己完全有能力满足业主的要求并实现业主的目标。同时，也要使业主认识到，低价的直接结果可能就是低质，而最终受到伤害的只能是业主的利益。

参考文献：

[1]张丹，徐屹.工程监理项目投标文件编写浅析[J].西南公路，2011.2.

第5篇

摘要：为了适用社会经济的快速发展，不断提高城市的综合实力和极大限度地满足人民群众物质和文化生活的需要，政府加大了对基础设施和社会公益事业等方面的投资，使得政府投资项目不断增加，然而由于我国政府投资项目内部控制中存在很多缺陷，导致我国政府投资项目在管理的过程还存在着一些问题，如投入与支出比例失调，工程成本难以控制等等。为此，结合平时工作和学习中就如何加强政府性投资项目内部控制谈谈几点思考。

关键词：政府投资项目；内部控制；思考

中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：16723198（2014）03011402

1 内部控制的概述和重要性

内部控制，是管理的基本职能之一，是企业内部管理的一个重要组成部分。它是管理者对单位内部相关业务活动进行组织、制约、考核和调节的重要手段。加强对政府投资项目的内部控制，可以防范工程项目建设过程中的差错和舞弊，保证工程项目质量，降低工程建设成本，提高资金使用效益和政府投资效益。随着我国经济的快速发展，政府投资建设项目规模越来越大，对整个国民经济的可持续健康发展产生着越来越重要的影响，因此加强政府投资项目的内部控制越来越重要。

2 政府投资项目存在的主要问题

2.1 决策机制不健全，影响投资效益

在政府投资项目中追加概算现象比较普遍，究其原因：一方面是部分项目前期工作粗糙。各部门在项目决策时，往往先考虑部门利益，对于项目的可行性研究论证不充分，前期工作不到位、走形式，等项目立项开工后，在施工过程中提出种种理由，变更工程施工，导致施工过程中设计变更频繁。有的项目甚至半途而废，导致资金浪费。另一方面是投资控制观念有待加强。建设单位从部门利益出发，在项目报批时人为的压低工程造价和缩减建设内容，一旦上级主管部门批准，正式实施后，再分次申报，扩大投资规模，提高项目档次，造成资金浪费。

2.2 工程项目建设过程中，工程成本难以控制

（1）建设单位采用低价中标，但结果往往使投资反而增加。投标者为了能顺利中标，以各种方式让利进行低价中标，而在实际工作中，施工单位没有利润可赚，以投资亏损为由，没有能力融资，拖欠很多供货的材料款等等理由，向建设单位报告请求予以解决。建设单位为了保障工程项目按时按质的完成，不得以与施工单位签订补充协议，使工程造价提高。

（2）为了加快工程开工建设，建设单位在工程在拆迁还没有完成，甚至完全知道在短时间内根本不能完成拆迁的情况下，就组织施工和监理的招投标工作，让施工单位在不具备施工条件下进场，待进场一段时间后，不得不停工，施工单位以没有提供施工条件为由，要求建设单位给予人工和设备的补偿，工程造价提高。

2.3 缺乏有效的合同监督机制，工程款项随意支付

（1）政府相关文件中没有明确规定预付款的比例和预付款的扣回办法，由于建设单位存在重工程质量、轻合同管理的倾向，在支付工程进度款的过程中，对原签订的合同条款中规定预付款扣回办法随意调整，延长扣回预付款的时间和比例，导致多支付工程款。

（2）政府相关文件中规定财政部门或政府投资公司应按项目投资计划及工程建设进度拨付资金，项目竣工验收前的工程款支付累计额原则上不得超过合同价的70%，需超比例支付的，必须事先报财政部门和审计部门审查批准，但严禁超概算、超预算支付；在施工过程中中标单位以各种理由向建设单位申请调增工程进度款的比例，因此建设单位经常向政府申请调整工程进度的付款比例。

2.4 建设单位管理费用超支严重

《基本建设财务管理》规定，建设单位管理费用以项目投资总概算的不同规模分段计提、总额控制、据实列支，对管理费实行总额控制的同时规定招待费不能超过管理费总额的10%。现在建设单位的管理费用总额上超支严重，同时人员工资、招待费、汽车燃料费用的比重较大。

2.5 竣工项目财务决算不及时

部分工程项目由于在建设过程的资料不全等原因造成无法验收，因财务核算时没有将项目单独进行账务处理及时清理，导致不能及时编制竣工项目的财务决算资料，形成完成后竣工决算跟不上，转固定资产的手续办不了，使建设单位在建工程长期挂账，形成政府的国有资产搁置。

3 加强政府投资项目内部控制的措施

3.1 实行科学决策，提高投资效益

（1）建立一套完整的政府投资项目管理制度。健全政府投资项目决策机制，提高决策的科学、民主水平，避免政府性投资项目的随意和盲目性，逐步建立和实行政府投资项目的公示和听证制度。

（2）建立政府投资项目责任追究制度。工程可研、咨询、设计、施工等相关部门，都应有相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造成重大损失或投资效率低下的单位和部门，要依法追究相关人员的法律责任。

3.2 加强前期准备工作，确保工程概算的科学性

建设单位应严格按照建设工程的法定建设程序，认真做好工程的可研、地质勘探、设计等工作，涉及到拆迁的项目要充分考虑拆迁的进度和施工进场的条件。同时建设单位应对建设资金实行事前、事中和事后的全过程监督，降低工程成本，防止工程超概算的发生。

3.3 规范合同的订立，明确工程款的支付方式

（1）建设单位应该建立合同的范本，在合同的范本中明确工程预付款的比例和扣回的方式和时间，促使不同工程项目的预付比例有据可依，达到相互之间的共同平衡。

（2）建立合同条款中付款比例变更的集体审批制度。由于工程项目的资金量大，支付比例的调增，按工程完成量支付的资金会引起增加，在目前融资困难的情况下，增加了建设单位的融资成本，从而间接的提高了工程建设成本。在工程建设过程中出现确需改变支付比例的情况时，集体审批，以便协调解决职责范围内的问题。

3.4 建立工程变更监督管理制度

建设单位应该按照分权制约、责任到人的原则，建立健全有关工程变更的监管制度。一是严格落实投资控制。原则上不允许突破投资，因特殊情况确需调整建设规模、建设标准及项目概预算的，要严格执行相关报批程序。二是要严格施工变更签证管理。严禁出现随意变更、随意签证及先变更后审批行为。项目重大变更使得投资额增加超过500万元的且具有重新招标条件的工程，原则上应重新公开招投标，因特殊原因不能招标的工程，应报请工程管理的上级审批部门同意后签订补充合同方可实施。

3.5 加强政府投资项目管理费用制度的建立

现行计提工程管理费用的标准遵照按照财政部2002年的《基本建设财务管理规定》的计提标准，由于人力成本和物价上涨等因素的影响，该标准已不能满足工程建设发展的需要，建设单位应严格按照工程建设的需要控制人员数量和公共经费的开支标准，对各个部门的管理经费实行分项申报，年度预算考核等制度。

3.6 强化管理，做好政府投资工程财务决算工作

根据《基本建设财务管理》规定，建设项目竣工后必须编制竣工财务决算。各单位在财务核算过程中要认真执行有关财务核算办法，在建设项目竣工三个月内，及时、实事求是的编制财务决算报表，报财政部门审批。财政部门对项目正式出具财务决算报告后，建设单位依据报告中的建设成果，进行转增固定资产的处理，确保政府投资形成的国有资产不流失。

3.7 加强项目后评制度，提高政府投资项目管理水平

投资项目后评估是投资项目建成后，对项目的目标、执行过程、效益、影响所进行的全面和系统的分析。建设单位应确立后评估的地位，制定项目后评估实施办法，重点检查项目决策是否科学、审批是否合法、合同是否履行、资金使用是否规范，经过项目后评估，在以前的投资项目中吸取经验教训，科学合理地进行决策，提高项目的管理水平和投资效益。

4 结束语

总之，只有健全项目的内部控制制度，严格执行建设法规，实行规范的建设项目管理，才能有效降低建设风险，合理控制工程造价，实现建设项目管理的合规性、合法性及提高建设资金使用的效益性。

参考文献

第6篇

关键词：医院基本建设，造价管理；估算

改革开放以来，国家社会经济建设发生了翻天覆地的变化，建筑业得到蓬勃发展。尤其是近年来，各地医院建设如火如荼，然而由于现场工程技术人员经验缺乏、制度缺失、工程监督和财务管理不到位，仅注重工程质量及工程进度方面的控制，忽略对建设项目投资控制等原因，长期存在着概算超估算、预算超概算、决算超预算的三超现象，严重困扰建设工程投资效益，产生工程技术与经济分离的状况。

医院建设工程造价控制是工程项目管理的重要部分，它贯穿于工程建设的全过程，建设项目实施阶段是建筑实体形成阶段，也是资金投入量最大的阶段，同时也是造价控制最关键阶段。因此，这一阶段，如何合理地从工程投入成本的人力、物力、财力方面，掌握凝聚固定资产投资效益的方法措施，对整个建设项目的成本控制，具有十分重要的作用。

正确合理地反映工程造价，不仅可以维护医院的利益，节约建设资金、降低成本，也可以有效地抵制工程建设中的不正之风，促进廉政建设。如何有效控制医院基建工程造价，实现合理的工程造价与优良的工程质量完美结合，笔者结合自身工作实践，谈谈医院基本建设造价管理的工作体会。

1 优选设计方案，把好建设工程设计关

医院建筑有别于一般建筑，被称为特殊建筑的一种，这一特殊性来之于“医疗体系”所具有的专业性、多样性、复杂性等。医院建筑的设计，是将被称为“医疗体系”的社会经济基础转化成被称为建筑物的物理环境的工作，因此这一工作需要把复杂的医疗体系专业知识和建筑专业知识结合起来。

工程设计是建设项目进行全面规划和具体描述实施意图的过程，是处理技术与经济关系的关键性环节，是确定与控制工程造价的重点阶段。因此：

首先要择优选择设计单位，在对设计单位的选择上，建设单位往往只注重设计方案是否美观、设计收费是否便宜，如果设计单位没有医院设计经验，设计方案就不能满足医院所具有的理念、运营方针、功能需要；其次应优化设计方案，建设单位比较关心的是设计方案的安全性和经济性，对于方案的适用性不够重视，设计方案决定工程造价，据有关专家测算，设计方案对工程造价的影响度在70% 以上。由于医院基建管理部门技术力量有限，缺乏医疗建筑专业方面的知识，并不能完全了解医疗的需要，医疗专家不了解建筑设计的要求。从而造成在施工过程中或者施工完成后医疗专家才发现设计方案不能满足医疗的需要，要求设计变更，造成追加工程投资，工期延长等浪费人力、物力、财力的现象发生。再次要对工程项目实行限额设计，有效控制工程造价。

因此，我单位在建设项目前期工作中通过公开招投标择优选择设计单位，所选择的设计单位除了在信誉、水平、管理能力、服务等方面能较好地满足医院工程建设的要求外，还要求承担设计任务的专业负责人必须具备3年以上医院建设项目设计经验，借此来减少因设计原因增加工程造价的风险。设计单位中标签订完合同，就安排设计主创人员和建设单位、医疗专家的对话、沟通，考虑设计方案布局是否合理、功能是否完善，收集意见做好反馈，以此来不断完善自己的设计方案。设计方案根据发改委批准的工程概算进行限额设计，考虑安全系数是否适度、主要材料消耗是否过度，控制单方造价和工程投资总额。

2 认真做好招投标工作，实行全过程招标

医院工程项目招投标是项目实施阶段的第一道工序，是确定工程合同造价、择优选择参建单位的关键阶段。招投标阶段对工程造价的控制重点应放在规范投标活动和投标方式的确定上。

（1）可行性研究、地质勘探、监理和审计招标。一般以低价中标为宜，但招标文件须明确可研、地勘报告提交后的跟踪服务，如地质勘探招标须明确设计要求另行补孔和补深均不再增加有关费用；监理招标须明确设计变更和施工联系单增加工程量部分的监理费用计取，防止监理单位中标后提出费用方面的过分要求；审计招标须明确编制工程量清单控制价费用、施工过程跟踪审计取费比例、现场派驻人员数量和竣工结算审核取费方式等内容。

（2）施工招标。施工招标阶段由于潜在投标人不能确定能否中标，一般不会在招标文件条款上与建设单位斤斤计较。这一阶段，建设单位最能把握主动权。一旦中标后，建设单位往往处于被动地位，施工单位在一些细节问题上会同建设方据理力争。

首先，医院要重视招标前施工图会审工作。一般情况下，施工图会审都会放在招标后施工单位进场施工前进行。施工图出图后虽经当地施工图审查中心审查，但其侧重于结构安全的审查，加上对医院建筑设计规范不甚了解，即使通过审查的图纸，仍会存在不少缺陷，如建筑物分区、内部使用功能等方面不符合医院要求，日后再变更，对造价控制极为不利。因此，医院应在招标前组织医疗专家、建筑专家和设计人员对施工图进行会审并形成纪要，一起纳入招标，从而减少施工过程的变更。但是在日常基本建设过程中，此步骤实施难度较大，不易完成。

第7篇

1.0.2本规范根据国家有关法律、法规和电力工业部有关规定制定。

1.0.3招投标遵循公开、公平、公正、科学、严谨的原则并考虑可操作性。

1.0.4本规范适用于国家电力公司及其子公司投资、管理的基建、技改电力工程项目(包括电厂和输变电工程)_________元(指令同估价，下同)以上设备和装置性材料的公开性招标和邀请招标。水电工程和非国家电力公司投资、管理的项目可参照执行。凡在国内采购设备，包括经批准利用外资和外汇采购国内设备以及允许进口的单项设备的采购，均按本规范执行。

1.0.5电力工业部对所有电力工程设备招标活动进行管理和监督。主机设备的招标和合同生效须报电力工业部批准，招标活动及有关文件须报电力工业部核备。

附件

电力工程设备招标程序及招标文件范本第ⅱ部分(招标程序)

1.电力工程设备招标程序主要流程

1.1　电力工程设备执法标过程共分四个阶段，与此有关的还有招标前准备阶段和招标后履行合同阶段。

1.2　电力工程设备招标程序主要流程图。

流程图说明：对于主机设备和合同估价1o00万元及以上的辅机、输变电设备、装置性材料及分散控制系统(dcs)，环节(1)、(3)、(4)、(5)审批，环节(2)核备;对于合同估价100万元以下的辅机、输变电设备、装置性材料，环节(1)、(2)(3)、(4)、(5)均核备。

2.招标前准备阶段

2.1　招标申请

电力工程项目具备主机设备招标条件后，由项目法人或主要投资方向电力部/国家电力公司计划司/计划部提出招标申请。具体招标时间由电力部/国家电力公司计划司/计划部根据国家计划安排和项目前期条件并商国家计委(国家经贸委)后确定并下达给项目法人或主要投资方，同时抄送项目所在电力公司和电力部/国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室。申请报告内容包括：工程项目名称，需招标的设备清单，招标具体的条件，各投资方名称及投资比例等。电力工程项目主机设备招标具体条件如下;

(1)国家已批准项目建议书;

(2)项目法人确定，有限责任公司(或筹备组成立)银行贷款意向书已签订;

(3)已列入国家五年滚动投产规划;

(4)主要技术条件已经可研/初设审查部门认可项目控股方出具可以支付设备预付款的保证函;

(5)主机设备招标前，项目法人与所在地省/网电力公司等协商一致的上网电价意见。

招标工作必须在得到批准后方可进行。辅机设备招标要在初步设计审查批准后进行。

2.2　招标委托

招标申请获批准后，招标人择优选定具有相应招标资质和成套资质的招标机构，委托其进行设备招标(若招标人具有相应资质也可自行组织招标)。

招标人与招标机构签订委托招标合同，以明确双方的责任和义务。

3.招标实施阶段

3.1　招标组织机构

(1)项目招标领导小组;项目招标领导小组的组建办法是由招标人(项目法人)向招标机构提出组建方案，报国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室审批后成立。其职责是负责招标过程的领导，向国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室报送评标报告等资料。项目招标领导小组的组成：(项目招标领导小组在招标人委托招标机构以后发标以前成立。)

(a)对于主机设备和分散控制系统招标人(项目法人)：3-5人包括主要投资方主管单位：2人包括国家电力公司1人，主管电力公司或电力集团公司1人招标机构：3人工程设计单位：1人(国家开发银行贷款项目，开行1人)其中：组长：招标人(由项目法人的法定代表人助董事长担任);副组长：招标机构副组长：国家电力公司计划部副组长：招标人(由项目总经理担任)。

第8篇

为了进一步加快城乡饮水安全和病险水库除险加固进度，确保如期完成年度和总体工作目标任务，根据会议安排，我讲两个方面的意见，供同志们参考。

一、上半年城乡饮水安全和病险水库工作回顾

（一）城乡饮水安全工作

截至6月底，全市共建成各类饮水安全工程1.56万处，其中：村镇集中供水工程856处；完成投资5.39亿元，其中：市级以上补助投资3.35亿元；解决了150.26万城乡人口的饮水安全问题，占*~*年计划解决425.93万人城乡饮水安全目标任务35.28%。

回顾过去一年全市农村饮水安全工程建设管理工作，相当一部分区县坚持创新思路，大胆偿试，在全市树立了好的典型。黔江区总结并推行“六步工作法”，整合小型水利、烟水配套、扶贫、乡镇供水等资金，打造骨干饮水工程，同步解决镇内全部村社的饮水问题，实现“整镇（乡）销号”。彭水县建立了全局干部“一帮一”帮扶责任制，今年启动了21个“整镇推进”20万人饮水安全建设，超年度计划300%。南岸区由区财政投入1000万元，将未纳入国家规划的1.8万人安排在*年底全部解决，将率先在全市实现农村饮水安全“整区销号”。

（二）中央补助病险水库除险加固工作

全市列入中央补助规划的病险水库418座，其中列入《专项规划》319座。*年，全市计划完成195座小（一）型及以上病险水库除险加固项目，其中：汛前完成“两重”病险水库64座。上半年，全市争取中央下达了111座病险水库除险加固投资计划，下达中央补助资金3.33亿元。1-6月，全市完成了78座中央补助病险水库除险加固项目，完成总投资4.56亿元，其中：中央补助资金3.18亿元。全市64座小（一）型及以上“两重”病险水库全部消除了安全隐患，汛前阶段目标任务全面完成。同时，完成了170座小（一）型及以上病险水库项目的前期工作。巴南区向农发行申请贷款4800万元已全部到位，专项用于水利建设，其中1200万元用于病险水库除险加固。潼南县采取“先建后补”的方式全面启动了8座小（一）型病险水库除险加固建设，工程建设进度快、质量好。万盛、南岸区集中力量打歼灭战，*年将实现病险水库除险加固销号。

尽管从市级到地方各级、各部门都花了很大的精力，采取了很多措施和办法，也做了大量的工作，但目前全市饮水安全和病险水库工作总体形势仍然十分严峻，还存在着一系列不容忽视的问题：

一是工程进度总体滞后，形势不容乐观。体现在：

（1）全市*年的农村饮水安全项目完成情况不理想。据5月份抽查，完工项目仅62%左右，尚有30%左右的项目在建，8%的项目未开工。全市2/3的区县*年饮水安全项目尚未启动建设。部分*年下达的乡镇供水和城市拓展区供水项目尚未开工。

（2）中央补助病险水库项目开工不及时。截至目前，全市应开工而未开工的有19座水库。

二是规划设计思路落后，工程形象较差。体现在：

（1）相当一部分饮水安全工程没有按照《重庆市城乡供水工程设计图集》实施，规划设计和项目实施根本不考虑水处理工艺，工程运行中不添加任何药剂，连起码的消毒也不考虑，导致供水水质不达标。

（2）部分中央补助的病险水库地质勘察、测量工作不到位，未按设计图纸施工，导致工程设计变更多，影响工程质量。

三是项目管理程序繁琐，影响建设进度。体现在：

（1）农村饮水安全可研、实施方案编制与审批头绪多、历时长、花费大。特别是部分区县实施方案编制不是一步到位，既造成人力、物力的严重浪费，又致使工程因前期工作不到位而推进迟缓。

（2）部分区县人为增设病险水库项目实施审批、招投标审批和造价审核等环节，直接影响了项目的实施进度。

四是重建轻管突出，运行管理不到位。体现在：

（1）相当一部分农村饮水工程没有落实管理主体，管护制度不健全，水价机制未形成。

（2）部分区县病险水库“三定”工作落实不到位，基本上没有落实管护经费。一些病险书库除险后，还未竣工验收就成为无人管护工程。

五是“三公示”制度落实差。体现在：

（1）不按照市局印发的公示范本进行公示，造成公示内容不全、效果不佳。

（2）部分区县存在虚假公示情况，即公示内容与实际实施情况不一致，或者仅仅是本着应付检查的目的虚假公示。

六是投资标准低、自筹资金到位差，实施效果大打折扣。体现在：

（1）区县自筹资金不到位，导致病险水库主体工程以外的项目无法实施，城镇供水项目因资本金不能及时到位影响开行资金拨付。

（2）部分区县随意降低农村饮水安全补助标准，仅按100-150元/人的标准补助到村，不足中央和市级补助资金的50%，致使建设标准不高，水处理工艺简化或根本不予考虑，影响了项目实施效果。

七是病险水库除险加固建设管理不规范。体现在：

（1）项目法人组建不规范。

（2）工程监理工作履职差。

（3）设计变更手续不齐全，施工中存在质量缺陷。

（4）用中央资金支付非主体工程投资、配套资金到位率低。

八是人财物无保障，工作压力大。体现在：

（1）区县普遍存在专业技术人员少、工作经费缺、工作条件差。

（2）受管理体制和工资制度改革的消极影响，乡镇争取项目积极性不高。

（3）部分区县水利部门工作责任感缺失，流露出不能按时完成年度任务的悲观情绪。

二、创新机制，强化措施，确保如期完成年度工作目标和任务

（一）加强组织领导，强化机构建设

各区县水利部门要进一步认清形势，统一思想，要以对党和人民高度负责的精神，切实增强做好饮水安全和病险水库除险加固工作的紧迫感和责任感，把两项工作作为当前水利工作的首要任务切实抓好，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，深入第一线调查研究，及时解决存在的问题和困难。要成立专门的行政和技术班子，落实前期工作经费，逐级分解目标任务，落实工作责任和措施，扎实推进各项工作。

目前，各区县水利部门机构和人员状况与饮水安全和病险水库除险加固工作所面临的形势很不适应，总体上人少事多，压力巨大。一些区县水利部门具体抓农村饮水安全工作的仅仅2－3人，能够深入病险水库除险加固现场指导的专业技术人员仅有3-5人，同时，前期工作经费和管理经费没有保障。各区县要加强机构建设，充实专业技术人员，落实专项工作经费，做到有人办事、有钱办事。要加强技术指导和人员培训，项目实施前，一定要先对项目管理人员、工程技术人员和相关财务人员进行培训。

（二）抓好前期工作，为项目建设提供保障

1．饮水安全项目

一是尽快以区县为单位组织编制《*-2012年城乡饮水安全工程规划》。各区县要成立专门的班子，全面清理农村饮水安全人口规划基数，除去*-*年已经解决或下达计划的饮水不安全人口，将剩余饮水不安全人口落实到乡镇、村社和农户，按照“先急后缓、先重后轻”、“先集中后分散”、“先水质后水量”的原则，抓紧完成本地区《*-2012年农村饮水安全工程规划》的编制工作，报区县政府审批。审批文件必须在今年11月底前报市水利局、市发展改革委和市财政局备案。规划一经审定要严格执行，杜绝随意调整。

二是为提高工作时效，缩短建设周期，经市政府同意，对年度饮水安全工程实施方案的编制和审批作如下调整：将项目可行性研究和实施方案编制合并进行，除日供水规模1000t/d或供水人口10000人以上的项目单独编制初步设计（代可研）外，其他项目结合可研要求按年度打捆编制实施方案；实施方案(或初步设计)审批权限一律下放由区县水利部门负责。同时，实施方案（或初步设计）的编制单位应具备相应资质，所有集中式供水工程必须按照《重庆市城乡供水工程标准图集》进行设计。

三是需申请中央、市级补助投资的项目，由区县水利部门会同发展改革部门（或财政部门），根据市水利局与市级有关部门下达的年度指导性计划，结合水利项目竞标的有关要求和前期工作开展情况，汇总编制项目下一年度项目申报计划，于当年报送市水利局、市发展改革委（或市财政局）。各地在申报年度计划时，务必完成拟建项目实施方案（或初步设计）的编制、审批工作，并将实施方案（或初步设计）批复文件作为申报必备资料报市水利局及市发改委（或市财政局）备案，否则不予受理。鉴于今年情况特殊，2009年度的计划申报时间延迟至今年11月。

四是经市水利局商市发改委、市财政局同意，项目前期工作、工程建设管理及水源保护、水质检测或工程卫生学评价等费用，可以在市县两级补助投资中按市级以上补助投资总额的7％以内列支，其中市级提取比例不超过1%。

五是各区县（自治县）水利部门要协调当地政府和有关部门进一步减少项目审查、咨询和审批等程序，提高办事时效。

2．病险水库除险加固项目

按照年初倒排的前期工作计划，中央补助的病险水库项目前期工作将在今年10月底前全面完成。各区县要在8月底前完成余下的38座病险水库初步设计及申报工作。各地要加强与设计单位的衔接和协调，加快工作进度，确保设计成果的质量。

（三）创新建管机制，加快推进工程建设

1．城乡饮水安全项目

*年全市城乡饮水安全任务十分繁重，各区县要采取超常规的工作举措，简化前期工作程序，尽快启动*年城乡饮水安全项目。尚未开工的项目，要将责任具体落实到人员，采取“一帮一”对口帮扶方式，按照市局倒排工期的要求，在9月底前完成乡镇供水项目建设，12月底前完成*年国债、市级财政信贷饮水安全工程建设，确保当年任务当年完成。*年度农村饮水安全项目尚未动工部分必须在8月内全面动工。

饮水安全工程要全面执行规划建卡、招标投标、工程监理、合同管理、县级报账和“三公示”等“六制”。进一步规范材料、设备集中招标采购，优先选用通过质量认证的产品。全面推行施工单位公开招标制度，择优选择专业化施工队伍。对于规模较小的分散式供水工程，采取打捆招标方式选择具备相应资质的施工单位。

为保证供水水质和水量，最大限度地发挥城乡饮水安全工程效益，各区县（自治县）要切实转变思路，集中人力、物力打造一批跨村、跨乡镇的规模化、集中式供水工程，整乡、整镇推进城乡饮水安全工作。农村饮水工程要尽可能与乡镇供水结合实施，依托乡镇供水工程发挥辐射效应，推进城乡供水一体化。

各区县（自治县）要进一步规范城乡饮水安全工程开工前、竣工验收前和违纪违规查处情况“三公示”制度，推行阳光操作，提高项目实施的透明度。市局片区工作组将进一步强化对各地执行“三公示”和城乡饮水安全建设的巡回监督检查，定期对工程进度、质量和资金筹集、使用等情况进行通报。

经市政府同意，城乡饮水安全项目的竣工验收下放由各区县水利部门负责。工程完工后，首先由项目业主完善工程竣工报告、质量评定报告（表）、水质检测报告、竣工决算报告及受益户签字花名册等竣工验收资料；其次按照市局印发的范本进行完工公示后，向区县水利部门提出竣工验收申请；各区县水利部门及时组织相关部门开展竣工验收，并将竣工验收情况及完工公示资料报市水利局备案。市水利局将组织相关部门围绕工程建设管理、实施效果、管网入户率及运行管理等进行抽验，其结果将作为安排下一年度投资计划的重要依据。

2．中央补助病险水库项目

及时启动已完成批复的病险水库除险加固建设，千方百计加快在建的117座病险水库建设进度，加快“5.12”地震受损水库除险进度，确保完成年度工作目标和任务。认真执行项目法人、招标投标和工程监理“三项制度”。按照规定组建充实项目法人，并将调整、充实方案报市局备案。招标方式必须报市局核准，招标文件和招标公告也要报市局备案。施工中期的重大设计变更，必须严格按照规定程序报批。

对在建和尚未开工的水库，要逐一倒排开工和竣工时间表，严格按照“倒排计划”实施。已经竣工的工程，要尽快按照规定组织验收。

（四）加大投入，强化资金管理

饮水安全和病险水库除险加固工程建设需要大量的资金投入。市政府将通过调整农发资金使用结构、统筹安排土地出让收益、新增建设有偿使用费、水资源费和政府信用贷款等资金用于城乡饮水安全和病险水库除险加固建设。饮水安全工程中央及市级补助投资采取包干方式，补助标准为313元/人（若国家补助标准调整则相应进行调整），其余投资由区县（自治县）政府及受益群众自筹解决。中型水库除险加固除中央补助2/3以外，市级财政给予总投资10%的配套；小（一）型水库除险加固市级以上补助资金实行分区域的方式，按照审批的总投资实行包干补助，其标准：主城九区为75%、国家扶贫开发工作重点县和三峡库区核心区为85%、其他区县（自治县）为78%。

各区县（自治县）人民政府要通过整合涉水资金、财政担保贷款、土地储备、逐步提高工程水价、调整财政支出结构、组织群众投劳筹资、推行股份合作等多种渠道和方式，确保自筹资金足额落实到位。各渠道筹集的城乡饮水安全、病险水库工程建设资金，要在县级以上主管部门专户立账，按工程建设进度实行报账制。各渠道筹集的城乡饮水安全、病险水库工程建设资金，要在县级以上主管部门专户立账，按工程建设进度实行报账制。病险水库中央补助资金首先用于主体工程。要制定和强化监督检查等制度，防止资金滞留、挪用和非法占用。

在此，我还要强调一下，各地一定要高度重视水利资金的使用管理，确保资金安全、工程安全和干部安全。今年，国家审计署特派办、市审计局陆续组织了对农村饮水安全国债资金进行审计，水利部将组织对中央补助病险水库项目进行稽查，各地要积极配合做好各项审计和稽查工作。

（五）推行“竞标”，建立奖惩激励机制

按照市水利局、市发展改革委和市财政局联合印发的《关于建立水利工程建设投资“竞标”激励机制的通知》（渝水计〔*〕24号）的要求，全面推行城乡饮水安全、病险水库除险加固项目“竞标”制度。

1．对任务完成好、质量高的区县，增加城乡饮水安全年度计划指标，优先安排病险水库投资计划。

2．凡是经考核未完成年度目标任务的，扣减或暂停下一年度城乡饮水安全和病险水库投资计划。

3．鼓励各区县（自治县）经市水利局会同市发展改革委（或市财政局）核准后，采取“先建后补”的方式开展工程建设。在次年下达国家、市级投资计划时，首先满足先期建设完工、完成公示并经市级有关部门抽验合格的项目。

4．从*年起，市政府将对超额完成城乡饮水安全、病险水库除险年度目标任务的区县（自治县）进行奖励，奖励办法经市政府同意后印发。

（六）深化改革，建立良性运行机制

1．推进病险水库管理体制改革

按照渝府发〔*〕26号和渝办发〔*〕189号文件精神，结合实施病险水库除险加固，积极推进病险水库管理体制改革，在工程竣工验收前，充实完善水库管理机构，落实管理人员编制和运行管理经费，完成工程确权颁证工作。

2．城乡饮水安全

第9篇

1．0．2本规范根据国家有关法律、法规和电力工业部有关规定制定。

1．0．3招投标遵循公开、公平、公正、科学、严谨的原则并考虑可操作性。

1．0．4本规范适用于国家电力公司及其子公司投资、管理的基建、技改电力工程项目（包括电厂和输变电工程）_________元（指令同估价，下同）以上设备和装置性材料的公开性招标和邀请招标。水电工程和非国家电力公司投资、管理的项目可参照执行。凡在国内采购设备，包括经批准利用外资和外汇采购国内设备以及允许进口的单项设备的采购，均按本规范执行。

1．0．5电力工业部对所有电力工程设备招标活动进行管理和监督。主机设备的招标和合同生效须报电力工业部批准，招标活动及有关文件须报电力工业部核备。

附件

电力工程设备招标程序及招标文件范本第ⅱ部分（招标程序）

1．电力工程设备招标程序主要流程

1．1　电力工程设备执法标过程共分四个阶段，与此有关的还有招标前准备阶段和招标后履行合同阶段。

1．2　电力工程设备招标程序主要流程图。

流程图说明：对于主机设备和合同估价1o00万元及以上的辅机、输变电设备、装置性材料及分散控制系统（dcs），环节（1）、（3）、（4）、（5）审批，环节（2）核备；对于合同估价100万元以下的辅机、输变电设备、装置性材料，环节（1）、（2）（3）、（4）、（5）均核备。

2．招标前准备阶段

2．1　招标申请

电力工程项目具备主机设备招标条件后，由项目法人或主要投资方向电力部／国家电力公司计划司／计划部提出招标申请。具体招标时间由电力部／国家电力公司计划司／计划部根据国家计划安排和项目前期条件并商国家计委（国家经贸委）后确定并下达给项目法人或主要投资方，同时抄送项目所在电力公司和电力部／国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室。申请报告内容包括：工程项目名称，需招标的设备清单，招标具体的条件，各投资方名称及投资比例等。电力工程项目主机设备招标具体条件如下；

（1）国家已批准项目建议书；

（2）项目法人确定，有限责任公司（或筹备组成立）银行贷款意向书已签订；

（3）已列入国家五年滚动投产规划；

（4）主要技术条件已经可研／初设审查部门认可项目控股方出具可以支付设备预付款的保证函；

（5）主机设备招标前，项目法人与所在地省／网电力公司等协商一致的上网电价意见。

招标工作必须在得到批准后方可进行。辅机设备招标要在初步设计审查批准后进行。

2．2　招标委托

招标申请获批准后，招标人择优选定具有相应招标资质和成套资质的招标机构，委托其进行设备招标（若招标人具有相应资质也可自行组织招标）。

招标人与招标机构签订委托招标合同，以明确双方的责任和义务。

3．招标实施阶段

3．1　招标组织机构

（1）项目招标领导小组；项目招标领导小组的组建办法是由招标人（项目法人）向招标机构提出组建方案，报国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室审批后成立。其职责是负责招标过程的领导，向国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室报送评标报告等资料。项目招标领导小组的组成：（项目招标领导小组在招标人委托招标机构以后发标以前成立。）

（a）对于主机设备和分散控制系统招标人（项目法人）：3－5人包括主要投资方主管单位：2人包括国家电力公司1人，主管电力公司或电力集团公司1人招标机构：3人工程设计单位：1人（国家开发银行贷款项目，开行1人）其中：组长：招标人（由项目法人的法定代表人助董事长担任）；副组长：招标机构副组长：国家电力公司计划部副组长：招标人（由项目总经理担任）。

（b）对于辅机、输变电设备和装置性材料，可参照（a）执行。

（2）评标小组；评标小组于召开首次项目招标领导小组会议以前组建。由招标机构商招标人组建评标小组，经项目招标领导小组确认。评标小组下设技术组和商务组，聘请的专家从评标专家库中选定。招标机构人员属聘请专家。技术组5～7人（单数）；主机设备：7人／％专业；聘请专家4人；招标机构1人；招标人1人；工程设计单位1人；辅机设备：5人／专业；聘请专家2人；招标机构1人；招标人1人；工程设计单位1人；组长由聘请的专家和招标人担任。商务组3-5人（单数）；招标机构、聘请专家2-3人；招标人2-3人；组长、副组长由招标人和招标机构担任。纪检监察和法律咨询由项目主管单位派纪检监察人员1人对整个评标过程进行监督，招标过程中随时向法律顾问进行咨询。秘书组由招标人组建，负责评标过程中的资料收发，打印，整理以及招投标文件的保管。会务组由招标人组建，负责评标过程的日常活动安排。招标人应将项目招标组织机构报电力部电力工程设备招标审查领导小组办公室核备。

3．2　招标文件

（1）招标文件的编制

招标文件由招标机构编制，编制依据为招标人提供的资料。对于主机设备和1000万元（指合同估价，下同）及以上的辅机、输变电设备、装置性材料及分散控制系统（dcs），自招标人提供全部资料之日起至出版一般不超过3个月；对于1000万元以下的辅机、输变电设备、装置性材料，自招标人提供全部资料之日起至出版-般不超过2个月。招标人应于委托招标合同签订后1周内，向招标机构提供下列资料：项目建议书及其批准文件；项目可行性研究报告（报批稿）。对于辅机设备招标还应提供全套初设及其审查资料；招标人（含工程设计单位）对招标设备及其相关系统的参数和使用条件，运行条件等方面要求的资料。

（2）招标文件的审批

（a）对于主机设备和1000万元及以上的辅机、输变电设备、装置性材料及分散控制系统（dcs）：招标人邀请设计院共同初步审查确从由招标机构编制的招标文件；招标人（含工程设计单位）审查招标文件的时间：初步审查－2周；审查确认－1周。经招标人审查确认的招标文件由招标机构上报国家电力公司电力工程设备招标自查领导小组办公室审核。国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室在接到报审招标文件后一般在2周内批复。

（b）对于1000万元以下的辅机、输变电设备、装置性材料：招标人邀请设计院共同初步审查确认由招标机构编制的招标文件；招标人（含工程设计单位）审查招标文件的时间：初步审查－2周审查确认－1周经招标人审查确认的招标文件由招标机构上报国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室核备。

（3）招标文件的出版：经国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室审核确认和核备的招标文件由招标机构正式出版。

3．3　首次项目招标领导小组会议：首次项目招标领导小组会议于发标前进行。会议内容为：听取招标人和招标机构关于前阶段招标工作的汇报，通过招标机构商招标人提出的招投标具体日程安排，确认招标机构而招标人提出的评标组织机构人员名单，确认评标办法。

3．4　招标通告：采用公开招标时，由招标机构会同招标人招标通告。招标通造一般包括下列内容：招标人和招标机构名称和地址；资金来源；工程项目名称和地址；招标设备的名称、数量及范围的简要描述；投标日期、时间和地点；每套招标文件的收费金额。若在招标文件发售之前进行资格预审，则要资格预审通告，通知潜在投标人在指定的地点、日期购买资格预审文件。经资格预审后，再对合格者发送投标邀请书。采用邀请招标时，由招标机构会同指标人发投标邀请书。

3．5　资格预审

（1）由招标机构会同招标人均潜在投标人进行资格预审。

（2）对投标人资质的要求：合格的投标人应具有圆满履行合同的能力，具体应符合下列条件：具有独立订立合同的权利。在专业技术、设备设施、人员组织、业绩经验等方面具有设计、制造、质量控制、经营管理的相应的资格和能力。具有完善的质量保证体系。具有良好的银行资信和商业信誉，没有处于被责令停业，财产被接管、冻结、破产状态。电力工业部和机械工业部共同认定的主机设备制造厂商；电力工业部成套设备局与电力工业部由力规划设计总院共同的《火电机组主要辅机推荐厂家名录》所推荐的厂商，或由国家电力公司安全运行与发输电部（包括电力工业部原安全生产协调司）颁发入网许司证的厂商。

（3）潜在投标人应提供下列文件和资料：关于资格的声明函；企业法人营业执照；生产许可证、有关鉴定材料；工厂简介（包括组织机构、生产能力、设备、厂房、人员等）；质量保证体系及其质量认证证明；近三年资产负债表、损益表及经营状况（包括销售额）；银行资信证明；业绩及目前正在执行合同情况（包括完成情况和出现的重要质量问题及改进措施）；近三年经济行为受到起诉情况；其它文件和资料。

3．6　发售标书

招标机构向通过资格预审的潜在投标人发售招标文件。招标文件发售日至投标截止日，一般不少于30天。

3．7　招标文件的澄清

招标文件的澄清和解释可采用书面或会议的形式进行。如采用书面形式，则一般在投标截止日期_________天前完成。如各投标人提出的问题较多，可采用标前会的形式。一般在投标截止日期_________天前完成。标前会上投标人需解释和澄清的问题应在招标文件发出后_________天之内提出。解释和澄清的问题均应形成书面文件，并有授权人签字／签章和日期。

3．8　截标

截标按招标日程安排进行。截标时要检查投标文件的包数，密封状况。招标人／招标机构或其委托人签收并有书面证明，列有签收时间，地点，签收人，包数和密封状况。送标人也签字。如果投标文件密封不善，招标人／招标机构或其委托人有权拒绝接收。投标文件应妥善保管，直至开标。

3．9　标底

对于成熟定型设备有可能制定标底的，标底可根据设备品种、设备性能、使用条件以及一段时期内条件相似工程的设备市场供需价格情况，可由招标人会同招标机构编制或由招标机构提出，招标人确认。

3．10　开标

开标应按招标文件规定的时间、地点和程序以公开方式进行。开标由招标人会同招标机构主持。邀请招投标人代表、评标小组成员和有关单位代表参加。开标结束后，开标过程整理成书面记录。开标工作人员由拆封、核实、唱标、监督、板书、记录等人员组成。投标人检查投标文件（含补充或修改文件）的密封情况，确认无误后，由工作人员当众拆封、验证投标法人委托书、投标保函等投标文件是否齐全，并宣读投标人名称、投标价格等内容。开标会上允许投标人记录。唱标应由招标机构指定专人作记录，并由投标人、招标人、招标机构代表签字。记录应存档和复印送国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室备查。参加开标会议的所有代表应签名，以示出席。也可进行分段开标：第一步，开技术标，经过澄清后，投标人在现定的时间内报价；第二步：开价格标。投标文件压本保存备查，评标使用副本。开标后，由项目招标领导小组指定的招标人和招标机构各l～2人，具体负责组织协调评标工作、评标小组按照项目领导小组会确定的日程进行评标。评标对象为投标文件（及其有效的补充文件）；评标的依据为招标文件（及其有效的补充文件）；评标具体做法按照《电力工程设备评标办法》进行。

（1）阅读标书，整理资料

（2）投标文件的澄清

（3）初评

（4）祥评：技术评标，商务评标

（5）综合排序：根据商务组和技术组的评标结果，由被指定负责组织评标的招标人和招标机构人员组织综合评标，提出预中标人顺序，报项目招标领导小组。对推荐的预中标人的资格进行复审确认。

（6）编写评标报告：评标小组负责编写评标报告。内容包括：评标过程、评标人员组成情况及签字、主要技术性能数据、分项报价及评标价格表、技术评分表、主要技术特点、推荐意见及投标人预审、复审报告。

3．12　最后一次项目招标领导小组会议

主要内容为听取招标人和招标机构关于评标工作一般情况的汇报，听取技术组和商务组评标结果汇报，确认投标人资格复审结果，研究确定预中标排序，审议通过评标报告。

3．13　定标

（1）对于1000万元及以上主机、辅机、输变电设备、装置性材料及分散控制系统（dcs）：根据最后一次项目领导小组会议结果，经招标人（项目法人）同意后，由项目招标领导小组向国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室提出报告。国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室一般在接到报告后2周内进行审议。审议通过后，由国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室向国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组汇报，定标，并报电力部电力工程设备招标审查领导小组办公室备案。

（2）对于1000万元以下辅机、输变电设备、装置性材料：根据最后一次项目领导小组会议结果，经招标人（项目法人）同意后，定标。由招标人将全套评标资料报国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室备案。

3．14　签订（草签）合同

定标后招标机构向预中标人发出《预中标通知书》。项中标人在接到《预中标通知书》后，必须在规定的时间内，准时派授权代表到指定地点按招标文件规定的合同条款和格式与项目法人草签合同、合同的每一页（包括所有附件）均应校签，其中附件1、2、3、5、7工程设计净值也要校签。合同价格、合同条款、技术要求和供货范围等不得与预中标状态有任何改变。由国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室核准所签合同符合预中标状态后，由招标机构向中标人发出。《预标通知书》向落标人发出《落标通知书人退还所有投标人投标保函

3．15　合同生效

（1）对于1000万元及以上主权、辅机、输变电设备、装置性材料及分散控制系统（dcs）：合同签订后由项目法人将全部合同正本和副本（包括所有附分）上报，待项目可研报告经国家有关部门批复后，由电力部／国家电力公司电力工程设备招标市长领导小组对办公室审查签章后生效。电力部／国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室留存合同正本2套，副本2套。

（2）对于1000万元以辅机、输变电设备、装置性材料：项目法人与中标人签订后，由项目法人将合同正本2套，副本2套送交国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组办公室核备。

4．招标工作管理和监督

4．1　电力部／国家电力公司电力工程设备招标审查领导小组负责对电力工程设备招标的领导、审查、协调和监督工作。下设办公室负责日常工作。

4．2　项目主管单位纪检监察部门派员参加，对评标过程进行监督。

电力工程设备招标程序及招标文件范本第ⅲ部分（评标办法）

1．一般规定

1．0．1　评标必须遵循公平、公正、科学、严谨的原则。

1．0．2　评标应按照招标文件规定的内容进行。本办法第4、5、6、7、8、9款规定了评标一般应考虑的内容和办法。

1．0．3　本办法的评标对象是指投标人担招标文件要求提供的有效投标文件、包括应招标人和招标机构要求投标人提出的对原投标文件的正式书面澄清文件。

2．组织机构与职责

2．0．1　由招标机构商招标人组建评标小组。主机和主要辅机设备招标的评标小组由项目招标领导小组确认，并接受其领导。

2．0．2　项目招标领导小组指定招标人和招标机构负责评标的组织工作。

2．0．3　评标小组一般由项目法人、招标机构、工程设计单位及聘请的专家组成，总人数为5人以上单数，其中受聘专家一般不少于2／3。评标小组可根据情况分商务组利和技术组。每个组设组长1一2人，负责召集及评标意见的归纳整理工作。

2．0．4　受聘专家原则上应具有高级职称且具有较高专业技术水平。技术专家应熟知本专业有关设备的国内外技术水平及发展状况；经济专家应熟知有关法律、法规，有实际商务工作经验。受聘专家由招标机构商招标人从电力设备评标专家库中聘请。与投标人有利害关系的人员不得进入评标小组。

2．0．5　招标人可根据实际情况，为评标小组配备必要的专业人员，在评标小组专家的指导下，完成投标文件有关资料的汇总整理工作。

2．0．6　技术组和商务组应相对独立工作，但技术组有义务向商务组提供其评标所必须的资料，商务组也有义务与技术组核对投标人的投标范围等内容。

3．评标程序

3．1　评标工作应在评标后进行一般按下列程序：

3．1．1　阅读标书，整理资料

3．1．1．1　评标小组各分组分别阅读招书整理资料，详细列出主要技术数据、性能和商务条款对照表及偏差表。

3．1．1．2　对投标文件中不满足招标文件要求、不明确之处进行专门标注和记录，整理出需要投标人澄清的问题。

3．1．2　澄清

3．1．2．1　根据情况，评标小组可以要求投标人进行必要的澄清，澄清一般以召开澄清会的形式进行，经批准也可采取其它形式进行澄清。

3．1．2．2　澄清后应以有效的书面文件（有授权人签字或法人公章及日期）作为投标文件的有效补充材料。

3．1．2．3　澄清不得对原投标文件做实质性修改。

3．1．3　初步评价

3．1．3．1　如对投标人的资质没有进行预审，首先要对投标人进行资格审查排除不合格的厂商。

3．1．3．2　评标小组对投标文件进行审查检查投标文件是否对招标文件做出厂实质性的响应，投标文件与招标文件有无实质性偏差，以确定其是否为有效的投标文件。对于投标文件与招标文件的主要技术和商务条款有实质性差异和／或背离或价格超出标底值规定范围（一般为＋5％或－5％，以具体值可根据设备品种的情况而定）的投标人应予以排除。但进入详评阶段的投标人一般不应少于两家。各投标人投标价格均超过标底值5％时应按废标处理并重新招标。

3．1．4　详细评价：对投标文件的详细评价按两条线进行，即技术详评和商务详评（见5款和6款）。

3．1．5　综合评标（见6款）

3．1．6　编写评标报告（见7款）

3．1．7　定标（见8款）

3．2　对于某些大型及复杂设备的公开招标，可采用先开投标文件的技术部分和不含报价的商务部分，经过对投标文件的澄清后，投标人报价，再开价格标。之后再按上述程序进行评标。

4．技术评标

4．1　评标因素：评标内容应根据设备特点确定。一般为容量／能力（满足招标文件要求）、经济性能（热耗、电耗、效率）、供货范围（含备件）、可靠性、主要参数和重要性能招标、寿命（包括易损件）、结构／配置特点（包括材料）、运行特性、检修条件、服务、制造质量和供货业绩多。

4．2　技术评分

4．2．1　评标因素中不能以金额合理计算的，一般采用打分的办法。设备可靠性一般按其近三年的情况考虑。可靠性评价时可参考电力部可靠性中心的有关数据制造质量评价可参考电力部成套局每年编发的有关设备质量问题资料。以及电力部／国家电力公司有关部门的资料。

4．2．2　根据各投标人的技术投标情况，选择其主要内容作为评标因素。评标因素的选取应从实际效果出发，但不宜过多。

4．2．3　根据各因素的重要程度合理确定每一因素所占的权重，技术评分采用百分制。

4．2．4　具体评标因素由招标机构提出，评标小组可根据工程实际情况对其进行适当调整，并须经招标人确认，此工作一般应在开标前完成。

4．2．5　技术评标的最终评分，取所有参加评分专项独立打分的平均值。

4．3　经济计算

4．3．1　凡可以金额合理计算的评标因素均应按其保证值计算成金额。投标人提出的保证值，应有同类设备的实测数据证明，否则评标专家应分析其保证值的可信度。

4．3．2　按已确定的单位容量/能力的价值折算因能力差异而使投标价增加或减少的金额。

4．3．3　经济性能

4．3．3．1　按汽机热耗、锅炉效率及其它设备效率的差异折算投标价增加或减少的金额。

4．3．3．2　根据电耗（厂用电率）的差异按成本法或煤耗法加补偿装机折算投标价增加或减少的份额。

4．3．4　对投标人的详细供货范围和进口部套件进行确认，提交商务组。

4．3．5　当采用6．1．3．2和6．1．3．3款规定的办法进行综合评标时可将按52款的方法计算的各投标人设备技术评分差值合理换算为金额。根据投标总价、技术复杂程度由评标小组确定的每一分值的金额。

5．商务评标

5．0．1　投标人应校招标文件规定的币种进行报价。若报价币种与招标文件规定不符，则对各投标人提供的不同币种的报价按开标前一天国家公布的汇率（卖出价）折算为招标文件规定的币种报价。汇率风险由投标人自行承担。

5．0．2　对各投标人的融资、付款方式和付款条件按现值法折算至同一基准。

5．0．3　以设备到达安装现场为基准折算各投标人的运输、仓储、税、保险费用。

5．0．4　调整各投标人的供货范围（包括备品备件）至同一基准。增加或减少的供货范围的设备价格按本次招标其它投标人相应项目的最高报价或最新相同或类似设备合同价格或估价折算，调整投标价格。

5．0．5　对各投标人的设计、技术服务、人员培训费用等折算至同一标准。

5．0．6　根据各投标人报的价格增长指数调整交货年度至同一基准。

5．0．7　按招标文件规定，计算其它需评价的商务费用。

5．0．8　以报价为基础，计算出商务评价。

6．综合评标

6．1　综合排序

6．1．1　根据商务组和技术组的评标结果，由被指定负责组织评标的招标人和招标机构人员组织技术组和商务组的组长等共同进行综合评标，提出预中标人顺序，听取项目招标领导小组。

6．1．2　进行综合评标时应避免纯技术或纯经济的倾向。

6．1．3　综合排序原则

6．1．3．1　评标价格低且技术评价分高者优先；评标价格相同而技术评分不同时，技术评分高者优先；评标价格不同而技术评分相同时，评标价格低者优先。

6．1．3．2　评标价格高且技术评分也高或评标价格低且技术评分也低时，排序可采用下列方式：当技术评分相近，评标价格相差较大时，评标价格低者优先；当技术评分相关较大，评标价格相近时，技术评分高者优先；价格相近和分数相近尺度由评标小组提交项目招标领导小组确定，一般可控制在评标价和技术评分的1％－2％范围内。

6．1．3．3　对技术评分和评标价格，当有条件时也可以转换成同一形式进行综合排序。

6．1．3．4　当技术评分相近，价格也相近时，评标小组提出评标意见，报项目招标领导小组决定。

6．1．3．5　对推荐的预中标人的资格应进行复审确认，并将复审确认结果写入评标报告。

7．编写评标报告

7．0．1　评标小级负责编写评标报告，内容包括评标过程，评标人员组成情况及签字、主要技术性能数据、分项报价及评标价格表、技术评分表、主要技术特点和推荐意见及资料审查情况等。

8．定标

8．0．1　项目招标领导小组按电力工业部电计[1997]23号文的规定定标或报批。

9．保密原则

9．0．1　参与评标的人员应严格遵守国家有关保密的法律、法规和规定，严格自律，并接受上级主管部门和有关部门的审计和监督。

9．0．2　在规定的时间和范围内，评标情况和评标结果保密，任何人不得泄漏。

9．0．3　评标小组成员不代表各自单位，没有向各自单位汇报评标情况的权利和义务。

9．0．4　在综合评标前，商务组和技术组不应互通有关价格和技术评分的信息。

9．0．5　在评标期间，任何人不允许把投标文件及其汇总材料带出评标指定地点，该材料应有专人保管和发放，使用者评标完成后如数交还。

9．0．6　如违反上述规定，应追究有关人员的责任。

电力工程设备招标程序及招标文件范本第ⅴ部分（附则）

1．0．1　本规范是按工程现场交货编制的。根据工程具体情况，项目法人也可采用始发站／码头的车上／船上交货方式，如采用这种交货方式，有关条款应作相应调整，此时大件运输按国家电力公司《电力工程大型设备运输招标程序应招标文件范本》执行。

1．0．2　考虑目前实际情况，履约保证金采取逐步到位的办法，现在暂时按2％试行，_________年及以后按10％执行。

第10篇

【关键词】全面造价；管理

中图分类号： TU723 文献标识码： A

1、造价管理面临着新的形势：

南方电网公司中长期发展战略提出“两个转变”和“四个战略取向”，是未来南方电网各项工作的总抓手。在新的战略下公司自身发展面临转型，企业管理要向精益化管理方向转变，靠管理控成本，向管理要效益，造价管理工应满足公司战略需要，不断做出积极的举措。

国资委决定从2012年3月起，用2年时间在中央企业全面开展管理提升活动，并下发《关于中央企业开展管理提升活动的指导意见》，提出中央企业“由粗放型向集约化、精细化转变；内部挖潜、降本增效”。南方电网作为中央企业的一员，应积极响应国资委的号召，不断加强南方电网的管理，造价管理作为南方电网的重要管理内容之一，应不断提高造价管理水平，强化向管理要效益的理念，为国资委加快实现中央企业“做强做优，成为具有国际竞争力的世界一流企业”核心目标做出相应贡献。

南方电网投资规模快速增长，“十一五”以来，南方电网投资规模快速增长，2008~2010年的固定资产投资分别为634、915和993亿元；“十二五”期间南方五省区社会经济发展对电力需求稳定增长，南方电网固定资产投资将超过5000亿元，面对南方电网如此大规模的投资，亟待加强造价管理。

2、造价管理现状

2012年，南网基建部组织五省造价管理人员、造价咨询机构对已竣工结算的110—500kV输变电项目251个进行分析，主要反应以下几个方面的问题：

高估冒算现象较为突出

估算、概算准确度较差，高估现象较为突出。产生原因一方面由于工期紧，设计深度不够，难以确定准确工程量，为避免超估算和概算出现高估；另一方面由于外部环境未能落实，路径变化可能性很大，征地赔偿费用也难以确定，出现高估费用和量；

招标价格与实际造价偏差大

2011年之前的项目采用概算下浮点的方式进行招投标，由于概算偏差大，很难真实反映工程实际造价；概算下浮点的只是较笼统的数，无法具体体现设备材料、其他费用、施工费用变化，导致费用科目管理目标不清；

结算管理不规范

结算缺乏整体管理，工作无次序，造价工程资料不完善，不能及时确认工程量。结算时沟通和协调工作量大，也影响结算的质量和进度。

3、建立全面造价管理理念

综合造价管理理论发展的前沿动态和电网的具体情况，引入全面造价管理理念，其核心思想是全面考虑造价管理，这种全面性包括四个方面：

1）对项目进行全生命周期的造价管理，即系统涵盖决策、设计、承发包、实施、移交和生产运营等项目整个生命周期各个阶段的造价管理，而不是像传统项目造价管理那样仅对项目建设实施过程进行造价管理。

2）从项目全要素管理的角度出发去进行项目造价管理，控制建设工程造价不仅仅是控制建设工程本身的建造成本，还应同时考虑工期成本、质量成本、安全与环境成本的控制，从而实现工程成本、工期、质量、安全、环境的集成管理。全要素造价管理的核心是按照优先性的原则，协调和平衡工期、质量、安全、环保与成本之间的对立统一关系。

3）对项目进行全过程造价管理，是要对覆盖建设工程策划决策及建设实施各个阶段的造价管理。包括：前期决策阶段的项目策划、投资估算、项目经济评价等；设计阶段的限额设计、方案比选、概预算编制；招标投标阶段的标段划分、承包分包模式及合同形式的选择、标底编制；施工阶段的工程计量与结算、工程变更控制、索赔管理；竣工验收阶段的竣工结算与决算等。

4）是项目要进行全团队和全员造价管理，即各参与单位及造价和非造价人员都参加项目造价的管理，而不是像传统项目造价管理那样只是某个项目相关利益主体(业主或承包商)单独以及仅仅造价人员进行项目造价的管理。尽管各方的地位、利益、角度等有所不同，但必须建立完善的协同工作机制，才能实现建设工程造价的有效控制。

以上四个方面既各自独立、自成体系，可以单独使用，从而为项目的全面造价管理服务；同时又共同构成一个整体，从而构成了项目全面造价管理的整体解决方案。

5）工程项目全面造价管理方法的集成模型如下图：

4、夯实全面造价管理基础

如何贯彻全面造价管理理念，提高电网造价管理水平。主要从以下二个方面入手

1）电网工程造价的合理确定

合理确定工程造价，就是在建设程序的各个阶段，合理地确定投资估算、概算造价、预算造价、合同价、结算价、竣工决算价。

在项目可行性研究阶段，按照有关规定编制投资估算，按项目电压等级和区域，经南网、省网计划部同意，报国家、省、州发改委批准，作为项目的控制造价；

在初步设计阶段，按照有关规定编制初步设计总概算，按项目电压等级，经南网、省网基建部同意，作为拟建项目工程造价的最高限额；

在施工图设计阶段，按规定编制施工图预算，核实施工图阶段预算造价是否超过批准的初步设计概算

对以施工图预算为基础实施招标的工程，承包合同价也是以经济合同形式确定的建安工程造价；

在工程实施阶段要按照承包方实际完成的工程量，以合同价为基础，同时考虑因物价变动所引起的造价变更，以及设计中难以预计的而在实施阶段实际发生的工程和费用，合理确定结算价；

在竣工验收阶段，全面汇集在工程建设过程中业主实际花费的全部费用，编制竣工决算，如实体现建设工程的实际造价。

2）工程造价的有效控制

就是在优化设计方案和建设方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采取一定的方法和措施将工程造价的发生控制在合理的范围和确定的造价限额以内：

以设计阶段为重点的建设全过程造价控制。工程造价控制的关键在于可研性研究和设计阶段，而项目投资决策完成后，控制工程造价的关键就在于设计。建设工程全寿命期费用包括工程造价和工程交付使用后的经常开支费用和项目使用期满后的报废拆除费用等。根据经验数据显示，设计费一般只占建设工程全寿命期费用的1%，但设计对工程造价影响度占到75%。由此可见，设计质量对整个工程建设的效益是至关重要的；

实施主动控制造价。长期以来，一直把控制造价理解为目标与实际值的比较，当实际值偏离目标值时，再分析产生偏差的原因，确定解决的对策。这对工程造价控制是有意义的，但这是被动控制投资的方法。为尽可能地减少以至避免目标值与实际值的偏离，还必须立足于事先主动地采取控制措施，实施主动控制。也就是说，工程造价控制不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工；更要能动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程造价；

技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。要有效地控制工程造价，要从组织、技术、经济等多方面采取措施。从组织上采取的措施，包括明确项目组织结构，明确造价控制者及其任务，明确管理职能分工；从技术上采取措施，包括重视设计多方案选择，严格审查监督技术设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能性；从经济上采取措施，包括动态地比较造价的计划值和实际值，严格审核各项费用支出，采取对节约投资的有力奖励措施等。

从以上分析可以得出，技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。应通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术先进与经济合理二者之间的对立统一关系，力求在技术先进条件下的经济合理，在经济合理基础上的技术先进，将控制工程造价观念渗透到各项设计和施工技术措施之中。

5、着力抓好几个方面的工作

1）提高造价人员素质及工程建设管理的相关人员对造价管理参与意识：

着重从一体化管理制度、造价管理工作指导书、作业流程、专业技术水平等方面加强对造价人员宣贯和培训；

对2012年电力建设工程新定额及新预规颁布后，及时组织培训，以便于工程造价人员能够及时地、全面地掌握相关规则，指导大家正确理解和使用新定额及新预规；同时要求造价管理人员持证上岗；

参加工程建设管理的相关人员在履行本岗工作时，要考虑与造价相关的工作，使造价和安全、质量和进度管理在整个建设工程中有效统一。

2）加强设计管理：

要抓好造价管理，首先要抓好对设计单位。

第11篇

关键词：太平矿业；E P C；承包模式；管理

中图分类号：F721.6文献标识码： A

1、前言：

内蒙古太平矿业有限公司长山壕金矿二期扩建工程位于乌拉特中旗新忽热苏木北10km的浩尧尔忽洞地区。二期扩建工程新增生产能力30000t/d，扩建后总生产能力可达到60000t/d，年处理矿量2024万吨，该项目投产后是中国境内最大的黄金矿山之一。项目包括破碎系统、堆浸场、金回收系统及附属的行政、福利设施等。

项目由中国黄金集团建设公司进行EPC工程总承包，设计、设备采购和施工均由中国黄金集团建设公司旗下的长春黄金设计院、中国金域物资总公司和中十冶集团公司承担，该项目为典型边可研、边勘探、边设计、边采购、边施工的五边工程，2012年8月1日开工，2013年8月1日投产试车，建设周期12个月，总投资9.33亿。

2.制定切实可行的项目策划

根据项目总体部署要求，在分析项目设计、采购、施工管理各方面的特点、难点的基础上，总包部编制了详细项目策划，策划报告中详细规定了项目在设计、采购、施工管理过程中质量、安全、进度、费用控制的目标、措施和要求，做到了项目组各级人员任务目标清楚，责任明确，从而确保项目总体部署的贯彻落实，实现项目管理的各项目标。

3、高效的管理模式

因为工期较紧，在主体设计方案确定后．太平矿业工程总包部立即进入现场，进行前期准备工作，随着设计工作的进展．在完成一部分分项工程的设计后．总包部立即组织施工方进行施工。快速跟进的管理模式大大的缩短工程周期，节约成本。这一举措一方面可使整个工程可以按期投产．另一方面把设计、采购、施工三者结合在一起，使整个项目在一个统一的框架下展开整体运作。目标一致、行动一致。统一运作可以有效地解决设计与施工的衔接问题．减少采购与施工之间的中间环节。也可以使施工中方案的实用性、技术性、安全性三者之间的矛盾更加迅速和顺利地解决。发挥协调管理是这一过程管理、动态管理的优势，在相互矛盾的项目目标的实现和选择中实现平衡，确保项目的顺利进行。

4、组建强有力的组织机构

组建强有力的工程建设项目组织机构，实行项目经理负责制，是搞好EPC总承包的关键。为了保证项目顺利实施，太平矿业工程总包部实行以项目组为核心，部室管理为基础的矩阵式组织机构，明确项目组的责、权、利，把项目四大控制目标和总包部经济责任制考核挂钩，保证项目管理组织机构高效运转。

5、以设计为先导，做好各项工作

以设计组为源头，抓好质量、安全、进度、费用控制设计是工程建设的灵魂，针对承担的设计任务，总包部配备强有力的设计班子，各专业设计进驻现场精心组织设计，认真进行技术改造方案的讨论和论证，优化设计方案，强化设计校核、审核制度的执行，坚决贯彻执行国家、行业、地方的标准规范，同时注重设计评审工作，在初步设计完成后，设计项目组首先组织内部评审，力求把设计问题解决在图纸上。总包部注意设计、采购、施工的衔接，设计渗透到项目全过程，采购、施工准备向前延伸，实现工作程序合理深度交叉，加强设计现场服务，各专业设计人员及时处理现场出现的错、漏、碰、缺问题，从源头上保证了质量、安全、进度、费用控制。

6.规范设备材料招标工作，避免设备材料采购风险

开展阳光招标采购，在设备、材料采购公开招标时尽量邀请多家单位参加投标，积极引入竞争机制，坚持质量第一、货比三家、择优选购、资质和业绩并重的原则，对所有物资按照国家和行业的招投标规定，进行招标采购，把好物资进货渠道关，确保了物资采购进货环节的质量和费用控制。

长周期制造设备的采购，设计条件的往返速度，直接影响施工图设计进度。因此在招标过程中对所需的设计资料及交付时间提出明确要求，评标时将设计资料交付进度与设备交货期同等对待，在合同中予以明确，从而使设计条件快速提交返回，缩短了施工图设计周期，从而为满足现场施工要求创造了良好的条件。

为保证供货质量和交货进度，坚持谁订货、谁负责的原则，责任到人。同时吸取了以往只重视签合同而忽视合同执行的全过程的教训，对设备、器材合同的执行情况，实行动态管理。跟踪制造厂材料准备、制造、检验、交货等进度，对已订货的关键设备委托有资质的监造单位进行监造，并安排专人对承担非标设备制造的厂商进行巡检、监造；及时发现并解决问题，从而保证原材料和设备的质量。

7、项目施工管理的主要做法

7.1在施工管理的风险控制方面，主要采取以下几点加强施工过程中的风险管控：

第一，在劳务分包、专业分包招标工作中做好工程量清单，工程量清单子目编制尽量详细，尤其是清单编制规则，保证分包合同的全面性。

第二，招标时选择具备施工资质和专项资质的施工队伍，并且有过同类型项目的施工经验，信誉良好价格适当的单位。

第三，与分包单位签订完善的分包合同，采用公司合同范本，内容注意合同范围，合同总价，工程款支付方式，工程内容遗漏或者清单漏项的结算计算方式，必须出具履约保函，违约罚款条件，工程验收和工程结算条件，施工工期及延期处罚措施等都列入合同之中。

第四，实施过程控制，每周一上午参加监理例会，每周一晚召开工程例会，每周二下午参加业主协调会，每周二晚召开安全例会，每晚坚持召开碰头会，重大问题召开专题会议，通过会议解决问题。同时注重往来的书面材料，无论是与业主，监理，设备供应商还是分包单位，注意书面材料保存。

7.2进度控制

一是在根据业主有关项目进度控制的要求，根据合同确定的开工日期、总工期和竣工日期确定进度目标，编制项目的一级网络进度计划。二是要求设计、采购、施工各分承包方，按照一级网络计划，制定各自的二级网络计划，并由总包部进行审核；三是加强工作计划的严肃性，做好月、周滚动计划，坚持月进度报告和月统计报表的真实性，努力维护计划的权威性；四是当工作进度与网络计划差异较大时，召开进度协调会，制定、落实具体措施；五是项目组成员深入现场，随时掌握工程进度的真实情况。发现问题，及时做出反应。六是项目组根据总体部署的要求，编制设计、采购和施工的滚动计划和工程进展月报、周报等，及时向业主及集团公司报告工程进展情况。七是按进度节点严格考核，奖罚兑现。

7.3项目质量控制

健全质量负责制，保证工程质量受控。总包部在成立伊始就建立了完善的质量管理体系，总包部按确定的质量管理目标，认真编制项目质量计划，明确总包部成员的岗位职责和质量责任，确定设计过程、设备材料采购、施工管理过程的质量检查程序和停检点、必检点、巡检点的检查内容，以及对有质量缺陷和不合格品的处理、处罚办法。为提高全体参建人员质量意识，总包部在工程例会上对每周的工程质量工作进行总结，奖优罚劣，促进了项目管理人员和施工单位员工的责任心和主动性。

为保证工程质量，总包部采取日常跟踪检查和质量体系内审相结合的办法。加大了项目实施全过程中质量体系运行情况的监督力度。与此同时，总包部还经常组织阶段性质量大检查。通过检查确保质量体系正常运转，质量管理人员和质量管理工作到位。在现场施工管理中，坚持抓好“六查”工作，即一查施工人员资质，是否持有上岗证或特种作业证；二查进场设备、器材的合格证和复验质量，确保现场不进入、不使用一件不合格的设备、器材；三查施工方案并组织评审；四查施工过程中，施工分承包方质量体系运转和质量控制点；五查施工质量记录的真实性、有效性；六查实物质量。按照这“六查”要求，项目经理、施工经理、总工程师、副总工程师以及各专业管理工程师，每天坚持巡检，对各类质量控制点，项目经理、各分管副经理、总工程师、副总工程师以及各专业管理工程师，现场进行跟踪检查，对不合格项实行一票否决制，不允许出现下不为例的情况，要求施工分承包方针对查出问题制定整改计划，填写整改记录，并由分管副经理跟踪监督。

7.3项目的安全控制

安全责任重于泰山。安全环保部针对设计、采购、施工管理过程中可能出现的危害进行了识别，并采取相应的控制和削减措施，为建立和保持HSE／OSH管理体系奠定了基础。针对具体作业编制《HSE作业指导书》，用以指导和检查施工分承包方编制的作业指导书。

施工总包项目部分别与安全环保部和各劳务分包单位签订两级“HSE／OSH 风险抵押责任制，”进一步明确了各自责任，强化了“安全责任重于泰山”的意识。另外总包部在选择施工分承包方时对建立了HSE／OSH 管理体系的分承包方优先予以评价和选择，并要求他们提供HSE／OSH保证计划，风险识别和控制或削减措施。在施工开始前，与施工分承包方签订“施工HSE／OSH 协议书”，坚持“谁施工谁负责”的原则，并明确双方的权利和义务。

强化HSE／OSH 管理，加大安全检查监督力度。把搞好HSE／OSH 管理作为搞好工程管理的前提条件，把施工现场安全工作作为施工分承包方义不容辞的工作来抓。全面落实安全管理“七个到位”，即思想认识到位、管理网络到位、安全教育到位、安全设施到位、防范措施到位、监督检查到位、奖罚措施到位。另外项目部还采取了以下具体措施：一是每周进行一次工程例会，进行有关安全方面的法律、法规、标准、规定以及安全知识的学习。二是要求施工单位对进入现场的人员进行安全教育和安全技术交底，安全教育要有纪录台帐，安全交底要有交底人和被交底人的书面文字和签字。三是狠抓现场文明施工，并把它作为安全管理的一项重要内容来抓。四是强化现场安全检查，重点抓好施工作业现场的管理，要求各施工单位做出“安全活动”的具体工作安排，同时采用“HSE／OSH(安全)检查表”，对不同的作业项目进行逐项逐条对照落实，对不符合项，按责任划分，立即责令限时整改。

7.4项目的成本控制

总包部作为总承包单位，在造价控制目标上，责任非常清晰，一方面要对业主负责，在确保工程质量、缩短建设工期的基础上，把工程投资控制在批准的概算内，并实现总体部署规定的节约目标。另一方面，通过严谨的管理、严细的核算、严格的考核，努力降低工程建设管理费用。总包部在费用控制上进行了一些有益的探索。主要做法包括：一是认真执行国家、中国黄金集团公司、中金建设、中十冶集团关于工程建设招投标的法规和规定，坚持以公开、公平招投标的形式选择施工队伍，重点放在本系统内，具有相应施工资质、丰富施工经验、良好施工业绩的单位。通过积极开展施工队伍招标工作，节约费用，减少支出。二是在物资采购上，坚持采用公开招投标办法，积极引入竞争机制；实行货比三家价比三家，择优选购。做到多渠道、少环节，直接见面的采购方式，在保证采购质量的同时，力求降低采购成本。三是认真执行规章制度，严格控制采购费用支出，对设备、材料按专业分工采购、验收、运输、保管，防止错订、漏订、重订、丢失、损坏等现象，避免造成经济损失。四是项目部切实加强总体组织管理，做好协调和衔接工作，争取实现开工后持续作业，不间断施工，以避免或减少停工，窝工损失。五是在项目管理上，实施成本管理责任制，将管理费用控制指标下达到各部室，进行严格考核和奖罚兑现，以降低项目管理费用。六是加大项目概算审核力度，为项目投资控制奠定了扎实的基础。

第12篇

公路工程建设项目概算文件是项目设计文件的重要组成部分，概算经批准后是基本建设项目最高投资限额。“十一五”以来，我国高速公路建设迅猛发展，截止2013年底，全国高速公路通车里程突破10万公里，我省高速公路通车里程突破4000公里，在建里程2000公里。工程质量得到了有效控制，但项目决算超批准概算现象普遍存在，有的项目超概达50%以上，而控制在概算以内的项目寥寥无几。概算费用严重不足，不但给项目建设资金计划的安排带来困难，而且会造成项目建成后的经济效益、投资收益率、投资回收期等经济技术指标与工可研报告发生很大变化，使得一些原本看来效益较好的项目，建成后投资回收率极低，使高速公路运营单位背上沉重包袱而陷入困境。更重要的是对今后高速公路建设可持续发展将带来严重影响。因此，必须采取有效措施，合理确定工程概算，有效控制工程造价，切实克服概算不足和决算超概问题。

一、超概算主要原因：

高速公路超概原因是多方面的，笔者根据多年的工作实际，认为主要有一下几个方面：

1、工程项目设计漏项。有的设计单位，在项目勘察设计阶段对项目沿线的地质、气象、环境等缺乏深入细致的调查研究，地质勘探严重不足；有的设计单位，对山区桥梁预制安装和特长隧道施工工期、工艺重视不够，造成设计内容漏项，有的设计单位内部审查制度不严，专业工程师和造价人员不能很好交流、配合、沟通。结果在实施过程中发现大量设计漏项，不得不补列建设内容，造成投资增加。有些设计人员由于经验不足，或者粗心大意，造成设计图表不完善，表达不清楚甚至出现设计图表工程数量错误，而造价人员又未能判别其错误，便直接采用错误的图表数量编制造价，使概算失真。

2、对外业基础调查工作不够重视

设计单位进行外业勘察时没有专门安排造价人员参加，造价人员基本上不了解工程现场情况，对砂石等地方材料的位置、运距、运输是否要过收费站、产量、品质和取弃土场的位置等情况以及临时便道、便桥、电力等临时工程的设置是知之甚少，使得编制出造价文件与实际造价水平不相符。

3、工程项目概算不准的问题

主要反映在概算编制依据如概算定额、取费费率文件等资料过时滞后。当期建设工程项目的概算编制只能使用几年前或十几年的概算定额。正在使用的《概算定额》是交通部2007年颁布的，其定额实质是在《96定额》基础上主要对人工消耗量进行了大幅度修正，参考了其他行业的特长隧道和水下工程定额修订而成，定额与实际有一定的差异。再加上近年来人工、材料和部分设备价格上涨较大，而概算又取消了物价上涨预留费用，造成了项目概算中设备、材料价格的失真，影响项目概算的可靠性、影响项目经济评价的可靠性。

4、造价人员计错、输错工程量

有些造价人员由于一时疏忽、赶任务或受他人影响等原因，导致在数量输入时出现看错行、输错数点错小数点等错误，有的甚至在一张图表内分列不同工程内容数量的情况下计入同一工程内容数量的严重错误，如在防护、排水工程数量表中不同结构形式的工程量在同一表格中，在输入工程量时按照统一结构形式进行计算。

5、造价文件工程数量没有随着设计工程数量修改而改变

由于高速公路工程项目工作量大，设计时间短、任务紧、投入人员少等原因，设计单位为了按时完成设计任务，便采用未经审查确定的工程数理编制造价文件，有的项目甚至采用边设计边编制造价边修改的方法来加快设计进度，但设计图纸在审查过程中一般会做出一些修改，设计人员修改后未及时通知造价人员，造成造价文件工程数量与设计工程量不一致。

6、忽视对定额工程量计算规则和定额说明的理解

概、预算定额有总说明和章节说明，规定了工程项目的工程量计算规则和定额的调整方法，造价编制人员应该认真仔细阅读定额说明，常用的一些规定要牢记在头脑里，应得心应手的应用这些规定，遇到不熟悉把握不准的问题，要查阅与此有关的定额说明，正确摘取工程数量及其调整方法，准确编制造价文件，不能忽视定额工程量的计算规则和定额说明的理解，造成概、预算文件编制质量下降。

7、费用漏计、多计或重计

由更进一步有些造价人员缺乏现场施工经验，对一些项目的施工工序不了解，对定额及编制办法的一些规定没有很好理解，造成漏计或多计一些项目或数量，造成工程造价漏计、多计或重计一些费用，工程造价人员应加强对部颁定额说明、章节说明及附注的学习，熟练掌握其内容，结合具体工程项目，正确的套用定额及对编制办法的运用。

8、造价人员没有注意图纸的说明和一些图表说明，造成漏计说明需考虑的项目或数量

造价人员在编制造文件时，应对设计文件全面了解，有些工程项目的设计，在图纸总说明或图表说明中作了具体的规定，在选用定额时应考虑具体规定的特殊要求，以避免多计或漏计工程数量，造成概、预算金额不准确。

9、设计变更造成费用增加

在项目建设实施期，设计变更是不可避免的，但如果是大量的设计变更就不太合理了。例如某不足100公里的高速公路项目中，全线设计变更高达7000多份。增加费用6亿多元，其中因地质问题引起变更增加费用达4亿多，大量的设计变更反映出原概算失真和不足。

10、建设期间设备、材料涨价造成费用增加

近年来物价上涨趋势明显，特别是2008年物价指数奇高。穆某高速公路项目因沥青一项增加费用1.5亿元，砂石等地方材料涨幅50%所以物价上涨水平是一个有经验的造价工程师无法预见的。建设期设备材料的涨价严重影响了概算的准确性。给建设单位的资金准备带来很大困难、给承包商资金链的维护周转带来很大困难。也给项目的经济评价带来了不确定性。费用远远不能满足现场实际发生费用的需要

11、近几年来国家对安全施工，安全设施以及施工环保、标准化建设等提出较高要求。交通部颁发《招标范本》明确规定了费用计算办法，各个施工承包单位也加大了资金投入。但在概算编制中缺少该项内容。

12、征地、拆迁、补偿费用不断增涨的问题

近几年建设项目用地征地、拆迁、补偿费用远远大于概算费用。主要体现在征迁数量较设计增加很多，概算漏计项目较多。例如某高速公路预算内企业拆迁8家，而实际拆迁12家，概算对其房屋按一般房屋拆迁标准计算，为计列企业搬迁所发生的损失费、征地费等实际发生超概算两倍以上。在征地费用计算中未考虑破差、边角地、夹心地、水地变为旱地等影响，是实际费用超概算30%以上。还有些政策性收费在概算中均没有计列，如失地农民保障费用、耕地占用税等。

二、控制概算的对策

造成项目超概算的主要原因牵扯到设计单位、施工单位、建设单位。对工程造价要做到合理确定，有效控制，就必须进行全过程管理，各个参与单位的全员参与控制。为此，提出以下对策：

1、提高设计深度，优化设计方案

设计人员在设计前，要十分重视资料的收集工作，充分了解、领会项目建议书、可行性研究报告的内容，以及投资估算的编制状况。详细调查项目沿线的水文、工程地质条件、周围环境、地形、地貌和沿线建筑材料和性能。掌握近期设备、主要材料的市场价格；加强内部好各专业互审机制，加强工程专业人员和造价专业人员的密切合作；提高初步设计阶段工作深度，做到不漏项；努力做到概算编制结果符合实际市场价格，编制出高水平的概算。要求设计单位按照批准的可行性研究报告和投资估算，在保证标准、规模、质量、功能要求的前提下，优化初步设计，施工图设计阶段做到进一步优化设计方案，真正执行限额设计；设计人员必须提高素质、熟悉本专业的概算、预算和费用定额，熟悉建筑、安装材料的市场价格和预算价格，各专业要按初步设计对应的投资额来控制设计。树立强烈的工程造价控制意识，精心设计，大胆采用新工艺、新材料，把技术与经济统一起来。控制好施工图设计和预算，一旦突破相应专业的概算，则必须返工，返工费由设计单位自负，严重的还应追究当事人的责任。在设计招标中确立奖罚条款，凡是预算超过概算的适当扣减设计费用，造成较大超概算的，设计单位要承担更大的经济责任。

2、造价编制人员应提高业务能力，合理确定工程概算

（1）熟悉设计图纸和资料

编制人员应掌握设计制图知识，应熟悉设计资料结构特点及设计意图，认真核对设计图纸及有关表格，对设计文件上提出的施工方案有时需要补充和完善，加强设计图表的复核工作，减少设计图表的错漏，同时不断提高造价人员的判别能力，能发现错误并及时反馈给设计人员，避免图表数量错误造价数量也跟着错的现象发生。

（2）重视外业基础资料调查工作

外业基础资料调查工作是一项关系到概、预算文件质量的基础工作，与公路外业勘察同时进行，凡对施工生产有影响的一切因素都必须调查，如筑路材料的来源、供应价、运距、运费标准、占用土地补偿费、安置补助费、拆迁各种建筑物、电力、电讯设备以及借土、弃土场的位置等都应进行相关调查分析，若有不明确或遗漏的部分应另行调查，以保证概预算的准确和合理，设计部门在开展外业调查时尽量安排造价人员参加，增强造价人员对工程现场和一些基础资料的了解。

（3）正确摘计算工程量和定额套用，准确计算材料单价，合理运用各项取费标准

工程量应以图纸为基准，对于相同或相近的项目应适当分类，以避免项目繁多、重复统计，计算工程量应注意图纸工程量与定额工程量的区别与衔接，注意定额系数的正确应用。定额套用与施工组织设计密切相关，依据设计的工作内容及工程项目套用相关定额，若采用了新技术、新方法，使设计施工内容与定额工作内容不符，应根据设计意图和市场情况，自己编出补充定额套用。

材料预算价格的准确与否对工程造价影响很大，为准确计算材料单价，造价人员要经常注意一些主要材料的市场价格变化情况，要尽量参加外业经济调查工作，落实砂石等地方材料的料场位置运距及运输条件等，准确计算材料单价，以最经济的材料价格编制最合理的工程造价文件。

费率的选用直接影响项目的工程造价，造价人员应注意收集有关工程的政策、法规、造价信息及地方政府的政策有关资料，根据编制办法和有关资料，正确计算有关综合费率。

（4）造价人员应多到施工现场了解一些施工工艺，在编制造价时要先看图纸说明再计算的习惯，熟练掌握定额中的一些定额，加深了解定额的使用范围，做到准确套用定额：养成良好的编制习惯，要按照一定的顺序编制，这样可以有效避免漏计、多计和重复计价。

（5）造价人员要注意不断提高自己的业务水平，要加大对造价人员的专业培训力度，经常缓缓一些公路工程造价知识讲座、造价技术交流会及造价质量分析等，起到资源共享，共同提高的作用。

3、正确确定征地、拆迁、补偿标准，争取地方政府部门支持

要对拟建地区做好征地、拆迁、补偿标准调查。要了解已建项目在当地的执行情况，按照现行政策和经验列足概算资金并留有余地。项目所在地政府有关部门的大力支持也是做好造价控制的关键之一。特别是在征地、补偿、拆迁等领域，需要当地政府的大力支持和协助。这对控制工程造价具有重要意义。

4、加强建设单位的管理

工程建设项目超概算有一些是建设单位造成的。要牢牢树立成本观念。要进行概算指标分解，做到人人头上有指标，人人肩上有担子、人人身上有责任，人人面前有考核，做到奖罚分明；要严格合同管理；严格把握好工程进度款支付关。对施工单位提交的结算工程款清单，要进行逐项审查，并在分期考核的基础上实行总量控制，严防超前支付和超概算的情况发生。

（1）严把设计变更审批

高速公路建设都建立了完善的设计变更管理程序，明确设计变更管理权限。但在实施过程中，由于工期原因，设计变更程序复杂，往往有超权限变更的想象发生。在设计变更意向阶段，应邀请上级主管部门参加，对确需变更的才予以认可。如变更后工程造价突破总概算，必须报经原审批部门审查同意，进行概算调整。另外把设计变更作为考核设计单位的硬性指标。

（2）建立健全现场指令审批制度

严格现场指令的，建立现场指令管理程序，明确现场指令管理权限。对必要的现场指令，按照管理权限报请有关部门或有关领导批准。对现场道路、临时电源、建筑垃圾堆放、临时设施等工程开始前就要一次规划好，尽量减少反复维护，避免费用的重复发生。

（3）完善隧道、桥梁桩基等隐蔽工程现场签证手续

隧道围岩类别、初期支护和桥梁桩基等隐蔽工程是随施工过程的进展而发生，工程结算时较难掌握，隐蔽工程占工程造价的比重较大。由于建成后就不能看到，如缺乏完备的现场签证手续，势必增加工程结算的难度。因此，一定要制订完备的隐蔽工程现场验收、签证制度，认真做好隐蔽工程验收记录，严格控制施工现场的每一项隐蔽工程签证，做到签证之二中、手续齐备、真实、可靠。有效的签证才能作为编制结算的依据。

（4）严把工程费用支付关

要建立健全工程费用支付管理程序，严把工程结算关口。从目前大多数工程项目结算的现状分析，施工单位在提交的工程结算中存在着多算工程量的现象。如近几年审计的高速公路项目一般都能核减5%以上。有的核减额甚至更高。为避免类似问题的发生：第一，要求施工单位一定要实事求是，严格按规定进行支付报表的编制、上报。第二，建设单位可以委托资质符合要求的造价咨询单位进行结算审核，一般造价咨询单位都会本着公平、公正、诚信、专业的态度进行工程结算审查，能比较有效地控制工程投资。第三，对施工单位报送的竣工结算书，提出质量要求，对施工单位在经济上给予一定惩罚。

总之，要控制好项目建设概算，真正做到合理确定、有效控制是是一个系统工程，需要设计、施工、业主和地方政府共同努力，希望本文的观点能给同行一定的参考价值。

第13篇

【关键词】经济效益审计立项方法评价

随着我国市场经济体制的不断健全，企业制度已基本建立。企业只有按照市场需求组织生产经营，以提高劳动生产率和经济效益为目的，才能在市场竞争中取胜。现代企业的一切经济活动，都必须讲求经济效益，因此，实施经济效益审计，是当前企业审计工作的重点。

一、经济效益审计的涵义

经济效益审计是由审计机构或人员依照一定的评价标准，对企业利用资源的经济性、效率性、效果性进行综合评价，通过评价效益的优劣，挖掘提高效益的潜力，以促进企业改善管理、提高效益的经济监督活动。

经济效益审计与财务收支审计不同，财务收支审计侧重经营收入的合法性，成本费用的真实性，损益的准确性；经济效益审计则侧重检查资源利用的经济性，经济活动的效率性和执行目标的效果性，借以改善经营管理，提高经济效益。效益审计通过其评价功能，能够促进企业找漏洞、挖潜力，改进生产技术，变革经营方式和调整管理机能，提高经营决策的性，建立健全内部控制制度，从而提高企业竞争能力和获利能力，符合当前建设节约型的基本要求。

二、经济效益审计的重点内容

经济效益审计的内容包括企业的销、经营决策、目标计划、内部控制等管理职能活动；基本建设与技术改造、开发等活动；对外投资、兼并、重组及资本运作等活动。目的是评价经营管理活动是否合理有效，资源利用是否经济，是否实现既定的目标计划，达到预期的效果等。我们认为，中石化系统效益审计的重点内容应包括以下几个方面：

（一）经营目标、计划执行情况审计

主要包括被审计单位是否取得了预计的经营成果，完成了计划任务等，确定已经实现的经营成果水平是否真实；与计划进行比较审查目标完成情况；与相关指标进行比较进而其成绩并揭示存在的差距；从利润、收入、成本费用等多方面审查企业经济效益的实现程度。开展此类审计还必须与同行业生产规模、环境相当的企业的有关指标进行比较，分析优劣，找出差距和因素，提出建议，为加强管理、提高效益提供信息。

（二）企业管理职能的效益审计

一是经营决策的审计。经营决策审计的目的在于评价效益优劣，为领导层提供决策依据。制定决策前、决策过程中、决策方案执行以后，审计人员都应当参与评价。如投资效果的决策、产品开发的决策、市场开拓的决策、资源利用的决策、产品盈利结构的决策等都可以作为经营决策审计的内容。目前，由于中石化采取高度集中的管理模式，所以经营决策的审计主要集中在最高一级审计机关。

二是组织效能的审计。企业的组织形式与结构是否满足有效经营的要求、对人财物等资源的调配是否适当、是否存在资源的闲置现象、专业化原则是否得到贯彻、管理权限的集中与分散程度是否符合企业的具体情况等与组织职能有关的都是组织效能审计的范围。

三是内部控制制度审计。通过对内部控制措施的设置是否健全、既定的控制措施是否在经营过程中被切实执行、所采取的控制措施是否达到预期效果等问题进行分析评价，找出内部控制中存在的问题，促进企业严格按内部控制制度经营管理。目前石化上市和存续已全面实施内控制度，通过对上市公司内控制度评审情况看，各单位执行力度不够均衡，存在许多问题。内控制度作为公司的“家典”和“法规”，现在和将来都是开展经济效益评审的重要内容。

四是经济合同审计。内部审计部门应坚持对购销合同、贷款合同、联营合同、招投标合同、物资采购合同、销售合同、承包合同等进行评审，从签订合同的程序是否合法、内容条款是否合理、履行是否到位等方面把守关口，避免合同失误造成纠纷，维护企业合法权益。

（三）主要经营活动效益审计

经营活动直接影响经济效益，经营活动的审计贯穿于企业生产经营的全过程，体现在以下四个方面：

1、物资采购的审计。企业的经营过程一般都是从采购开始，炼化企业原材料成本占产品成本的比重较大，目前物资供应市场普遍反映为买方市场，这就为降低采购成本提供了操作空间。物资采购审计要充分抓住这个关键，从物资采购的内部控制环节入手，检查采购过程中购进原材料的价格是否低廉、数量质量是否符合要求、占用的资金及采购费用是否节约、存放是否安全等与企业的效益直接相关的内容。近年来齐鲁公司组织了以煤炭、原盐、化工三剂、备品备件等为重点的物资供应专项审计，取得了良好效果，有效的促进了物资采购成本的降低和物资管理水平的提高。

2、生产过程资源利用效益的审计。生产过程既是产品生产的过程，同时也是资源耗费的过程，生产效率的高低、资源耗费是否节约、产品质量是否合格、废品率的高低、产品产量是否满足销售需要等都与企业效益相关。此类审计内容较多，具体讲包括以下几个方面：

（1）生产物料能源投入产出审计。根据物料、能源平衡原理和成本分析原理，对企业资源利用状况进行定量分析，对企业物料能源利用效率、消耗水平、物料能源经济效益与环境效益进行审计和评价，从而对企业的物料能源利用情况实行有效的监督、服务，以达到节能降耗、提高效益的目的。2004年、2005年齐鲁公司在这一审计领域进行了大胆探索，相继对7个生产厂进行了物料能源等投入产出审计，取得了较好的效果。

（2）生产技术审计。生产技术的广泛运用和开发是企业提高经济效益的根本途径。有条件的企业应将内部经济效益审计深入到生产技术领域。针对企业生产技术组织、工艺流程、新技术、新工艺和新设备的以及科学技术成果转化利用中存在的薄弱环节与内部潜力，与技术、生产、科研、计划及财会等部门联合开展检查和评价，提出建设性的审计建议，促使企业采取措施，大力推动技术改造、科技成果应用与开发，并尽力开发能耗小而附加值高的高新技术产业，以大幅度地实现增产增收、节能降耗，提高经济效益。近年来，我公司结合科研开发费等审计项目，对生产技术某些环节进行了审计，促进了科研开发费使用效果的提高。

（3）资金利用审计。资金是企业最宝贵的资源，利用得当可使企业获得生机与活力，利用不当会使企业陷入困境，甚至破产。企业内审部门应重点评审资金筹集是否合理、有效，注意评审其负债经营的可行性、风险性；同时应评审企业资金分配、管理与占用是否合理、有效，从中找出资金闲置浪费问题和薄弱环节，提出改进建议与措施，促使企业挖掘浮财，提高资金运用效率。

（4）成本费用审计。企业能否不断降低成本，是企业能否提高效益的关键所在。目前有些企业生产工艺、技术及设备落后，产品无规模效益，单耗高，非生产开支过大，致使产品成本居高不下，这是造成企业亏损严重的一个重要原因。企业内审部门应着重审查原材料、能源、人工、管理费、修理费等各项成本要素的实耗水平，对照国内外同行业的先进水平以及本企业最好水平进行分析，从中找出差距，查明各项成本超支的原因，提出改进建议，以督促企业开源节流，降本增效，扭亏增盈，大力提高经济效益。我公司开展的修理费专项审计项目，对于加强修理费使用与管理，提高使用效果起到了积极的促进作用。

3、产品销售的审计。企业产品销售以后，经济效益才能体现出来。产品销售过程中价格确定是否适当、销售费用是否节约、产品发运是否及时、包装是否安全、销售收入是否及时收回、售后服务是否周到等都会影响企业经济效益。中石化销售管理体制改革后，分、子公司对产品销售价格等的控制能力相对弱化，总部有必要加大产品销售专项审计的力度。

4、固定资产投资效益审计

针对目前企业中存在的项目可研论证不充分，投资效益低下，损失浪费严重等问题，内审部门应大力开展固定资产投资项目事前、事中、事后效益审计。通过对可研资料、概算执行情况、施工管理过程、竣工决算、工程物资采购等全过程审计，评价工程建设与管理过程中有无效益流失问题。通过跟踪项目投产后产品产量及收入情况，评价获利能力是否达到预期效果，投资项目是否达到经济性和效益性。中石化每年用于固定资产投资的资金大，对固定资产投资效益进行审计也是效益审计的重点内容。由于历史原因，过去对固定资产投资审计的内容仅仅局限在投资的真实性、合法性和工程结算等方面，而对于投资效果、效益审计几乎没有涉及。

三、开展经济效益审计的关键环节

（一）效益审计的立项

1、选择效益审计项目的原则

选择效益审计项目应当围绕企业中心、贴近经营、突出重点、先易后难、量力而行、确保效果。具体讲应当注意以下事项：

一是要对立项的依据进行。通过收集企业的基础资料，了解企业情况，包括被审计单位的组织结构，产品品种、产量、质量以及生产工艺流程，经营决策和方针，有关内部控制系统、主要的风险领域、薄弱环节和潜在的问题，主要经济指标的历史情况和现状，资料反映的财务状况、财务成果，当前生产经营活动中存在的主要效益问题以及需要解决这些问题的关键环节。通过收集与了解这些情况，进行研究分析，明确审计目的、审计内容和审计方法，为立项提出依据。

二是要分析各个备选项目的重要性。衡量一个项目重要性的标准是预期取得的审计成效有多大，也就是通过审计提高效益的潜力有多大，在企业中可以发挥多大作用，对预期审计成效大的项目应确定立项进行审计。

三是要分析项目的必要性。内审部门通过重要性研究选出一批对企业提高效益有较大作用的项目之后，应当根据不同时期的要求和企业自我的需要，进一步分类排队，选择其中在现阶段最需要解决的问题，优先立项进行效益审计。

四是应考虑项目的可行性。应当考虑现有审计力量是否有能力承担这个项目，力量不足的情况下是否可能从其他部门选派人员加以配合，目前实施审计是否存在其他的客观困难，通过审计预期取得的效益可能性有多大即审计失败的风险有多大。对既有重要性又属于急需解决的问题，如果当时条件下缺乏可行性，仍不应立项，而要待以后条件成熟后再考虑立项审计。

2、选择效益审计项目的来源和渠道

效益审计的范围广泛，影响效益的因素复杂，而审计资源有限，为了取得良好的审计效果，审计人员必须注意从经营管理活动中选择那些对经济效益影响较大、问题比较严重、迫切需要改进的环节立项进行审计：

一是效益滑坡严重或亏损较严重企业。造成企业效益滑坡或亏损的原因是多方面的，对这些企业可以进行全面的效益审计，在证实企业效益下滑或亏损数额的基础上，核实发生效益滑坡或亏损的主要因素和存在的问题，找出制止效益滑坡或亏损的主要途径和措施。例如某公司下属建设公司，其业务经营范围主要是化工行业工程建设，几年以来一直处于亏损状态，因此可以对该建设公司进行全面的经济效益审计。

二是企业中可能存在的重大损失浪费。资金使用、费用开支、成本支出、物资消耗、技术改造等经营管理的各个环节都有可能存在一定程度的损失浪费现象。损失浪费就意味着存在进一步提高效益的潜力。选择比较典型的、重要的事项进行剖析，不仅可以制止或纠正可能的损失浪费，也使有关的管理工作得到改进。齐鲁公司对社区水电汽暖收费及管理情况进行调查后发现，大部分单位水电汽暖收费管理存在跑冒滴漏、收费不到位等问题，可以针对这种现象立项进行专项审计。

三是影响企业效益的关键环节。每一个企业都有生产经营的重点，影响成本和收入的重点就是企业效益的关键，对这些关键环节进行详细的审计，对提高企业效益有举足轻重的作用。例如对炼油企业，原油成本是影响效益的关键因素；对热电厂，煤炭成本是影响效益的关键因素，因此，原油、煤炭采购成本，就是影响企业效益的关键环节，对利润有较大影响，可以对其立项进行审计。

四是重要的投资项目。石化企业项目投入资金较多，建设周期较长，因此风险也较大。选择一项或几项重点技术改造项目，从项目初期到竣工决算进行全过程的跟踪审计，并对项目投产后的获利能力进行评价，有利于控制工程支出，完善工程管理，提高工程投资效益。

五是职工合理化建议中提到的效益问题。职工提出的增产节约的各种合理化建议，常常暴露出管理中的不足，反映出改进管理、提高效益的潜力。

六是财务审计中发现的效益问题。审计人员在财务审计中经常会发现效益低下的现象，限于审计资源和时间限制无法解决，可以在财务审计结束后立项进行效益审计。

七是通过指标对比发现的效益差距。通过对生产、技术、经营、财务的主要经济指标与本单位历史水平或国内国际先进水平进行对比，找出差距，有针对性的开展审计，进一步提高经济效益。

（二）效益审计的

1、精心制定审计方案

审计方案是对审计全程工作的总体规划和安排，是指导、组织、控制效益审计活动的纲领。任何一个审计项目实施活动，都必须根据审计方案来进行。审计方案的制定必须为审计人员提供审计作业指导，因此方案中审计重点的确定是重中之重。审计重点如果不在方案中加以确定，将使审计活动无从入手，或是缺乏重点或是任意进行，也难以做出正确的审计结论。确定审计重点首先要围绕审计目标，逐步进行调查和分析，列举出每一个审计应当检查的事项。然后再从重要性水平和风险大小确定必须进行的审计事项。审计重点的确定要有针对性，要针对被审计的经营特点、核算体制、各级子公司的隶属关系以及围绕企业效益的有关指标体系来确定。制定审计方案要对被审计单位进行认真细致的调查，尽可能多地搜集各种资料，必要时可以采取走出去的调查方式，向同行业取经，获取可比性的第一手资料。齐鲁公司在开展煤炭采购专项审计时，到某热电厂进行了调查，对其煤炭采购价格、采购渠道、生产工艺过程进行了充分了解，为制定审计方案和有效开展审计工作打下了坚实的基础。

2、采取有效的审计方法

从每个项目实施审计活动的过程来看，主要是检查、取证、分析三个环节。效益审计过程中用到的方法很多，可以借鉴财务审计方法如审阅、盘点、观察、核对、查询法等，也可以借鉴管理审计的方法如对比分析法、净现值法、价值分析法、量本利分析法、因素分析法、abc分析法等。

审计方法的选择要有可操作性，审计方法能否符合经济效益审计的要求、适应被审计企业的经营特点至关重要。比如在审查书面材料方面，可采用审阅法和纵横核对法来了解企业内控措施的真实性和有效性；对材料表述不清和有疑问之处，要采取多方查询法来获取审计线索；对材料中的有关数据缺少可信度，要用比较分析法来判断其用意和真伪；对各方都有意回避的事项，要采取重点关注法；在审核企业的财务数额和实物数量时，可采用盘点法和鉴定法验证其数据的真实性。下面结合齐鲁公司开展效益审计的实践重点说明常用审计方法的具体运用：

（1）“审阅”是检查过程中基本的方法。审阅的内容根据具体实施的审计项目来确定。一般来说，凭证、账簿、报表等财务资料以及统计、合同、会议纪要等资料都应当进行审阅。审阅过程中，审计人员按照各自分工的审计内容对取得的资料有目的的进行检查，查找疑点。

比如在进行煤炭采购专项审计时，审计人员对包括煤炭采购合同以及签订经济合同过程中形成的招投标文件、出入库单据、有关统计台账、会计原始凭证中的发票等资料进行了认真审阅，通过审阅这些资料既掌握了煤炭采购的一些基本情况，也发现了一些审计线索。

（2）“盘点”方法对于确定账实是否相符、是否存在流失很有帮助。通过核对存货、固定资产等账表与仓库、生产现场等实物在数量、质量上是否相符，能够发现是否存在效益流失问题，发现管理控制环节存在的漏洞。

比如在进行煤炭采购专项审计时，审计人员深入煤场实地盘点，确认煤炭库存的真实性。审计组和公司计量测试专业人员一起对两大煤场存煤进行了测量，确认煤炭实存26.17万吨，比账存多出5.81万吨。煤炭盘盈没有及时被发现和处理的主要原因是：双方长期未对物资装备中心总库代存煤炭进行实物盘点，热电厂长期多转成本且未定期进行财务稽核。针对审计发现的问题，有关部门在进行调账的同时，及时完善了定期盘点和财务稽核制度。通过整改，避免了煤炭超定额储备，减少了存放周期，降低了热值损失。

（3）“观察”于效益审计主要是了解管理和生产过程。通过对企业生产全流程的观察，能够发现影响效益的因素。比如在进行水电汽专项审计时发现水电损耗非常大，审计人员深入到各厂泵房、管道、水表计量点进行实地观察，对部分外供管线进行排查，寻找漏点；对多家用水单位进行了查访；对供、学校、地方政府等部分单位的控制阀门、计量器具进行运转查验。经过综合分析，找出了产生问题的主要根源，通过采取管线维修、堵塞漏点、加大计量管理和收费力度等措施，进一步减少了效益流失。

（4）“核对”主要是指将从不同渠道获得的资料中的有关数据进行对照，检查其是否相符，逻辑或勾稽关系是否正确。对发现的异常数据进行分析，找出影响效益的因素。

比如在进行煤炭采购专项审计时，通过对热电厂和物资装备中心有关会计账簿和统计资料核对，发现双方记录的煤炭结算量存在较大差异。经查，原因为2004年结算时双方因对验收标准产生分歧，热电厂拒付，推迟到2005年结算，而物资装备中心依旧在2004年进行了账务处理。另外，由于结算手续繁琐，票据传递不畅，影响了原煤及时办理入库手续，导致热电厂期末巨量暂估，影响了热电厂生产成本核算的准确性。同时，煤炭结算效率低下，引起了主要供应商的不满，也影响了公司信誉。针对存在的问题，物资装备中心经过分析研究，改善了结算手续，提高了结算效率。

（5）“询问法”是指与有关人员进行谈话，询问一些与审计内容有关的问题，或者了解内部控制管理的方法、制度，了解生产工艺流程等等。通过询问，既可以找到审计应当注意的关键环节和审计线索，也能达到加强与被审计单位和人员积极沟通的目的，有利于审计工作的顺利开展。

（6）“对比分析”是审计分析中非常重要的方法，可以进行对比的数据资料很多，对生产经营的有关数据可以与以前年度进行纵向对比，也可以与同行业水平进行横向对比，还可以对相关项目进行对比，通过对比分析，发现存在的差距，找出解决办法，达到提高效益的目标。

比如在进行煤炭采购专项审计时，我们分别按运输方式、采购渠道对量价构成情况进行了深入解剖。按运输方式分为铁运和汽运两种方式，其中铁运140.92万吨，占采购总量的77.29％，平均每吨采购成本343.18元；汽运41.41万吨，占采购总量的22.71％，平均每吨采购成本409.51元。汽运煤比铁运煤平均每吨成本高66.33元，按采购总量总成本高2746.86万元。

按供货渠道分为总部集中采购、矿方直供、煤运公司采购、经营公司采购四种方式，对比分析采购量及采购价后发现，从经营公司采购的煤炭价格高于煤运公司和矿方直供采购价格，且从经营公司采购量占采购总量的58.12%，而兄弟企业不超过20%。因此，汽运煤的比重高和经营公司采购量大、矿方直供量小是影响采购成本的主要因素。根据审计建议，供应部门加大了大矿直供量，并加大了与铁路部门的协调力度，增加铁运煤比例，大大降低了煤炭采购成本。

（7）“因素分析法”是指通过查找分析影响某一事项的因素，从中找出关键因素进行分析用来解决问题的方法。这种方法广泛应用于效益审计的检查分析过程。影响效益的因素很多，不可能对所有的影响因素进行检查，只能抓住重点，才能达到事半功倍的效果。

比如在进行煤炭采购专项审计时，为了客观分析评价煤炭质量，查找影响入炉煤热值损失的原因，审计人员对煤炭取样过程进行了穿行测试，详细了解煤炭采购、入库、入锅炉的过程并对每月煤炭热值进行了统计和加权平均计算，找到了影响入炉煤热值的主要因素：一是雨季导致热值损失较大；二是煤炭入厂后到送入锅炉时间差的影响，如果入厂煤直接送往锅炉的比例大，则入炉煤与入厂煤的热值差差值较小，反之则差值较大；三是煤炭质量不均衡造成的影响。锅炉设计热值为4500大卡，由于煤炭采购质量不均衡，入炉优质原煤热值远大于设计值，造成浪费。针对这些问题我们提出建议，即一是优化煤炭采购和库存方案，在保证煤炭合理库存的前提下，加大入厂煤直接送往锅炉的比例，减少中间仓储环节；二是对优质煤和热值较低的劣质煤合理混合燃烧，在保证锅炉设计燃烧值的情况下，提高煤炭综合利用率。通过整改措施的实施，提高了煤炭燃烧值，节约了消耗，降低了成本，取得了较好的经济效益。

经济效益审计应用的方法很多，每一种方法也不是独立进行，要几种方法交叉运用，并且要针对不同的效益审计项目不断探索创新审计方法，只有这样，才能发现存在的问题、分析原因，建议才能有针对性，评价才能恰当。

（三）经济效益审计评价

一是要选择适当的评价标准，确立评价指标体系。确定审计项目后，应结合对被审计单位的审前调查，了解主要业务的特征、生产工艺和技术特点、管理方式等，在遵循、有效、相关、可操作性原则基础上，确立审计评价的指标体系。评价指标的设置应该简略、清晰，便于操作和考核。指标内容和计算，均力求简单，易于使用。

二是针对不同的效益审计项目，灵活运用审计指标体系。在实施经济效益审计的评价活动时，可能采用某一项标准，如当期的经营计划；也可能在同一项目或对其中不同的审计事实采用几个不同的标准，如既采用当期的经营计划，又依据最好水平，并考虑国内外同行业的先进水平等，来评价企业经济活动体现的效益优劣，并由此找出差距，发掘潜力，提高效益。

由于各企业的具体情况不同，在考核企业经济效益时，所运用的考核指标也不同。就某一项具体的指标而言，其运用过程和要求也是有区别的。在考核企业经济效益时，应注意将上述指标作为一个完整的指标体系来运用，防止片面地、僵化地运用这些指标。否则，便不能得出正确的结论。为了使评价标准更适合被审计单位的实际情况和便于将来审计建议的落实，在确立审计评价标准时应与被审计单位沟通，听取被审计单位的意见，认真分析研究评价标准对被审计单位的适用程度。在指标的使用上要考虑所使用的指标是否与被审计单位的业务活动紧密相关，要选取那些确实能反映其经济效益水平的指标来进行评价。在数量水平的选择上要具有先进性，同时也要具有可行性。

评价标准的建立是一个长期的复杂的过程，需要审计人员作大量细致的工作。企业内部审计人员要注意经验的积累，积极收集有关经济活动资料，必要时要开展专项审计调查，努力把经济效益审计的基础资料搞扎实。有条件的内审机构可以指定专门人员负责评价标准的测算和建立工作。

三是做出恰当评价结论。根据审计项目所取得的审计证据进行归集、整理、综合分析之后，就需要对照选定的评价标准，做出各个审计重点或分项目乃至整个项目的评价结论。

审计评价中凡涉及审计结论的重大问题，都要具体说明相关的标准、结果及原因，对审计报告中的审计建议，也应详细列明理由，便于与被审单位交换意见和部门领导审阅。审计结果是对履行经济责任的证实或是涉及对事、对人的处理，必须保持职业谨慎，充分听取被审计单位意见，对不当之处进行修改。但是被审计单位提出的意见不合理、不符合事实的，审计人员应坚持原则，维持原有的审计结论。必要时可将被审计单位的意见与有关审计证据作为审计报告的附件，以供审核该报告和做出处理决定时。

四、当前开展经济效益审计的难点和对策

（一）开展经济效益审计难点

1、创新不足。近年来，石化各级审计机构在开展经济效益审计过程中取得了一些经验，但对于如何有效的开展经济效益审计没有形成行之有效的方法体系，局限于单个项目的审计，综合性的效益审计项目难以取得较大成效。

2、效益审计范围相对狭窄。的经济效益审计仍然是以财务收支审计内容为主，与严格意义上的经济效益审计还有距离。对到底开展什么项目的效益审计，效益审计范围延伸到什么程度，仍然存在疑问。存在这个问题的原因除了内部审计职能的局限性，还有审计人员思维方式和技术知识水平的限制。

3、审计队伍专业结构难以适应经济效益审计的深入进行。目前审计人员大都是财务专业，对石油化工行业高度化的生产过程，复杂的工艺流程缺乏了解，尤其是对于生产技术指标相关的统计资料不能从根本上理解，原材料价格、生产消耗指标等可以横向对比的资料很难通过有效途径获得，造成经济效益审计难以深入。

4、计算机知识和信息系统运用不熟练，影响了经济效益审计的有效开展。信息系统审计在国外已经普遍开展并且取得了显著成效，而目前审计人员往往只熟悉办公软件的应用，对于计算机的核心系统不了解，难以发现利用计算机舞弊的现象。尤其是中石化erp系统全面实施后，企业的业务处理模式、管理模式和内部控制模式均发生了根本变化。业务数据和财务数据的对应关系逐渐变得模糊，原先从财务数据入手的审计方法难以发挥作用，审计人员面临更大的挑战。

5、审计效果难以实现。尽管在审计过程中发现了经营管理中存在的漏洞和薄弱环节，提出了改进建议，但从实际整改情况看，并没有改变发生问题的根本原因，同样的问题屡查屡犯，审计效果利用程度不高。

(二)几点对策

1、转变观念，注重理论与实践的有机结合。一方面，审计人员特别是审计负责人要转换观念，深入认识经济效益审计的角色，将企业经济效益审计定位于企业经营运行的“医生”，查找、分析问题，提出对策、建议，促进企业正常良好的经营运行和经济效益的提高；另一方面，在深入进行理论探讨的基础上，加大在审计工作中理论联系实际的力度，避免为研究而研究的理论研讨模式，工作中可以邀请大专院校的专业人士进行指导，尽量达到务实、高效。要有意识的在实际审计工作中不断整理，探索和寻求经济效益审计的新经验和新方法，通过从审计实践中提炼理论，再利用创新的理论指导实践。比如在尚未开展过的审计领域（如车间生产领域等）进行试验，经过总结提高，力争在审计理论上有所创新，能够与实际紧密结合起来。

2、完善审计管理体制，拓宽审计领域。近年来，中国石化经营管理体制发生了较大变革，供应、销售、投资、资金的集中度越来越高，审计管理体制已不能完全适应当前改革的要求，所以审计管理体制改革势在必行。让审计人员感到欣慰的是，中国石化审计体制改革方案即将出台。改革后的审计体系如何定位，各级审计部门的职责如何明确划分，是影响审计工作特别是经济效益审计工作的关键。我们认为，审计体制改革后，总部审计机关的职责应该主要是总体规划、指导和管理，各分局重点对所分管单位的供应、销售、投资等方面进行审计评价，各单位审计部门重点在内控、管理和生产领域的投入产出效益等方面进行审计评价。科学完善的审计管理体制和明确的职责分工不但能提高审计工作效率，更重要的是能进一步拓宽审计领域。

3、调整审计人员结构，优化人力资源；加强职业资格，加大培训力度，促使审计人员精通掌握审计、财会、企业管理、工程、和计算机等多方面的专业知识；通过考察、聘请生产厂人员讲解等方式充分了解生产工艺流程；适当邀请相关部门专业人员直接参与审计过程。同时，通过加强对企业审计人员的考核，增强竞争意识，不断进行知识的更新，使其适应现代企业经济效益审计的要求。

4、加强计算机知识的培训，尤其是erp相关模块的操作。内部审计人员应主动地参与erp实施过程，要对erp系统进行符合性和实质性测试，验证输入与输出数据可信程度。要对系统内部控制的设置和遵守情况、系统内定义的信息转换规则等进行审计验证。同时，加大审计信息化建设的步伐，大力开展信息系统审计业务，开发针对erp环境的审计软件，将erp系统下的数据转化为便于查询、审计的数据。

5、提高审计成果的综合利用程度。经济效益评价结果是十分宝贵的信息资源，企业应充分利用。要运用经济效益评价结果为加强宏观控制、提高经济效益、实现和调整经营战略服务。要运用经济效益评价堵塞企业经营管理的漏洞，促进企业提高经营管理水平。审计部门要加强后续审计的力度，确保审计成果。同时，审计部门要与公司领导充分沟通，会同人力资源、企业管理等相关部门制定考核细则，实施奖惩。另外，对于成熟的经济效益审计实践项目，要及时加以总结，建立案例库或模型库，以便为以后或其他单位进行类似的审计工作提供范本。

主要参考：

[1]《效益审计的理论结构》中国审计出版社李敦嘉著；

第14篇

一、进一步理顺和明确建设管理体制

(一)项目类别

1、按照《若干意见》规定，凡报送水利部、国家发展计划委员会审批及核报国务院审批的公益性水利工程建设项目，在报送项目建议书或可行性研究报告中，应增加项目类别(中央项目、地方项目)的建议内容，如项目中有不同类别的子项目也应提出子项目类别的建议内容。项目审批部门在批准文件中明确项目类别。

2、项目类别一般按以下原则划分：

(1)中央项目是指跨省(自治区、直辖市)的重大水利项目及大江大河的骨干治理工程项目，跨省(自治区、直辖市)、跨流域的引水和国际河流工程项目及水资源综合利用等对国民经济全局有重大影响的项目。

(2)地方项目是指局部受益的防洪除涝、灌溉排水、河道整治、蓄滞洪区建设、水土保持、水资源保护等项目。

3、在《若干意见》之前已经开工或已经审批但未划分类别的项目，应根据项目类别划分原则，由流域机构与项目所在地省级水行政主管部门协商后，提出项目类别意见，报水利部核准。

(二)项目法人组建

1、项目主管部门应在可行性研究报告批复后，施工准备工程开工前完成项目法人组建。

2、组建项目法人要按项目的管理权限报上级主管部门审批和备案。

中央项目由水利部(或流域机构)负责组建项目法人。流域机构负责组建项目法人的水利

部备案。

地方项目由县级以上人民政府或其委托的同级水行政主管部门负责组建项目法人并报上级人民政府或其委托的水行政主管部门审批，其中总投资在2亿元以上的地方大型水利工程项目由项目所在地的省(自治区、直辖市及计划单列市)人民政府或其委托的水行政主管部门负责组建项目法人，任命法定代表人(以下简称法人代表)。

新建项目一般应按建管一体的原则组建项目法人。除险加固、续建配套、改建扩建等建设项目，原管理单位基本具备项目法人条件的，原则上由原管理单位作为项目法人或以其为基础组建项目法人。

一、二级堤防工程的项目法人可承担多个子项目的建设管理，项目法人的组建应报项目所在流域的流域机构备案。

3、组建项目法人需上报材料的主要内容：

(1)项目主管部门名称。

(2)项目法人名称、办公地址。

(3)法人代表姓名、年龄、文化程度、专业技术职称、参加工程建设简历。

(4)技术负责人姓名、年龄、文化程度、专业技术职称、参加工程建设简历。

(5)机构设置、职能及管理人员情况。

(6)主要规章制度。

4、长江重要堤防隐蔽工程按照《若干意见》的有关规定执行。

5、大中型建设项目的项目法人应具备的基本条件：

(1)法人代表应为专职人员。法人代表应熟悉有关水利工程建设的方针、政策和法规，有丰富的建设管理经验和较强的组织协调能力。

(2)技术负责人应具有高级专业技术职称，有丰富的技术管理经验和扎实的专业理论知识，负责过中型以上水利工程的建设管理，能独立处理工程建设中的重大技术问题。

(3)人员结构合理，应包括满足工程建设需要的技术、经济、财务、招标、合同管理等方面的管理人员。大型工程项目法人具有高级专业技术职称的人员不少于总人数的10％，具有中级专业技术职称的人员不少于总人数的25％，具有各类专业技术职称的人员一般不少于总人数的50％。中型工程项目法人具有各级专业技术职称的人员比例，可根据工程规模的大小参照执行。

(4)有适应工程需要的组织机构，并建立完善的规章制度。

项目法人的建设管理定员编制，按照水利部的有关规定执行。

(三)项目法人的职责

1、项目法人是项目建设的责任主体，对项目建设的工程质量、工程进度、资金管理和生产安全负总责，并对项目主管部门负责。

项目法人在建设阶段的主要职责是：

(1)组织初步设计文件的编制、审核、申报等工作。

(2)按照基本建设程序和批准的建设规模、内容、标准组织工程建设。

(3)根据工程建设需要组建现场管理机构并负责任免其主要行政及技术、财务负责人。

(4)负责办理工程质量监督、工程报建和主体工程开工报告报批手续。

(5)负责与项目所在地地方人民政府及有关部门协调解决好工程建设外部条件。

(6)依法对工程项目的勘察、设计、监理、施工和材料及设备等组织招标，并签订有关合同。

(7)组织编制、审核、上报项目年度建设计划，落实年度工程建设资金，严格按照概算控制工程投资，用好、管好建设资金。

(8)负责监督检查现场管理机构建设管理情况，包括工程投资、工期、质量、生产安全和工程建设责任制情况等。

(9)负责组织制订、上报在建工程度汛计划、相应的安全度汛措施，并对在建工程安全度汛负责。

(10)负责组织编制竣工决算。

(11)负责按照有关验收规程组织或参与验收工作。

(12)负责工程档案资料的管理，包括对各参建单位所形成档案资料的收集、整理、归档工作进行监督、检查。

2、现场建设管理机构是项目法人的派出机构，其职责应根据实际情况由项目法人制定一般应包括以下主要内容：

(1)协助、配合地方政府征地、拆迁和移民等工作。

(2)组织施工用水、电、通讯、道路和场地平整等准备工作及必要的生产、生活临时设施的建设。

(3)编制、上报年度建设计划，负责按批准后的年度建设计划组织实施。

(4)加强施工现场管理，严格禁止转包、违法分包行为。

(5)按照项目法人与参建各方签订的合同进行合同管理。

(6)及时组织研究和处理建设过程中出现的技术、经济和管理问题，按时办理工程结算。

(7)组织编制度汛方案，落实有关安全度汛措施。

(8)负责建设项目范围内的环境保护、劳动卫生和安全生产等管理工作。

(9)按时编制和上报计划、财务、工程建设情况等统计报表。

(10)按规定做好工程验收工作。

(11)负责现场应归档材料的收集、整理和归档工作。

(四)对项目法人的考核管理

1、项目主管部门负责对项目法人及其法定代表人和技术、经济负责人的考核管理工作。

2、项目主管部门要根据项目法定代表人、技术负责人和经济负责人等岗位的特点，确定考核内容、考核指标和考核标准，对其实行年度考核和任期考核，重点考核工作业绩，并建立业绩档案。

3、考核的主要内容包括：

(1)遵守国家颁布的固定资产投资、资金管理与建设管理的法律、法规和规章的情况。

(2)年度建设计划和批准的设计文件的执行情况。

(3)建设工期、工程质量和生产安全情况。

(4)概算控制、资金使用和工程组织管理情况。

(5)生产能力和国有资产形成及投资效益情况。

(6)土地、环境保护和国有资源利用情况。

(7)精神文明建设情况。

(8)信息管理、工程档案资料管理情况。

(9)其他需考核的事项。

4、建立奖惩制度。根据项目建设的考核情况，项目主管部门可在工程造价、工期和生产安全得到有效控制，工程质量优良的前提下，对为建设项目做出突出成绩的项目法定代表人及有关人员进行奖励，奖金可在工程建设结余中列支；对在项目建设中出现较大工程质量和生产安全事故的项目法定代表人及有关人员进行处罚。

(五)地方人民政府在公益性水利工程建设中的作用

1、工程项目所在地人民政府应负责协调工程建设外部条件和与地方有关的征地移民等重大问题。

2、负责按工程投资计划落实地方配套资金。

二、加强工程项目的前期管理工作

(一)加强设计文件审批管理

工程项目的建设，要严格执行国家的基本建设程序，杜绝边勘察、边设计、边施工的“三边”工程。项目建议书、可行性研究报告、初步设计和开工报告等各阶段文件的审批权限，按照有关规定执行。要按照有关编制规程审查设计文件，并注意审查建设管理体制是否明确，筹资方案是否落实等。

(二)项目报建按照《水利工程建设项目报建管理办法》(水建［*］275号)有关规定执行。

三、加强建设管理

(一)加强各级水行政主管部门的建设管理

各级水行政主管部门要认真履行建设管理职责，严格监督、检查基建程序、招标投标、建设监理、工程质量和资金管理等有关法规、规章的执行情况，对违反规定的要及时纠正和查处。

对在项目建设管理中因人为失误给工程项目造成重大损失以及严重违反国家有关法律、法规和规章的人员给予必要的经济和行政处罚，构成犯罪的要依法追究刑事责任。

(二)加强招标投标管理

1、建设项目招标活动应按照《中华人民共和国招标投标法》、《国务院办公厅印发国务院有关部门实施招标投标活动行政监督职责分工意见的通知》(［*］34号)和国家发展计划委员会、水利部的有关规定执行。

2、项目法人应合理划分标段，分标不得过细。标段的划分应有利于现场管理，有利于公平竞争。

3、项目法人要严格核验勘测、设计、施工、监理等单位的资质等级，不得让无资质或资质等级不够的单位参与投标。

4、自行组织招标和不宜进行招标的项目，项目法人应按国家有关规定在项目可研报告中注明报上级主管部门审批。

5、水利部和地方水行政主管部门要依法对水利工程招标投标活动进行行政监督，对招标过程不规范、标段划分不合理、中标单位不符合资质要求、转包和违法分包等问题，要依法进行处理。

(三)加强建设监理管理

1、承担水利工程监理的监理单位必须具备经水利部批准并与所监理工程相适应的资格等级。监理单位应采用招标方式择优选定。

2、项目法人应与监理单位签订工程建设监理合同，授予监理单位全面开展监理工作的职责，保证监理单位权利和责任的统一，充分发挥监理单位的作用。

3、监理单位要依据监理合同选派有资格的监理人员组成工程项目监理机构，派驻施工现场。监理工作实行总监理工程师负责制。项目监理机构要按照“公正、独立、自主”的原则和合同规定的职责开展监理工作，并承担相应的监理责任。

4、监理人员要严格履行职责，根据合同的约定，对工程的关键工序和关键部位采取旁站方式进行监督检查。要强化施工过程中的质量控制，上一工序施工质量不合格，监理人员不得签字，不准进行下一工序施工。

5、监理单位应按国家有关取费标准和与项目法人签订的合同收取费用，项目法人不得以任何形式和借口压减监理费用。

6、监理单位从事工程监理活动，应遵循守法、诚信、公平、科学的准则。监理人员应遵守职业道德，廉洁从业、公正办事，严禁。

(四)加强和完善合同管理

1、编制监理、施工合同文件应采用已颁发的《水利工程建设监理合同示范文本》(水建管［*］47号)、《水利水电工程施工合同和招标文件示范文本》(水建管［*］62号)和《堤防和疏浚工程施工合同范本》(水建管［*］765号)。

2、签订合同各方应严格履行合同，加强合同管理。

3、在水利工程中推行合同争议调解制度。

(五)加强施工管理

1、加强施工企业资质管理

(1)施工企业承担水利工程施工业务，必须持有水利水电工程施工企业资质证书。按照《若干意见》，“各级建设行政主管部门在审批施工企业的水利水电施工资质前，须征得水行政主管部门的同意。”

(2)对未经水行政主管部门同意已取得水利水电工程施工企业资质证书的施工企业，在参加水利工程施工投标前，必须到水行政主管部门确认(备案)。水利部负责一级水利水电工程施工企业资质证书的确认(备案)，省级水行政主管部门负责二级及其以下水利水电工程施工企业资质证书的确认(备案)。

(3)加强对施工企业资格的预审。水利工程建设项目在招标前，项目法人必须加强对投标企业的资格预审。即要核验施工企业的施工资质证书和确认证明，还要核查施工企业是否具有承建同类工程的业绩和技术力量，又要核查所需的施工设备是否落实。

2、施工企业在签订承包合同时，必须以书面形式对工程质量及施工现场生态环境保护作出承诺，建立质量承诺制度及生态环境保护承诺制度。

3、施工企业要严格执行《水利工程建设项目施工分包管理暂行规定》(水建管［*］481号)，严禁转包和违法分包。

4、施工企业必须按照承包合同的约定，派出满足工程施工需要的施工人员及机械从事中标项目施工，不得用从事修造、房建、服务等施工为主的非水利专业施工队伍，防止以次充好从事水利工程建设。

5、承担一级堤防工程施工的项目经理必须具备二级以上项目经理资质，承担二级堤防工程施工的项目经理必须具备三级以上项目经理资质。上述项目经理同时应具有三年以上从事堤防工程或土石坝施工经历。一、二级堤防施工单位技术负责人应具有中级以上技术职称，且在中级职称技术岗位上有三年以上工作经历。项目经理及技术负责人必须是投标书中填报并经招标单位审查确认的人员。

6、项目经理原则上只能承担一个堤防工程项目的管理工作。确因工作需要，经项目法人同意，可允许一、二级项目经理同时承担不超过两个相近堤防标段施工的管理工作。项目经理应对承建的堤防工程施工质量负直接责任。

7、施工单位施工中应严格执行国家和水利部颁布的技术标准和档案资料管理规定；施工单位应按照有关规定配备现场检测人员和设备，完善质量保证体系，保证工程质量。

(六)加强对群众投工投劳参加堤防工程建设的管理

1、一、二、三级堤防工程，应由符合资质要求的专业施工队伍承建。如确需群众投工投劳参加堤防工程建设，地方人民政府(或项目法人)须向上级水行政主管部门提出《群众投工投劳参加堤防工程建设申请报告》，经上级水行政主管部门批准后方可组织施工。群众投工投劳只限于取料、运料的施工，摊铺、碾压必须由承包工程的专业施工队伍承担。

2、《群众投工投劳参加堤防工程建设申请报告》的内容包括，地方人民政府(或项目法人)所指定责任人的基本情况，拟投劳建设堤防工程的范围(堤段桩号)、内容、投劳人数、机械设备名称和数量，施工组织和安排，质量控制措施以及现场技术管理人员的配备情况。申请报告及其批复文件作为工程施工依据并纳入工程竣工验收资料档案。群众投工投劳施工的工序(取料、运输)须与项目法人签定工序承包协议并接受堤防工程建设施工责任单位的管理。

3、群众投工投劳为主的四级和五级堤防工程建设，由地方人民政府负责组建专门的建设管理机构，并指定责任人对工程建设负全责。建设管理机构应编制详细的施工方案和施工工序报水利主管部门或项目法人批准。建设管理机构应指派专业技术人员对取料、运料、摊铺、碾压等工序施工进行指导、质量检测记录并负责保存资料。对未按设计及规程、规范要求进行施工的，项目法人和质量监督机构有权要求整改、返工直至停止施工。

4、群众投工投劳进行建设的堤防工程，必须按堤防工程施工规范要求进行质量检测(如土料的含水量、土方的干密度等指标)，并形成质量检测资料或报告等。未按规定进行质量检测和检测资料不完整的堤防工程，不得进行验收。

5、地方人民政府对群众投工投劳进行堤防工程建设的工程质量负总责，责任人负终身责任。

6、对群众投工投劳参加建设的工程项目，是否实行招标投标制和建设监理制，由项目上级主管部门决定。

(七)加强质量管理

1、项目法人、监理、设计、施工、材料和设备供应等单位要严格按照《水利工程质量管理规定》(水利部第7号令)，建立和健全质量管理体系。各单位要对因本单位的工作质量所产生的工程质量承担责任。

2、质量监督机构要严格按照《水利工程质量监督管理规定》(水建［*］339号)开展质量监督工作。

3、中央项目原则上由水利部水利工程质量监督总站或其流域分站实施质量监督，地方项目由地方水利工程质量监督机构实施质量监督，也可采取联合质量监督的方式，但必须明确责方。

由水利部水利工程质量监督总站组织实施质量监督的项目范围为：

(1)水利部直接组织建设的项目；

(2)流域机构主要负责人兼任项目法人代表的建设项目；

(3)国家重点水利建设项目(包括中央项目和地方项目)，

(4)水利部和地方政府要求水利部水利工程质量监督总站进行质量监督的项目；

(5)建设过程中出现重大质量问题需要重新调整工程质量监督职责(权限)的水利建设项目。

4、建立质量缺陷备案及检查处理制度

(1)对因特殊原因，使得工程个别部位或局部达不到规范和设计要求(不影响使用)，且未能及时进行处理的工程质量缺陷问题(质量评定仍为合格)，必须以工程质量缺陷备案形式进行记录备案。

(2)质量缺陷备案的内容包括：质量缺陷产生的部位、原因，对质量缺陷是否处理和如何处理以及对建筑物使用的影响等。内容必须真实、全面、完整，参建单位(人员)必须在质量缺陷备案表上签字，有不同意见应明确记载。

(3)质量缺陷备案资料必须按竣工验收的标准制备，作为工程竣工验收备查资料存档。质量缺陷备案表由监理单位组织填写。

(4)工程项目竣工验收时，项目法人必须向验收委员会汇报并提交历次质量缺陷的备案资料。

四、严格工程验收制度

(一)验收工作要严格按照《水利水电建设工程验收规程》(SL223-*)、《堤防工程施工质量评定与验收规程》(SL239-*)和《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》(SL19-2001)的有关规定执行。

(二)建设项目应在验收前进行竣工决算审计，审计工作按照《审计机关对国家建设项目竣工决算审计实施办法》(审投发［*］346号)执行。

(三)长江重要堤防隐蔽工程验收按有关规定执行。

(四)初验工作组和竣工验收委员会的组成人员中，应包括各相关专业的专家，其人数初验工作组不少于2／3、竣工验收委员会不少于总人数的1／3。

(五)验收人员要严格把住工程验收关，并对所签署的验收意见承担个人责任。

五、加强对水利工程建设的稽察

(一)水利部水利工程建设稽察办公室应按照《水利基本建设项目稽察暂行办法》(水利部令第11号)及有关规定，负责对中央投资为主的水利基本建设项目的工程质量、建设进度、资金管理以及执行基本建设程序和“三项制度”情况进行稽察和监督，对稽察中发现的问题，及时提出整改意见。

(二)工程项目主管部门对稽察中发现的问题，要明确责任，并督促有关项目法人落实整改意见。

(三)流域机构和省级水行政主管部门设有工程建设稽察机构的可参照《水利基本建设项目稽察暂行办法》开展工作。

(四)水利部和各省级水行政主管部门应设立公开举报电话，制订举报问题处理办法，完善举报管理制度。

六、其他

(一)原水利部颁发的有关文件，如有与本实施意见不一致的，以本实施意见为准。

第15篇

关于贯彻落实《国务院批转国家计委、财政部、水利部、建设部关于加强公益性水利工程建设管理若干意见的通知》的实施意见

为贯彻落实《国务院批转国家计委、财政部、水利部、建设部关于加强公益性水利工程建设管理若干意见的通知》（国发[*]20号，以下简称《若干意见》精神，进一步加强公益性水利工程的建设管理，提高水利工程建设管理水平，确保工程质量和投资效益，现提出如下实施意见：

一、进一步理顺和明确建设管理体制

（一）项目类别

1、按照《若干意见》规定，凡报送水利部、国家发展计划委员会审批及核报国务院审批的公益性水利工程建设项目，在报送项目建议书或可行性研究报告中，应增加项目类别（中央项、地方项目）的建议内容，如项目中有不同类别的子项目也应提出子项目类别的建议内容。项目审批部门在批准文件中明确项目类别。

2．项目类别一般按以下原则划分：

（1）中央项目是指跨省（自治区、直辖市）的重大水利项目及大江大河的骨干治理工程项目，跨省（自治区、直辖市）、跨流域的引水和国际河流工程项目及水资源综合利用等对国民经济全局有重大影响的项目。

（2）地方项目是指局部受益的防洪除涝、灌溉排水、河道整治、蓄滞洪区建设、水土保持、水资源保护等项目。

3、在《若干意见》之前已经开工或已经审批但未划分类别的项目，应根据项目类别划分原则，由流域机构与项目所在地省级水行政主管部门协商后，提出项目类别意见，报水利部核准。

（二）项目法人组建

1、项目主管部门应有可行性研究报告批复后，施工准备工程开工前完成项目法人组建。

2．组建项目法人要按项目的管理权限报上级主管部门审批和备案。

中央项目由水利部（或流域机构）负责组建项目法人。流域机构负责组建项目法人的报水利部备案。

地方项目由县级以上人民政府或其委托的同级水行政主管部门负责组建项目法人并报上级人民政府或其委托的水行政主管部门审批，其中总投资在2亿元以上的地方大型水利工程项目由项目所在地的省（自治区、直辖市及计划单列市）人民政府或其委托的水行政主管部门负责组建项目法人，任命法定代表人（以下简称法人代表）。

新建项目一般应按建管一体的原则组建项目法人。除险加固、续建配套、改建扩建等建设项目，原管理单位基本具备项目法人条件的，原则上由原管理单位作为项目法人或以其为基础组建项目法人。

一、二级堤防工程的项目法人可承担多个子项目的建设管理，项目法人的组建应报项目所在流域的流域机构备案。

3、组建项目法人需上报材料的主要内容：

（1）项目主管部门名称。

（2）项目法人名称、办公地址。

（3）法人代表姓名、年龄、文化程度、专业技术职称、参加工程建设简历。

（4）技术负责人姓名、年龄、文化程度、专业技术职称、参加工程建设简历。

（5）机构设置、职能及管理人员情况。

（6）主要规章制度。

4、长江重要提防隐蔽工程按照《若干意见》的有关规定执行。

5、大中型建设项目的项目法入应具备的基本条件：

（1）法人代表应为专职人员。法人代表应熟悉有关水利工程建设的方针、政策和法规，有丰富的建设管理经验和较强的组织协调能力。

（2）技术负责人应具有高级专业技术职称，有丰富的技术管理经验和扎实的专业理论知识，负责过中型以上水利工程的建设管理，能独立处理工程建设中的重大技术问题。

（3）人员结构合理，应包括满足工程建设需要的技术、经济、财务、招标、合同管理等方面的管理人员。大型工程项目法人具有高级专业技术职称的人员不少于总人数的10％，具有中级专业技术职称的人员不少于总人数的25％，具有各类专业技术职称的人员一般不少于总人数的50％。中型工程项目法人具有各级专业技术职称的人员比例，可根据工程规模的大小参照执行。

（4）有适应工程需要的组织机构，并建立完善的规章制度。

项目法人的建设管理定员编制，按照水利部的有关规定执行。

（三）项目法入的职责

1、项目法人是项目建设的责任主体，对项目建设的工程质量、工程进度、资金管理和生产安全负，总责，并对项目主管部门负责。

项目法人在建设阶段的主要职责是：

（1）组织初步设计文件的编制、审核、申报等工作。

（2）按照基本建设程序和批准的建设规模、内容、标准组织工程建设。

（3）根据工程建设需要组建现场管理机构并负责任免其主要行政及技术、财务负责人。

（4）负责办理工程质量监督、工程报建和主体工程开工报告报批手续。

（5）负责与项目所在地地方人民政府及有关部门协调解决好工程建设外部条件。

（6）依法对工程项目的勘察、设计、监理、施工和材料及设备等组织招标，并签订有关合同。

（7）组织编制、审核、上报项目年度建设计划，落实年度工程建设资金，严格按照概算控制工程投资，用好、管好建设资金。

（8）负责监督检查现场管理机构建设管理情况，包括工程投资、工期、质量、生产安全和工程建设责任制情况等。

（9）负责组织制订、上报在建工程度汛计划、相应的安全度汛措施，并对在建工程安全度汛负责。

（10）负责组织编制竣工决算。

（11）负责按照有关验收规程组织或参与验收工作。

（1）负责工程档案资料的管理，包括对各参建单位所形成档案资料的收集、整理、归档工作进行监督、检查。

2．现场建设管理机构是项目法人的派出机构，其职责应根据实际情况由项目法人制定，一般应包括以下主要内容：

（1）协助、配合地方政府征地、拆迁和移民等工作。

（2）组织施工用水、电、通讯、道路和场地平整等准备工作及必要的生产、生活临时设施的建设。

（3）编制、上报年度建设计划，负责接批准后的年度建设计划组织实施。

（4）加强施工现场管理，严格禁止转包、违法分包行为。

（5）按照项目法人与参建各方签订的合同进行合同管理。

（6）及时组织研究和处理建设过程中出现的技术、经济和管理问题，按时办理工程结算。

（7）组织编制度汛方案，落实有关安全度汛措施。

（8）负责建设项目范围内的环境保护、劳动卫生和安全生产等管理工作。

（9）按时编制和上报计划、财务、工程建设情况等统计报表。

（10）按规定做好工程验收工作。

（11）负责现场应归档材料的收集、整理和归档工作。

（四）对项目法人的考核管理

1、项目主管部门负责对项目法人及其法定代表人和技术、经济负责人的考核管理工作。

2，项目主管部门要根据项目法定代表人、技术负责人和经济负责人等岗位的特点，确定考核内容、考核指标和考核标准，对其实行年度考核和任期考核，重点考核工作业绩，并建立业绩档案。

3、考核的主要内容包括：

（1）遵守国家颁布的固定资产投资、资金管理与建设管理的法律、法规和规章的情况。

（2）年度建设计划和批准的设计文件的执行情况。

（3）建设工期、工程质量和生产安全情况。

（4）概算控制、资金使用和工程组织管理情况。

（5）生产能力和国有资产形成及投资效益情况。

（6）土地、环境保护和国有资源利用情况。

（7）精神文明建设情况。

（8）信息管理、工程档案资料管理情况。

（9）其他需考核的事项。

4．建立奖惩制度。根据项目建设的考核情况，项目主管部门可在工程造价、工期和生产安全得到有效控制，工程质量优良的前提

下，对为建设项目做出突出成绩的项目法定代表人及有关人员进行奖励，奖金可在工程建设结余中列支；对在项目建设中出现较大工程质量和生产安全事故的项目法定代表人及有关人员进行处罚。

（五）地方人民政府在公益性水利工程建设中的作用

1、工程项目所在地人民政府应负责协调工程建设外部条件和与地方有关的征地移民等重大问题。

2、负责接工程投资计划落实地方配套资金。

二、加强工程项目的前期管理工作

（一）加强设计文件审批管理

（二）项目报建按照《水利工程建设项目报建管理办法》（水建[*]275号）有关规定执行。

三、加强建设管理

（一）加强各级水行政主管部门的建设管理

各级水行政主管部门要认真履行建设管理职责，严格监督、检查基建程序、招标投标、建设监理、工程质量和资金管理等有关法规、规章的执行情况，对违反规定的要及时纠正和查处。

对在项目建设管理中因人为失误给工程项目造成重大损失以及严重违反国家有关法律、法规和规章的人员给予必要的经济和行政处罚，构成犯罪的要依法追究刑事责任。

（二）加强招标投标管理

1、建设项目招标活动应按照《中华人民共和国招标投标法》、《国务院办公厅印发国务院有关部门实施招标投标活动行政监督职责分工意见的通知》（[*]34号）和国家发展计划委员会、水利部的有关规定执行。

2、项目法人应合理划分标段，分标不得过细。标段的划分应有利于现场管理，有利于公平竞争。

3、项目法人要严格核验勘测、设计、施工、监理等单位的资质等级，不得让无资质或资质等级不够的单位参与投标。

4、自行组织招标和不宜进行招标的项目，项目法人应按国家有关规定在项目可研报告中注明报上级主管部门审批。

5、水利部和地方水行政主管部门要依法对水利工程招标投标活动进行行政监督，对招标过程不规范、标段划分不合理、中标单位不符合资质要求、转包和违法分包等问题，要依法进行处理。

（三）加强建设监理管理

1、承担水利工程监理的监理单位必须具备经水利部批准并与所监理工程相适应的资格等级。监理单位应采用招标方式择优选定。

2、项目法人应与监理单位签订工程建设监理合同，授予监理单位全面开展监理工作的职责，保证监理单位权利和责任的统一，充分发挥监理单位的作用。

3、监理单位要依据监理合同选派有资格的监理人员组成工程项目监理机构，派驻施工现场。监理工作实行总监理工程师负责制。项目监理机构要按照“公正、独立、自主”的原则和合同规定的职责开展监理工作，并承担相应的监理责任。

4、监理人员要严格履行职责，根据合同的约定，对工程的关键工序和关键部位采取旁站方式进行监督检查。要强化施工过程中的质量控制，上一工序施工质量不合格，监理人员不得签字，不准进行下一工序施工。

5、监理单位应按国家有关取费标准和与项目法人签订的合同收取费用，项目法人不得以任何形式和借口压减监理费用。

6、监理单位从事工程监理活动，应遵循守法、诚信、公平、科学的准则。监理人员应遵守职业道德，廉洁从业、公正办事，严禁。

（四）加强和完善合同管理

1、编制监理、施工合同文件应采用已颁发的《水利工程建设监理合同示范文本》（水建管[*]47号）、《水利水电工程施工合同和招标文件示范文本》（水建管[*]62号）和《堤防和疏浚工程施工合同范本》（水建管[*]765号）。

2、签订合同各方应严格履行合同，加强合同管理。

3、在水利工程中推行合同争议调解制度。

（五）加强施工管理

1、加强施工企业资质管理

（1）施工企业承担水利工程施工业务，必须持有水利水电工程施工企业资质证书。按照《若干意见》，“各级建设行政主管部门在审批施工企业的水利水电施工资质前，须征得水行政主管部门的同意。”

（2）对未经水行政主管部门同意已取得水利水电工程施工企业资质证书的施工企业，在参加水利工程施工投标前，必须到水行政主管部门确认（备案）。水利部负责一级水利水电工程施工企业资质证书的确认（备案），省级水行政主管部门负责二级及其以下水利水电工程施工企业资质证书的确认（备案）。

（3）加强对施工企业资格的预审。水利工程建设项目在招标前，项目法人必须加强对投标企业的资格预审。即要核验施工企业的施工资质证书和确认证明，还要核查施工企业是否具有承建同类工程的业绩和技术力量，又要核查所需的施工设备是否落实。

2、施工企业在签订承包合同时，必须以书面形式对工程质量及施工现场生态环境保护作出承诺，建立质量承诺制度及生态环境保护承诺制度。

3、施工企业要严格执行《水利工程建设项目施工分包管理暂行规定》（水建管[*]481号），严禁转包和违法分包。

4、施工企业必须按照承包合同的约定，派出满足工程施工需要的施工人员及机械从事中标项目施工，不得用从事修造、房建、服务等施工为主的非水利专业施工队伍，防止以次充好从事水利工程建设。

5、承担一级堤防工程施工的项目经理必须具备二级以上项目经理资质，承担二级堤防工程施工的项目经理必须具备三级以上项目经理资质。上述项目经理同时应具有三年以上从事堤防工程或土石坝施工经历。一、二级堤防施工单位技术负责人应具有中级以上技术职称，且在中级职称技术岗位上有三年以上工作经历。项目经理及技术负责人必须是投标书中填报并经招标单位审查确认的人员。

6、项目经理原则上只能承担一个堤防工程项目的管理工作。确因工作需要，经项目法人同意，可允许一、二级项目经理同时承担不超过两个相近堤防标段施工的管理工作。项目经理应对承建的堤防工程施工质量负直接责任。

7、施工单位施工中应严格执行国家和水利部颁布的技术标准和档案资料管理规定；施工单位应按照有关规定配备现场检测人员和设备，完善质量保证体系，保证工程质量。

（六）加强对群众投工投劳参加堤防工程建设的管理

1、一、二、三级堤防工程，应由符合资质要求的专业施工队伍承建。如确需群众投工投劳参加堤防工程建设，地方人民政府（或项目法人）须向上级水行政主管部门提出《群众投工投劳参加堤防工程建设申请报告》，经上级水行政主管部门批准后方可组织施工。群众投工投劳只限于取料、运料的施工，摊铺、碾压必须由承包工程的专业施工队伍承担。

2、《群众投工投劳参加堤防工程建设申请报告》的内容包括：地方人民政府（或项目法人）所指定责任人的基本情况，拟投劳建设提防工程的范围（堤段校号）、内容、投劳人数、机械设备名称和数量，施工组织和安排，质量控制措施以及现场技术管理人员的配备情况。申请报告及其批复文件作为工程施工依据并纳入工程竣工验收资料档案。群众投工投劳施工的工序（取料、运输）须与项目法人签定工序承包协议并接受堤防工程建设施工责任单位的管理。

3、群众投工投劳为主的四级和五级堤防工程建设，由地方人民政府负责组建专门的建设管理机构，并指定责任人对工程建设负全责。建设管理机构应编制详细的施工方案和施工工序报水利主管部门或项目法人批准。建设管理机构应指派专业技术人员对取料、运料、摊铺、碾压等工序施工进行指导、质量检测记录并负责保存资料。对未按设计及规程、规范要求进行施工的，项目法人和质量监督机构有权要求整改、返工直至停止施工。

4、群众投工投劳进行建设的堤防工程，必须按堤防工程施工规范要求进行质量检测（如土料的含水量、土方的干密度等指标），并形成质量检测资料或报告等。未按规定进行质量检测和检测资料不完整的堤防工程，不得进行验收。

5、地方人民政府对群众投工投劳进行堤防工程建设的工程质量负总责，责任人负终身责任。

6、对群众投工投劳参加建设的工程项目，是否实行招标投标制和建设监理制，由项目上级主管部门决定。

（七）加强质量管理

1、项目法人、监理、设计、施工、材料和设备供应等单位要严格按照《水利工程质量管理规定》（水利部第7号令），建立和健全质量管理体系。各单位要对因本单位的工作质量所产生的工程质量承担责任。

2、质量监督机构要严格按照《水利工程质量监督管理规定》（水建[*]339号）开展质量监督Xi作。

3、中央项目原则上由水利部水利工程质量监督总站或其流域分站实施质量监督、地方项目由地方水利工程质量监督机构实施质量监督，也可采取联合质量监督的方式，但必须明确责任方。

由水利部水利工程质量监督总站组织实施质量监督的项目范围为：

（1）水利部直接组织建设的项目；

（2）流域机构主要负责人兼任项目法人代表的建设项目；

（3）国家重点水利建设项目（包括中央项目和地方项目）；

（4）水利部和地方政府要求水利部水利工程质量监督总站进行质量监督的项目；

（5）建设过程中出现重大质量问题需要重新调整工程质量监督职责（权限）的水利建设项目。

4、建立质量缺陷备案及检查处理制度

（1）对因特殊原因，使得工程个别部位或局部达不到规范和设计要求（不影响使用），且未能及时进行处理的工程质量缺陷问题（质量评定仍为合格），必须以工程质量缺陷备案形式进行记录备案。

（2）质量缺陷备案的内容包括：质量缺陷产生的部位、原因，对质量缺陷是否处理和如何处理以及对建筑物使用的影响等。内容必须其实、全面、完整，参建单位（人员）必须在质量缺陷备案表上签字，有不同意见应明确记载。

（3）质量缺陷备案资料必须按竣工验收的标准制备，作为工程竣工验收备查资料存档。质量缺陷备案表由监理单位组织填写。

（4）工程项目竣工验收时，项目法人必须向验收委员会汇报并提交历次质量缺陷的备案资料。

四、严格工程验收制度

（一）验收工作要严格按照《水利水电建设工程验收规程》（SL223—*）、《堤防工程施工质量评定与验收规程》（SL239－*）和《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》（SL19－*）的有关规定执行。

（二）建设项目应在验收前进行竣工决算审计，审计工作按照《审计机关对国家建设项目竣工决算审计实施办法》（审投发[*]346号）执行。

（三）长江重要堤防隐蔽工程验收按有关规定执行。

（四）初验工作组和竣工验收委员会的组成人员中，应包括各相关专业的专家，其人数初验工作组不少于总人数的2／3，竣工验收委员会不少于总人数的1／3。

（五）验收入员要严格把住工程验收关，并对所签署的验收意见承担个人责任。

五、加强对水利工程建设的稽察

（一）水利部水利工程建设稽察办公室应按照《水利基本建设项目稽察暂行办法》（水利部令第11号）及有关规定，负责对中央投资为主的水利基本建设项目的工程质量、建设进度、资金管理以及执行基本建设程序和“三项制度”情况进行稽察和监督，对稽察中发现的问题，及时提出整改意见。

（二）工程项目主管部门对稽察中发现的问题，要明确责任，并督促有关项目法人落实整改意见。

（三）流域机构和省级水行政主管部门设有工程建设稽察机构的可参照《水利基本建设项目稽察暂行办法》开展工作。

（四）水利部和各省级水行政主管部门应设立公开举报电话，制订举报问题处理办法，完善举报管理制度。

六、其他

（一）原水利部颁发的有关文件，如有与本实施意见不一致的，以本实施意见为准。

项目可研报告范本范文

第1篇

第2篇

第3篇

第4篇

第5篇

第6篇

第7篇

第8篇

第9篇

第10篇

第11篇

第12篇

第13篇

第14篇

第15篇

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