社会保险制度范文

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第1篇

东莞社会保障局网站公布了社会保险政策的一系列文件，但由于网站更新不及时、内容零散等原因，用人单位和参保者对具体社会保险制度无法全面了解。本文通过对东莞社保政策进行综合分析，并在咨询社会保障局工作人员的基础上，对现行制度进行全面汇总，以期对广大用人单位和参保者了解东莞社会保险制度有所帮助。

关键词

社会保险；社会保险制度；待遇

一、东莞2015社保年度社会保险缴费基数和缴费费率

1．（1）职工工作不满一年的，社会基本养老保险基数为已工作月数的平均工资。（2）社会基本养老保险的缴费基数上限为上年度全省在岗职工月平均工资的300%（4986×3=14958元），下限为全省全口径在岗职工月平均工资的60%（2408元）。（3）东莞户籍的灵活就业人员参加职工基本养老保险的缴费比例为19%。缴费基数为本人申报的缴费基数的相应比例，受以上上下限限制。2．失业保险的缴费基数上限为上年度全市在岗职工月平均工资的300%（3967×3=11901元），下限为本市最低工资标准（1510元）。灵活就业人员不参加。3（．1）工伤保险基准费率按不同行业工伤风险类别将划分为八个档次，采取浮动机制。（2）缴费基数上限为上年度全市职工月平均工资的300%（3005×3=9015元），不低于上年度全市职工月平均工资的60%（1803元）且不低于本市最低工资标准。灵活就业人员不参加。4．生育保险缴费基数是用人单位上月职工工资总额，上限为全市在岗职工月平均工资的300%乘以本单位职工人数之积。5（．1）社会基本医疗保险住院部分和门诊部分强制参加。（2）以用人单位为整体，自愿选择参加住院补充医疗保险。参加了住院补充医疗保险，自主选择是否参加医疗保险个人账户。（3）医疗保险个人账户的缴费基数上限为上年度全市在岗职工月平均工资的300%（3967×3=11901元），下限为上年度全市在岗职工月平均工资的60%（3967×60%=2380.2元）。（4）东莞户籍的灵活就业人员参加社会基本医疗保险缴费基数为全市医保个账参保人员月平均缴费工资。缴费比例参照职工缴费标准定，单位缴费部分由个人缴费。

二、五大险种待遇规定

（一）养老保险1．养老保险的享受条件：被保险人分为1998年7月1日后参加工作（以下称“新人”）和1998年7月1日前参加工作（以下称“旧人”）。“新人”缴费年限累计满十五年；“旧人”缴费年限累计满十年，达到法定退休年龄后可按月领取养老金，直至死亡。但领取养老金期间，须每年提供自下而上证明。2．养老保险的享受待遇：“新人”退休后按月领取养老金包括基础养老金和个人帐户养老金。基础养老金月标准=所在市上年度职工月平均工资的20%，个人帐户养老金月标准=个人帐户储存额（含利息）÷120。养老金每年7月调整，但所在市上年度职工平均工资负增长时不调整。“旧人”可领取养老金包括基础养老金、个人帐户养老金和过渡性养老金。基础养老金和个人帐户养老金的标准、调整与“新人”相同。过渡性养老金=本人视同缴费账户金额÷120+缴费年限津贴+100元。

（二）医疗保险1．医疗保险的享受条件：在本市行政区域内就业的职工，本市户籍的城乡居民及灵活就业人员可参保。非本市户籍的全日制大中专学生和非本市户籍的参保职工的在本市试点学校就读的子女（中小学生）参照城乡居民参加社会基本医疗保险。医疗保险累计缴费年限男不得少于30年、女不得少于25年。退休时未达到规定年限的，可以缴费到规定年限。2．医疗保险的享受待遇：住院医疗费用统筹基金支付比例最高达95%（退休人员为100%），住院医疗费用年度最高支付限额（参保缴费满36个月以上）达20万元。住院基本医疗报销金额=（住院医疗费用-自费项目费用-起付标准）×统筹基金支付比例，市内一、二、三级医疗机构起付标准分别为500元、800元和1300元。市外一、二、三级医疗机构起付标准分别为1000元、1500元和2000元。转院到非定点医疗机构和自行就医到市外定点医疗机构支付比例降报15%；门诊基本医疗费按70%报销，不设封顶线，参保人工作地和居住地不一致的，可自主选择定点门诊；重大疾病险的年度最高支付限额为30万元/每年，另设20万元/年的意外伤害保障。重大疾病险的支付比例统一为75%，享受退休医疗保险待遇的人员为80%。

（三）生育保险1．生育保险的享受条件：累计连续参保缴费满12个月以上；按规定办理生育登记手续。全市所有用人单位的在职人员、适龄本市户籍的城乡居民可参保。适龄是指在法定婚龄和法定退休年龄之间。2．生育保险的享受待遇：生育保险待遇包括生育医疗费用和生育津贴。生育医疗费用含生育的医疗费用和计划生育的医疗费用。生育的医疗费用，指女参保人在孕产期内因怀孕、分娩发生的医疗费用，包括符合规定的产前检查费用，终止妊娠费用，分娩住院期间接生费、手术费、住院费、药费及诊治妊娠合并症费用。生育医疗费用按实际医疗费用核付。计划生育的医疗费用，包括放置或取出宫内节育器，施行输卵管、输精管结扎、复通手术、人工流产、引产术等发生的医疗费用。生育津贴为参保人生育或施行计划生育手术时本单位上年度职工月平均工资（适龄本市户籍城乡居民按上年度全市职工月平均工资）除以30再乘以规定的假期天数。生育津贴标准低于参保职工原工资标准的，由用人单位补足差额。享受生育津贴的产假期限：顺产98天；符合法律、法规规定生育子女的夫妻，女方享受30日的奖励假；难产增加30天；生育多胞胎的，每多生育一个婴儿增加15天；怀孕未满4个月流产的为15天；怀孕满4个月流产的为42天。失业人员不享受生育津贴。

（四）工伤保险工伤待遇分三种情形：因工负伤不构成伤残；构成1-10级伤残；因工死亡。情形一按（1）标准，情形二按（1）（2）（3）相应标准，情形三按（4）标准享受工伤待遇。1．工伤医疗期间待遇：医疗费、康复费、康复器具费、住院伙食补助费、市外就医交通食宿费、工资福利和护理费用（后两者单位支付）。2．工伤医疗终结后一次性发放待遇：包括一次性伤残补助金，1-10级伤残分别为27个月-7个月（每一级两个月递减）本人工资。一次性工伤医疗补助金，5-10级伤残分别为10个月、8个月、6个月、4个月、1个月本人工资。一次性伤亡救助补助金（由单位支付），5-10级伤残分别为50个月，40个月，25个月、8个月和4个月本人工资。3．工伤医疗终结后定期发放待遇：伤残津贴，1-6级伤残分别为本人工资的90%、85%、80%、75%、70%、60%。生活护理费：生活护理一级为东莞上年度职工月平均工资的60%。共有生活护理4级，每级按10%递减。4．因工死亡待遇：丧葬补助金为6个月的东莞市上年度职工月平均工资（3005×6=18030元）；一次性工亡补助金为上年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍（现为623900元）。供养亲属抚恤金，配偶标准为本人工资的40%；其他亲属标准为本人工资的30%。孤儿、孤老在以上基础上增加10%，但所有供养亲属的抚恤金之和不得高于职工本人工资。

（五）失业保险1．失业保险的享受条件：领取失业金的两种情形：被辞职和合同期满。申请失业保险要有非本人意愿失业的证明，如劳动仲裁证书、辞退信等材料。很多企业让员工变相“主动辞工”，失业人员可到劳动部门依法鉴定离职真正原因。此外，用人单位必须在失业前已经缴纳失业保险满一年。领取失业金需要办理登记，提供失业保险申请表、解除劳动关系的证明、身份证和社保卡的原件和复印件等材料。失业人员次月15号可领取失业保险金。2014年7月1日起，新增失业保险申领人员，需每个月到社会保险经办机构说明就业情况并办理验证。2．失业保险的享受待遇：失业人员可按月领取失业保险金和求职补贴。失业保险金为本市最低工资的80%(现为1208元）。失业保险缴费期限为一至四年的，每满一年计算一个月的失业金。缴费期限四年以上的，超过四年的部分，每满半年可计算一个月的失业保险金。最长领取期限为24个月。连续缴失业保险满14年，可领到24个月的失业保险金。求职补贴为失业前12个月本人平均缴费工资的15%，按月发放，领取期限最长为六个月。

参考文献：

[1]卢乐善．东莞市社会保障体系研究．广州：华南理工大学．2014．

[2]东莞市人民政府．东莞市社会基本医疗保险规定．2013-09-12．

[3]东莞市人民政府．东莞市补充医疗保险办法．2013-09-28．

第2篇

一、医疗保险制度的概念和产生

关于医疗保险的概念，目前国内外学术界尚无统一的定论，对医疗保险的提法、表述及内容存在着不同的认识。从医疗保险的范围大小来看，可以分为广义的医疗保险和狭义的医疗保险。我国以往和现行的职工医疗保险制度，表面上看只支付医疗费用，但实际上通过其他制度也补偿了由疾病引起的误工费用，即是一种广义的医疗保险。我国计划要建设的医疗保险制度，应该是向着“健康保险”的方向；但由于我国的现实国情，短期内的医疗保险只能是努力完善医疗费用的保险或补偿。所以，本文所指医疗保险，其实质即是狭义的医疗保险。在此，有必要区分医疗保险和疾病保险。

西方国家社会保险制度的建立，大多是从医疗保险起步的。医疗保险始于1883年德国颁布的《劳工疾病保险法》，其中规定某些行业中工资少于限额的工人应强制加入医疗保险基金会，基金会强制性征收工人和雇主应缴纳的基金。这一法令标志着医疗保险作为一种强制性社会保险制度的产生。特别是1929～1933年世界性经济危机后，医疗保险立法进入全面发展时期，这个时期的立法，不仅规定了医疗保险的对象、范围、待遇项目，而且对与医疗保险相关的医疗服务也进行了立法规范。目前，所有发达国家和许多发展中国家都建立了医疗保险制度。

二、我国医疗保险制度的产生和发展

按照医疗保险费用来源的不同，可以将我国的医疗保险制度分为两个时期：一是国家医疗保险时期，二是社会医疗保险时期。

1.国家医疗保险时期。我国国家医疗保险时期的保险，按不同的对象，又可以分为公费医疗和劳保医疗保险制度。公费医疗制度是我国对机关和事业单位工作人员以及大专院校学生实行的一种医疗保险制度。我国公费医疗始于20世纪50年代初，当时，仅在部分地区以及某些疾病流行区的范围内重点实行。1952年政务院颁布了《关于全国人民政府、党派、团体所属事业单位的国家工作人员实行公费医疗措施》的规定，自此，便在全国实行了公费医疗制度。随着享受公费医疗的人数不断增加，公费医疗费用呈现较大幅度增长的趋势。1965年10月颁布《关于改进公费医疗管理问题的通知》中，进一步规定“享受公费医疗待遇的人员治病的门诊挂号费和出诊费改由个人缴纳，不得在公费医疗经费中报销。”1966年以来又相继出台一系列对药品的限制。1960年规定的不予报销的药品为6种，1966年时达到102种，1975年达175种，1982年又进一步规定凡标有“健”字的药品一律不予报销。总之，公费医疗制度使每个职工不论职位高低、收入多少，凡患疾病者均能享受免费医疗，解除了职工对疾病的忧虑，有效地保障了人民的健康。

2.社会医疗保险时期。20世纪70年代末，中国开始改革开放，随着改革的不断深入，传统医疗保险制度存在的问题日益突出，如医疗费国家和企业包得太多，超出国家生产力水平；缺乏有效的医疗费用控制机制，医疗费用增长过快；医疗保险覆盖面窄，仅能覆盖全国20%～25%的人口；管理和服务社会化程度低；企业负担不均；劳动力流动不畅；医疗服务追求高成本，造成医疗资源浪费；公费医疗和劳保医疗重复建设等等。自1984年起，在政府的指导下，各地试行了一些小幅度的改革。1998年12月14日，国务院了《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，由此，我国的医疗保险制度改革进入了一个新的时期———社会医疗保险时期。1999年1月14日，国务院实施《社会保险费的征缴暂行条例》，劳动和社会保障部和有关部委就医疗保险制度改革的具体问题制定了一系列的操作规则，加上各种地方的地方政策法规以及试点经验，已经构成中国医疗保险立法的基本原则和框架。

三、我国医疗保险制度存在的问题及对策

由于目前我国处于医疗保险的转型时期，因此，医疗保险制度在医保范围、医疗保险金的筹集方式和渠道、医疗费用支付方式、医疗保险机构的管理等方面存在着诸多的问题。其突出问题主要有：

1.保险范围窄，社会化程度低。现行的医疗保险，由于制度不统一，使得我国公民有的有医疗保障，有的则得不到保障，造成了社会不公平现象。全国医保不平衡，启动城市多，覆盖人口少；中等城市参保多，大城市参保少；机关事业单位参保多，困难企业参保少。这与我国宪法关于“公民在年老、疾病或丧失劳动能力的情况下，有从国家和社会获得物质帮助的权利”这一规定相悖。由于缺乏统一的调剂机制，医疗保险管理和服务的社会化程度极为低下，既影响企业市场经济中的平等竞争，阻碍劳动力合理流动，也不利于多种经济形式长期并存和发展。

2.缺乏合理的医疗经费筹措机制和稳定的医疗费用来源。由于享受人数的增加，老年职工的增多，疾病的变化，医疗技术的发展，药品和各项医疗费用的调整，各种高技术医疗设备的引进，加之随着人们生活水平的提高，职工对医疗需求的变化，使医疗费用开支不断增加。同时医疗费提取比例低于实际开支，使得个人实际支付医疗费用比例过高，负担过重。

3.对定点医疗机构的服务缺乏有效的制约机制。医疗服务机构或定点医疗保险药店的行为由于缺乏有效的监管机制，出现了为了各自经济效益各自为政的局面。对于医疗费用的支付方式，由于管理不善，部分人员乱开医疗费用或用医疗保险中的个人账户购买生活用品。这些现象造成了新的医疗保险腐败和医疗保险基金的减少。

针对以上问题，笔者认为，可以通过以下对策加以解决：

1.实行“部分统筹与单位自管相结合”。即住院和大病实行统筹，同时个人也要承担部分费用，以利于从利益机制上促使单位、个人关心节约医疗费用；而一般的门诊、急诊就医由单位管理，各个单位可根据具体情况采用不同的管理办法，不强求统一。这个办法有几个明显优点：首先筹资比例低，统筹资金容易到位。其次有利于用好管好统筹资金。由于统筹只管易于界定的病种，操作比较简单，监管成本低，控制方便。再次在一定阶段内承认并允许不同单位的职工在保证基本医疗的前提下，所享受的医疗保障水平存在一定差距，单位和职工易于接受。此外有利于各单位自管的医疗机构发挥作用，提高监管效率。

2.保费的收取可以尝试“成本倒推”，即从医院方面的医疗收入倒推算出各个单位应缴纳的保费。这样做有以下几个优点：一是简单易行，操作方便。二是体现了公平的原则。社会保险的基本原则是投保额与给付额相一致，即权利与义务是对等的关系。三是有利于扩大医保覆盖面，创造“多赢”格局。

第3篇

[关键词]社会保险商业保险

一、从社会经济的角度看社会保险与商业保险的关系

1.共性

(1)两者都是分摊损失的一种财务安排，同以概率论与大数法则作为制定费率的数理基础，同以建立保险基金作为提供经济保障的物质基础。(2)两者同属于社会保障机制，具有稳定器的作用。(3)两者都是处理风险的方法，能起到分散风险、消化损失的作用。

2.区别

(1)保障水平不同。社会保险仅满足人们的基本需要；商业保险则根据投保人的能力，以更高层次的保障来实现他们的需求。(2)经营机制不同。社会保险由政府或指定的机构经营，具有行政性和垄断性，不以盈利为目的;商业保险是在市场条件下自主经营、自负盈亏的企业行为，以追求利润最大化为目的。(3)缴费方式不同。社会保险的保费由个人、企业和政府共同负担，由国家负总责；商业保险的保费由投保人负担，保费中包括公司的营业和管理费用;(4)业务范围不同。社会保险仅是对人的保障;商业保险不仅保障人而且还保障财产与相关利益的损失，就是对人的保障也具有选择性，只保障符合投保条件的人。

3.互补

从双方的关系看，两者具备了互补的基础。

(1)社会保险对商业保险的补充。商业保险保障具备投保能力且符合投保条件的企业或个人，而社会保险对保险标的不具有选择性。被商业保险排除在外的人群可以通过社会保险保障最基本的生活需要，通过社会保险使更多的人得到了保障。

(2)商业保险对社会保险的补充。有些劳动者收入较高，而社会保险的保障水平又十分有限，他们只有通过参加商业保险保障其养老、疾病、意外、财产等方面的需要。

二、深化社会保险制度改革对商业保险的影响

由于两者存在联系，社会保险的改革就会对商业保险的发展产生影响。

1.有利影响

(1)社会保险理论方面。我国的社会保险改革坚持“效率优先、兼顾公平”的原则，个人也要缴费，强调权利义务对等，使受益与个人缴费相关。在效率优先原则的指导下，鼓励劳动者通过合法途径增加收入，提高生活的质量，这样人们将不满足于较低水平的保障，而更多地转向保障更高的商业保险品种。

(2)社会保险体系方面。我国实行三支柱的保障体系。第一支柱是政府主导的强制性社会保险；第二支柱是政府指导，企业实行的企业补充保险;第三支柱是自愿性投保的个人储蓄保险。其中企业补充（养老、医疗）保险的基金，可以委托社会保险部门管理，也可向商业保险公司投保，这就给商业保险的发展注入了大量资金，而个人储蓄保险更是商业保险的一块大市场。

2.不利影响

(1)社会保险拓展方面。社会保险的覆盖面由国企向集体企业、民营企业和外资企业拓展，在既定的保障需求条件下，由于社会保险满足了一部分保障需求，对商业保险的需求也就减少了，而且保障水平越高，对商业保险的替代作用就越大。两者客观上形成了“基本”和“补充”的竞争关系。(2)企业效益方面。我国企业普遍效益较差，许多企业无力为员工缴纳社会保险，更无力举办企业补充保险，也就谈不上将保险基金投保商业保险，并提供发展资金了。即使效益好的企业开办了补充保险，也由于政府和劳动部门关系密切等原因，将这部分保险基金交给社会保险部门经营，保险公司在竞争中还处于劣势。

三、商业保险的发展方向

1.企业补充保险领域

商业保险要积极参与这一领域。各企业购买保险公司的团体年金或医疗保险后，保险公司要为企业提供方案设计、账户管理、投资管理、待遇发放等全方位的金融服务。

2.个人储蓄保险领域

在传统的生存、死亡、两全、意外伤害保险的基础上，从规避通货膨胀的风险和适应人们理财多元化的需要出发，积极开拓分红保险、投资连接保险、万能寿险等新型保险产品或家庭综合保障计划。另外，发展分红、储蓄、返还相结合的家庭财产保险，让财产保险更多地融入社会保障体系。

3.健康保险领域

国务院规定，超过基本医疗保险最高支付额的费用，可以通过商业医疗保险等途径解决，这就为商业保险提供了机会，公司应根据不同的需求，开办形式多样、方便客户选择的新型健康保险，如手术保险、住院保险、大病保险、意外医疗保险等，满足不同层次群众的需要。