银行贷款调查报告范文

前言：我们精心挑选了数篇优质银行贷款调查报告文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

一、项目建设的成效

（—）增加了森林资源。按照项目的既定目标，一、二期项目主要是发展速生丰产用材林，三、四期项目除发展部分速生丰产用材林外，发展部分经济林，以帮助农民在短期内实现脱贫致富。10间完成的13万公顷造林面积中，速生丰产用材林12万公顷，名、特、优、新干鲜果经济林1万公顷。根据幼林摸底调查结果，一、二类林面积达到90%以上。世行贷款造林项目的实施，为我省实现造林面积和林木蓄积双增长做出了积极贡献。首先，增加了项目区的林木资源，使世行贷款造林成为我省速生丰产用材林建设的主体工程；第二，使项目区的森林覆盖率平均提高了1.9个百分点，其中一期项目平均提高1.2个百分点，二期项目平均提高2.2个百分点，三期项目平均提高8.5个百分点；第三，上述完成的12万公顷速生丰产用材林，按每年每亩平均生长一个立方米计算，可持续生产1600万立方米的木材，将有效地缓解我省木材短缺等诸多问题。同时完成的1万公顷干鲜果品经济林，进入盛果期后每年可生产15万吨的干鲜果品。

（二）促进了农业发展。世行贷款造林项目区主要分布在我省中南部平原以及太行山和燕山贫困山区的70个县（市），项目的造林地重点利用的是各河流两岸多年滚动形成的沙荒地以及进一步延伸的次耕地。我省的永定河、沙河、滹沱河、漳河的两岸和故道，一直是我省平原农区遭受风沙危害最为严重的3大沙区之一。针对这一问题，世行贷款造林项目开发改造沙荒、沙滩地6万多公顷，新打机井8000眼，修渠256公里，整修道路1020公里，使沙荒地变成了林茂粮丰的稳产田，并涌现出永清、安次、定洲、新乐、大名、临漳等一大批治沙造林先进典型。世行造林项目的实施，有力地促进了农业发展。第一，栽植的树木防风固沙改善了生态环境。据河北农业大学在本项目中持续8年的关于杨粮间作的林木生长效应、农田小气候效应、农作物产量效应和杨粮间作的生理生态学基础等方面的科学研究，杨粮间作使农田小气候发生了明显的变化，毛白杨幼林（3*2*18）可以使农田平均气温下降0.4-0.7度，平均相对湿度提高4.5—12.2个百分点，平均风速降低44.5%—76.5%。第二，小气候的改善提高了粮食单产。在上述条件下，间作物亩产可比对照提高1.65%-31.8%。第三，项目建设增加了耕地面积。在山区，世行项目坚持以项目村为单位，按流域进行综合治理，凡在5度以上的坡地，都采取反坡梯田、水平阶（围山转）或鱼鳞坑整地、品字型栽植等措施营造防护林、用材林、经济林。此举在控制水土流失的同时，每亩一般还可开发出3—5成的可耕地；在平原区，则通过开发沙荒增加了耕地面积。大名县在境内3条古河道形成的5条大沙带范围内（沙荒和流动沙地占60%以上）营造间作式速生丰产用材林8.85万亩，通过开发改造沙荒增加农业种植面积6万亩，林地间作小麦增加产量1000万公斤、花生1200万公斤。

（三）提高了农民收入。据有关方面测算，目前农民在高产稳产田上种植农作物，两茬纯收入每亩也不足400元，而世行项目的实施，大大提高了农民收入。首先是营造林木的直接收入。世行贷款造林一、二期项目，重点分布在中南部平原农区，其土地资源主要是沙荒地和次耕地。实行林粮间作后，由于农民的耕作对林木起到了以耕代抚的作用以及林木的边行优势效应，使毛白杨的平均单株材积生长量比相似条件下的毛白杨纯林提高30%—137%。保守一点，按每亩每年生长一个立方米计算，每亩每年仅林木一项就可增加收入400元；其次是间作的农作物增加的收入。沙荒地开发后仅种植花生一项，每亩可收获200多公斤，折合人民币400余元，同时，次耕地改造后，农作物产量至少可增长1倍。截至目前，定洲市共完成项目造林5.55万亩，仅间作物一项平均年增加小麦、花生作物产量500万公斤，增加收入700多万元。永清县、安次区在沙荒次耕地发展的10万亩速生丰产用材林，同样取得了显著的效益。第三是发展经济林增加的收入。三期项目重点分布在山区县的贫困乡村，自1999年实施以来，在以项目村为单位按流域进行全面治理的同时，重点发展名、特、优、新及有市场前景的热杂果经济林，目前已涌现出临城的围场、赞皇的花木、涿鹿的赵庄、丰宁的两间房、承德的东窝铺等项目示范村。以东窝铺村为例，全村总面积1.48万亩，其中山场面积1.42万亩。全村辖12个村民小组，243户，825口人，分别散居在东西两条沟，交通不便，人均收入不足500元。实施世行项目后，共整地造林6000余亩，栽植各种果树9.65万株，并完成退耕还果600多亩，老果园改造120亩，果树高接换头1.4万株。人均栽植优良新品种果树120株，3—5年进入结果期后，仅此一项就会远远超过其人均收入3000元的目标。

世行项目建设的成功经验，有力地说明了世行项目造林在改善生态环境，优化产业结构，以及促进农业增产、农民增收方面的重要意义。从某种意义上讲，一些项目村的林业发展模式，亦是县域农村经济发展的方向。

二、项目建设的成功经验

（—）加强组织领导。发展速生丰产用材林，解决木材供需矛盾，是国民经济发展的需要，亦是各级政府的责任。同时利用世界银行贷款发展速生丰产林的管理是严格的、科学的、也是非常复杂的，它不仅涉及林业技术和资金财务管理，还涉及有关政策和广泛的群众工作。因此，每期项目开始前，省、市、县各级都要根据工作需要，由主管领导牵头，吸收林业、财政、计委、土地、审计等有关部门参加，建立健全各级项目领导小组，切实加强对项目建设的领导和协调工作；并在领导小组下设项目办公室，配备精干的技术和专门财务人员，具体负责项目的实施工作；同时，聘请教学、科研、种苗、森防等单位的科技人员组成科技支持组，使项目建设可以随时得到技术咨询和指导。

（二）周密组织实施。在项目建设的准备阶段，首先要自下而上以政府名义提出参加项目的申请并履行相应的承诺，同时开展项目的可行性研究和以项目县为单位的造林总体设计；在项目生效启动前，要编制严密的生产计划和资金计划，制定项目的实施细则、造林技术模型、施工设计方法、检查验收办法、会计核算办法、提款报帐办法等规章制度，作为各级政府及其有关部门间共同遵循的准则，使每个环节都有章可循，有效地避免了主观随意性；在项目实施过程中，严格执行生产计划、资金计划和以保证质量为核心的检查验收制度、报帐拨款制度，做到按规划设计，按设计施工，

按标准检查验收。凡是无造林设计、造林成活率不达标、不符合造林标准要求的，一律不予验收、不予报帐、不予拨款。

（三）增加科技含量。科技含量的高低，直接关系到项目建设的质量。为此，项目建设中突出抓了以下几个方面：一是使用良种壮苗。当前造林靠壮苗，长远发展靠良种，良种壮苗是造林工作的基础。据调查，用材林良种的蓄积生长量较之一般品种可提高30—150%。因此，各项目县以国营苗圃为中心，推行了“定点供种、定点育苗、定点供苗”的三定育苗办法，不仅保证了所需苗木的数量和质量，更重要的是解决了良种的推广落实问题，确保了林木的速生丰产。特别是在三期项目中，良种使用率普遍达到了百分之百。二是推广适用技术。针对我省十年九旱特别是春旱的特点，在项目造林中大力推广了“ABT生根粉、抗旱保水剂、地膜覆盖”三项技术。在1999、2000我省连续两年遭受特大干旱的情况下，项目区由于采取了上述三项保证措施，造林成活率仍然达到了80%以上。三是加强科研和推广工作。世行项目实施后，先后开展了杨树优良无性系选择和推广、落叶松良种引种和推广、项目实施效果监测等十几项科研推广课题，并及时将阶段性成果组装配套运用到项目建设中，取得了良好的效果。四是加强技术培训。为提高项目区农民的技术水平，省市、县、各级都制订了详细的培训计划并采取电视台讲座、发放录制光盘、编制小册子、现场参观考察、地头直接演示等多种形式不定期地对农民进行培训。三期项目实施三年来，仅省级就向6市、15个县、60个乡（镇）、340个项目村发放各种小册子、光盘、录象带等52000余册（盘）。

（四）建立健全经营管理机制。经营管理机制是项目建设成败的关键。世行项目实施十年来，经过不断地探索和改进，逐步形成了一整套完善的经营管理机制。一是资金管理报账制。报帐提款程序是每年春季造林结束后，经专业队伍全面进行检查验收，由县（市）林业世行贷款项目办公室组织，按小班、树种，逐村、乡汇总报帐单据，经县（市）财政授权提款人签字，逐级上报到财政部和国家林业局，然后，按规定办理有关提款报帐手续。报账制的优点在于，资金投入同造林成效直接挂钩，有效地避免了资金投入的风险，保证了投资效益最大化。二是经营模式多样化。项目造林以村为单位，进行统一规划，统一施工，项目完成后根据农民的意愿，实行分户经营、股份经营或集体经营。但无论采取什么经营方式，其收益的大部分要归属农民。三是项目造林合同制。具体要求是，无论采取什么经营方式，都要签订土地承包（拍卖）经营合同。合同中要明确自主经营内容，权、责、利、义务、责任以及土地承包使用年限，土地承包（拍卖）使用年限不少于50年。同时要明确经核算和债务分割双方确认的承贷数量、还贷年限、还贷计划等。合同制的应用，将农民的责权利紧密结合在一起，大大激发了群众造林护林的积极性，保证了项目建设的成效。

在项目建设中，各级项目办都注意用社会林业、混农林业、立体林业等现代林业模式和观念指导实际工作，在保证林木速生丰产的前提下，千方百计的提高土地利用率和生产力。由于持续地进行了有效的管理，世行造林项目建设取得了显著成绩。其实际意义，不仅仅在于高标准地完成了12万公顷速省丰产用材林，1万公顷名、特、优干鲜果经济林，更重要的是与农业产业结构调整相结合，对农民脱贫致富起到了积极的推进和有效的示范带动作用。同时，借鉴和推行了世界银行的科学管理方法，在资金管理上坚持“投入有偿制、支付报帐制、使用专项制”，对于习惯了拨款造林粗放管理的干部群众来讲，约束当中潜移默化地使人们增强了质量意识、还贷意识、责任观念和效益观念，较好的遵循和实践了林业改革思想，是林业管理水平提高的重要体现。

三、存在的问题和对策

（—）存在的主要问题。林业世行项目实施情况总体上是好的，但有些地方还不同程度的存在着一些问题，这些问题如果得不到很好的解决，将会影响到已建项目的还贷、在建项目的质量、以及进一步的引进和利用外资问题。

1、责任意识不强，短期行为突出。有些干部急功近利，

争取项目时积极主动，轻易承诺，但言而无信，一旦项目上马，就觉得万事大吉，于是出现了配套资金不到位，生产管理不扎实，在还贷问题上推诿扯皮等现象。我省一期项目从1998年开始还贷，按照现在的还贷条件，全省每年平均还贷400万人民币。就一个县来讲，每年最多还50万，最少还20万，且一般都涉及6、7个乡，几十个村，应该说还贷的压力并不是太大，但实际结果却很不理想。在不得已的情况下，省财政采取了财政预算逐级扣款还贷的办法。

2、工作漂浮，管理粗放。有些地方不能按项目要求办

事，随意性很大，挪用、滞留资金的情况时有发生；有些地方不注意做深入细致的群众工作，不能很好地研究和落实经营机制，习惯于大轰大嗡式的粗放管理，形成了上边一头热而群众不理解，不支持，存有应付过关的心理，结果是既影响了造林成效又劳民伤财，造成了不良影响。因此，在二期项目实施过程中，不得不中止了几个县项目的执行。

3、认识不足，配合不够。林业是国民经济的重要组成

部分，发展林业是各级政府的重要职责，并且，世行项目造林不仅仅是林业部门一家的事情，它涉及到技术、政策、土地、扶贫等多方面的问题，以及广泛的群众工作，因此，需要各有关部门的密切配合和大力支持。临城、涿鹿、承德等县，县委、县政府高度重视项目造林，把项目造林作为富民工程、德政工程，作为农业产业结构调整的切入点和农村经济的增长点来抓，积极协调林业、农业、土地、水利、扶贫以及财政等部门，形成了齐抓共管的局面，取得了良好的效果。相比较而言，有些项目县，对项目造林重视、支持和协调不够，工作方法简单，只是林业部门自己在孤军奋战，影响了项目建设的顺利进行。

（二）几点意见和建议

1、提高思想认识，加强组织领导。扩大对外开放是我省林业建设的一项基本方针。借鉴和利用国外的资金、技术、管理经验是促进我省林业发展的一条重要途径。利用世行贷款造林，一是贷款时间长，二是资金有保证，这既符合林业生产周期长的特点又符合我国社会主义初级阶段的基本国情。目前，我省的世行贷款造林项目已经取得了显著的生态、经济和社会效益，受到了广大群众的欢迎。但是，利用外资（贷款）造林，就其管理上来说是严格和烦琐的并且项目建设的成败，关系到各级政府的国际形象。因此，各级领导一定要充分认识利用外资造林的重要意义，进一步增强质量意识、效益意识和风险意识，切实把项目建设抓紧抓好。当前，各地一定要克服畏难情绪和等、靠、拖的侥幸心理，从维护我省各级政府信誉和林业部门形象的高度出发，切实加强领导，落实责任，强化措施，认真督查，保证在建项目的优质高效，搞好竣工项目的扫尾工作。特别是在一期项目的还贷问题上，要采取目标考核、财政预算统筹安排以及现有幼林拍卖转包等有效措施，按计划完成还贷任务。

2、严格管理，保证质量。我省世行二期林业项目将于2001

第2篇

，全国公务员公同的天地涉及我省市的个县（市、区）。到年底，已累计完成造林面积万公顷，提取世行贷款万美圆。世行贷款造林项目历经年，尽管每一期项目的具体目标有所不同，贷款的条件和转贷渠道也有所变化，但总体来讲，项目建设不仅加快了河北省速生丰产用材林工程的建设进程，储备了大量用材林资源，而且对改善生态环境、促进农业产业结构调整和农民脱贫致富产生了深远的影响。同时，借鉴世界银行管理办法形成的一套行之有效的工程造林管理经验，对于我国加入后在造林管理上与国际接轨，具有十分重要的意义。

一、项目建设的成效

（—）增加了森林资源。按照项目的既定目标，一、二期项目主要是发展速生丰产用材林，三、四期项目除发展部分速生丰产用材林外，发展部分经济林，以帮助农民在短期内实现脱贫致富。间完成的万公顷造林面积中，速生丰产用材林万公顷，名、特、优、新干鲜果经济林万公顷。根据幼林摸底调查结果，一、二类林面积达到以上。世行贷款造林项目的实施，为我省实现造林面积和林木蓄积双增长做出了积极贡献。首先，增加了项目区的林木资源，使世行贷款造林成为我省速生丰产用材林建设的主体工程；第二，使项目区的森林覆盖率平均提高了个百分点，其中一期项目平均提高个百分点，二期项目平均提高个百分点，三期项目平均提高个百分点；第三，上述完成的万公顷速生丰产用材林，按每年每亩平均生长一个立方米计算，可持续生产万立方米的木材，将有效地缓解我省木材短缺等诸多问题。同时完成的万公顷干鲜果品经济林，进入盛果期后每年可生产万吨的干鲜果品。

（二）促进了农业发展。世行贷款造林项目区主要分布在我省中南部平原以及太行山和燕山贫困山区的个县（市），项目的造林地重点利用的是各河流两岸多年滚动形成的沙荒地以及进一步延伸的次耕地。我省的永定河、沙河、滹沱河、漳河的两岸和故道，一直是我省平原农区遭受风沙危害最为严重的大沙区之一。针对这一问题，世行贷款造林项目开发改造沙荒、沙滩地万多公顷，新打机井眼，修渠公里，整修道路公里，使沙荒地变成了林茂粮丰的稳产田，并涌现出永清、安次、定洲、新乐、大名、临漳等一大批治沙造林先进典型。世行造林项目的实施，有力地促进了农业发展。第一，栽植的树木防风固沙改善了生态环境。据河北农业大学在本项目中持续年的关于杨粮间作的林木生长效应、农田小气候效应、农作物产量效应和杨粮间作的生理生态学基础等方面的科学研究，杨粮间作使农田小气候发生了明显的变化，毛白杨幼林（）可以使农田平均气温下降度，平均相对湿度提高—个百分点，平均风速降低—。第二，小气候的改善提高了粮食单产。在上述条件下，间作物亩产可比对照提高。第三，项目建设增加了耕地面积。在山区，世行项目坚持以项目村为单位，按流域进行综合治理，凡在度以上的坡地，都采取反坡梯田、水平阶（围山转）或鱼鳞坑整地、品字型栽植等措施营造防护林、用材林、经济林。此举在控制水土流失的同时，每亩一般还可开发出—成的可耕地；在平原区，则通过开发沙荒增加了耕地面积。大名县在境内条古河道形成的条大沙带范围内（沙荒和流动沙地占以上）营造间作式速生丰产用材林万亩，通过开发改造沙荒增加农业种植面积万亩，林地间作小麦增加产量万公斤、花生万公斤。

（三）提高了农民收入。据有关方面测算，目前农民在高产稳产田上种植农作物，两茬纯收入每亩也不足元，而世行项目的实施，大大提高了农民收入。首先是营造林木的直接收入。世行贷款造林一、二期项目，重点分布在中南部平原农区，其土地资源主要是沙荒地和次耕地。实行林粮间作后，由于农民的耕作对林木起到了以耕代抚的作用以及林木的边行优势效应，使毛白杨的平均单株材积生长量比相似条件下的毛白杨纯林提高—。保守一点，按每亩每年生长一个立方米计算，每亩每年仅林木一项就可增加收入元；其次是间作的农作物增加的收入。沙荒地开发后仅种植花生一项，每亩可收获多公斤，折合人民币余元，同时，次耕地改造后，农作物产量至少可增长倍。截至目前，定洲市共完成项目造林万亩，仅间作物一项平均年增加小麦、花生作物产量万公斤，增加收入多万元。永清县、安次区在沙荒次耕地发展的万亩速生丰产用材林，同样取得了显著的效益。第三是发展经济林增加的收入。三期项目重点分布在山区县的贫困乡村，自年实施以来，在以项目村为单位按流域进行全面治理的同时，重点发展名、特、优、新及有市场前景的热杂果经济林，目前已涌现出临城的围场、赞皇的花木、涿鹿的赵庄、丰宁的两间房、承德的东窝铺等项目示范村。以东窝铺村为例，全村总面积万亩，其中山场面积万亩。全村辖个村民小组，户，口人，分别散居在东西两条沟，交通不便，人均收入不足元。实施世行项目后，共整地造林余亩，栽植各种果树万株，并完成退耕还果多亩，老果园改造亩，果树高接换头万株。人均栽植优良新品种果树株，—年进入结果期后，仅此一项就会远远超过其人均收入元的目标。

世行项目建设的成功经验，有力地说明了世行项目造林在改善生态环境，优化产业结构，以及促进农业增产、农民增收方面的重要意义。从某种意义上讲，一些项目村的林业发展模式，亦是县域农村经济发展的方向。

二、项目建设的成功经验

（—）加强组织领导。发展速生丰产用材林，解决木材供需矛盾，是国民经济发展的需要，亦是各级政府的责任。同时利用世界银行贷款发展速生丰产林的管理是严格的、科学的、也是非常复杂的，它不仅涉及林业技术和资金财务管理，还涉及有关政策和广泛的群众工作。因此，每期项目开始前，省、市、县各级都要根据工作需要，由主管领导牵头，吸收林业、财政、计委、土地、审计等有关部门参加，建立健全各级项目领导小组，切实加强对项目建设的领导和协调工作；并在领导小组下设项目办公室，配备精干的技术和专门财务人员，具体负责项目的实施工作；同时，聘请教学、科研、种苗、森防等单位的科技人员组成科技支持组，使项目建设可以随时得到技术咨询和指导。

（二）周密组织实施。在项目建设的准备阶段，首先要自下而上以政府名义提出参加项目的申请并履行相应的承诺，同时开展项目的可行性研究和以项目县为单位的造林总体设计；在项目生效启动前，要编制严密的生产计划和资金计划，制定项目的实施细则、造林技术模型、施工设计方法、检查验收办法、会计核算办法、提款报帐办法等规章制度，作为各级政府及其有关部门间共同遵循的准则，使每个环节都有章可循，有效地避免了主观随意性；在项目实施过程中，严格执行生产计划、资金计划和以保证质量为核心的检查验收制度、报帐拨款制度，做到按规划设计，按设计施工，

按标准检查验收。凡是无造林设计、造林成活率不达标、不符合造林标准要求的，一律不予验收、不予报帐、不予拨款。

（三）增加科技含量。科技含量的高低，直接关系到项目建设的质量。为此，项目建设中突出抓了以下几个方面：一是使用良种壮苗。当前造林靠壮苗，长远发展靠良种，良种壮苗是造林工作的基础。据调查，用材林良种的蓄积生长量较之一般品种可提高—。因此，各项目县以国营苗圃为中心，推行了“定点供种、定点育苗、定点供苗”的三定育苗办法，不仅保证了所需苗木的数量和质量，更重要的是解决了良种的推广落实问题，确保了林木的速生丰产。特别是在三期项目中，良种使用率普遍达到了百分之百。二是推广适用技术。针对我省十年九旱特别是春旱的特点，在项目造林中大力推广了“生根粉、抗旱保水剂、地膜覆盖”三项技术。在⒐我省连续两年遭受特大干旱的情况下，项目区由于采取了上述三项保证措施，造林成活率仍然达到了以上。三是加强科研和推广工作。世行项目实施后，先后开展了杨树优良无性系选择和推广、落叶松良种引种和推广、项目实施效果监测等十几项科研推广课题，并及时将阶段性成果组装配套运用到项目建设中，取得了良好的效果。四是加强技术培训。为提高项目区农民的技术水平，省市、县、各级都制订了详细的培训计划并采取电视台讲座、发放录制光盘、编制小册子、现场参观考察、地头直接演示等多种形式不定期地对农民进行培训。三期项目实施三年来，仅省级就向市、个县、个乡（镇）、个项目村发放各种小册子、光盘、录象带等余册（盘）。

（四）建立健全经营管理机制。经营管理机制是项目建设成败的关键。世行项目实施十年来，经过不断地探索和改进，逐步形成了一整套完善的经营管理机制。一是资金管理报账制。报帐提款程序是每年春季造林结束后，经专业队伍全面进行检查验收，由县（市）林业世行贷款项目办公室组织，按小班、树种，逐村、乡汇总报帐单据，经县（市）财政授权提款人签字，逐级上报到财政部和国家林业局，然后，按规定办理有关提款报帐手续。报账制的优点在于，资金投入同造林成效直接挂钩，有效地避免了资金投入的风险，保证了投资效益最大化。二是经营模式多样化。项目造林以村为单位，进行统一规划，统一施工，项目完成后根据农民的意愿，实行分户经营、股份经营或集体经营。但无论采取什么经营方式，其收益的大部分要归属农民。三是项目造林合同制。具体要求是，无论采取什么经营方式，都要签订土地承包（拍卖）经营合同。合同中要明确自主经营内容，权、责、利、义务、责任以及土地承包使用年限，土地承包（拍卖）使用年限不少于年。同时要明确经核算和债务分割双方确认的承贷数量、还贷年限、还贷计划等。合同制的应用，将农民的责权利紧密结合在一起，大大激发了群众造林护林的积极性，保证了项目建设的成效。

在项目建设中，各级项目办都注意用社会林业、混农林业、立体林业等现代林业模式和观念指导实际工作，在保证林木速生丰产的前提下，千方百计的提高土地利用率和生产力。由于持续地进行了有效的管理，世行造林项目建设取得了显著成绩。其实际意义，不仅仅在于高标准地完成了万公顷速省丰产用材林，万公顷名、特、优干鲜果经济林，更重要的是与农业产业结构调整相结合，对农民脱贫致富起到了积极的推进和有效的示范带动作用。同时，借鉴和推行了世界银行的科学管理方法，在资金管理上坚持“投入有偿制、支付报帐制、使用专项制”，对于习惯了拨款造林粗放管理的干部群众来讲，约束当中潜移默化地使人们增强了质量意识、还贷意识、责任观念和效益观念，较好的遵循和实践了林业改革思想，是林业管理水平提高的重要体现。

三、存在的问题和对策

（—）存在的主要问题。林业世行项目实施情况总体上是好的，但有些地方还不同程度的存在着一些问题，这些问题如果得不到很好的解决，将会影响到已建项目的还贷、在建项目的质量、以及进一步的引进和利用外资问题。

⒈责任意识不强，短期行为突出。有些干部急功近利，

争取项目时积极主动，轻易承诺，但言而无信，一旦项目上马，就觉得万事大吉，于是出现了配套资金不到位，生产管理不扎实，在还贷问题上推诿扯皮等现象。我省一期项目从年开始还贷，按照现在的还贷条件，全省每年平均还贷万人民币。就一个县来讲，每年最多还万，最少还万，且一般都涉及⒍个乡，几十个村，应该说还贷的压力并不是太大，但实际结果却很不理想。在不得已的情况下，省财政采取了财政预算逐级扣款还贷的办法。

⒉工作漂浮，管理粗放。有些地方不能按项目要求办

事，随意性很大，挪用、滞留资金的情况时有发生；有些地方不注意做深入细致的群众工作，不能很好地研究和落实经营机制，习惯于大轰大嗡式的粗放管理，形成了上边一头热而群众不理解，不支持，存有应付过关的心理，结果是既影响了造林成效又劳民伤财，造成了不良影响。因此，在二期项目实施过程中，不得不中止了几个县项目的执行。

⒊认识不足，配合不够。林业是国民经济的重要组成

部分，发展林业是各级政府的重要职责，并且，世行项目造林不仅仅是林业部门一家的事情，它涉及到技术、政策、土地、扶贫等多方面的问题，以及广泛的群众工作，因此，需要各有关部门的密切配合和大力支持。临城、涿鹿、承德等县，县委、县政府高度重视项目造林，把项目造林作为富民工程、德政工程，作为农业产业结构调整的切入点和农村经济的增长点来抓，积极协调林业、农业、土地、水利、扶贫以及财政等部门，形成了齐抓共管的局面，取得了良好的效果。相比较而言，有些项目县，对项目造林重视、支持和协调不够，工作方法简单，只是林业部门自己在孤军奋战，影响了项目建设的顺利进行。

（二）几点意见和建议

⒈提高思想认识，加强组织领导。扩大对外开放是我省林业建设的一项基本方针。借鉴和利用国外的资金、技术、管理经验是促进我省林业发展的一条重要途径。利用世行贷款造林，一是贷款时间长，二是资金有保证，这既符合林业生产周期长的特点又符合我国社会主义初级阶段的基本国情。目前，我省的世行贷款造林项目已经取得了显著的生态、经济和社会效益，受到了广大群众的欢迎。但是，利用外资（贷款）造林，就其管理上来说是严格和烦琐的并且项目建设的成败，关系到各级政府的国际形象。因此，各级领导一定要充分认识利用外资造林的重要意义，进一步增强质量意识、效益意识和风险意识，切实把项目建设抓紧抓好。当前，各地一定要克服畏难情绪和等、靠、拖的侥幸心理，从维护我省各级政府信誉和林业部门形象的高度出发，切实加强领导，落实责任，强化措施，认真督查，保证在建项目的优质高效，搞好竣工项目的扫尾工作。特别是在一期项目的还贷问题上，要采取目标考核、财政预算统筹安排以及现有幼林拍卖转包等有效措施，按计划完成还贷任务。

⒉严格管理，保证质量。我省世行二期林业项目将于

第3篇

为了全面了解2008年贷款需求情况，把握农村信贷需求新变化，找准贷款增长点，增加贷款营销的针对性和竞争力，xxxxx支行根据省联社和合作银行下发的关于2008年贷款需求调查的通知精神，积极组织动员，成立了由行长任组长、外勤行长为副组长和各客户经理及信贷内勤人员为成员的调查工作领导小组，明确责任分工，制定了详细的调查方案，确保本次调查达到了预期目的，现将调查结果分析如下:

首先，支行高度重视本次调查活动，做了充分的发动宣传，召开了全体人员动员大会，让全体人员认识到此次活动开展的重要性，更好的向客户宣传合行“四个面向”的市场定位及今年来支持“三农”发展取得的成绩，扩大社会影响，拓展客户群体。

其次，明确责任分工，确定调查对象及调查内容。结合支行服务辖区服务对象的特点，本次调查通过发放调查问卷的形式进行，调查对象包括农户、个体工商户及企业贷款需求情况。根据合行下达调查任务数，让客户经理具体去组织调查。对于农户侧重于调查信用工程建设开展情况，是否规范，存在需要改进的地方，对信贷服务质量的满意度及贷款担保方式的要求等；对个体工商户侧重于调查贷款用途，资金需求规模及服务质量等；对企业侧重于调查信贷品种和服务项目是否能够满足其需求，企业对合行目前的服务机制、服务效率是否满意，2008年流动资金需求情况，注重掌握农业企业、中小企业的资金需求、贷款期限等等。

第4篇

[关键词]中小企业；融资成本；银行垄断；缘约文化

[中图分类号]F832

[文献标识码]A

[文章编号]1006—5024（2014）01—0103—04

一、我国中小企业发展状况

当前，我国经济发展的内在条件和外部环境正在发生变化，经济发展正面临着转型升级与通货膨胀的双重压力。由于中小企业在市场交易中处于弱势地位，大部分压力最终会传导给中小企业。那么，我国中小企业状况如何呢？下面借助SMEDI数据进行分析。

SMEDI是利用企业生产经营状况的判断和预期数据编制而成，是反映我国中小企业经济运行状况的综合指数。依据我国中小企业协会的数据，2010年第一季度至2012年第四季度，中小企业发展指数各季度值如图l所示。从2010年第三季度开始，指数一直下滑，至2012年第三季度指数降为87.5。虽然2012年第四季度指数有所回升，但这主要是由于对于调控预期的加强导致房地产业指数、年末批发零售业指数大幅上升所致。更为严重的是：2012年第四季度绝大多数分行业的企业融资指数是下降的，表明企业融资难的问题仍很突出。

2010年第一季度至2012年第四季度，工业中小企业发展指数数据如图2所示。指数从2010年第一季度的109.9降至88.1，已连续7个季度处于临界值100以下。虽然2012年第四季度指数略有上升，但值得关注的是，国外订单指数下降12.8点，盈利指数下降0.7点。

SMEDI数据变化说明，中小企业市场需求持续低迷，企业对扩大生产与创新投入信心不足，企业经营状况趋于恶化，其中工业行业中小企业更是如此，其发展持续放缓。

二、我国中小企业融资状况调查

下面借助一些典型调查，对中小企业融资现状与特征进行分析。这里有全国范围内的调查，也有一些是区域性的调查。

（一）全国范围调查

1.全国工商联。2012年1月，全国工商联了《中国民营经济发展形势分析报告（2011—2012）》。报告指出：民营企业面临成本高、税费高、融资难、招工难的“两高两难”局面。在融资难方面，我国银行贷款的主要发放对象是大中型企业，大企业贷款覆盖率为100%，中型企业为90%，小企业仅为20%，而微型企业几乎看不到踪迹。

2.中国社科院。2011年10月，中国社科院工业经济研究所等单位了《2011年中小企业发展全景调查报告》。调查显示，由于企业融资需求加大，中小企业融资难、银企之间结构性矛盾进一步加剧。调查反映出来最突出的资源因素有3个：一是中小企业融资渠道比较狭窄；二是银行组织体系产品供给和中小企业的需求对不上；三是中小企业自身方面因素。

3.中国人民大学。2011年11月，工信部委托中国人民大学进行的中小企业调查报告。报告显示，所调查企业中认为融资有困难且很大的企业占到43.85%，认为融资困难不大的占40.72%，认为没有融资困难的仅为7.03%；在融资渠道方面，东部和西部更依赖自由资金，而非贷款或政府支持所得到的资金。

（二）区域性调查

1.沿海三地区。2012年2月，北京大学国家发展研究院和阿里巴巴集团了《2011年沿海三地区小微企业经营与融资现状调研报告》（简称为北大调查）。报告揭示：三地区小微企业融资渠道窄，受调查小微企业中，在2011年从未发生过借贷的比例，珠三角地区竟然达到53%，环渤海为32%，更有甚者，此地区有接近22%的小微企业依靠临时赊账应对资金不足。在民间融资最为活跃的浙江省，该比例为23%。在实现融资的小微企业中，小微企业的主要借款渠道仍是亲戚朋友。浙江省通过亲戚朋友借款比例是50%，珠三角是34%，环渤海地区是31%。

2.上海。2011年11月，理财周刊和融道网《2011年上海市中小企业融资现状与趋势调查报告》。报告显示：有超过6成的中小企业存在着资金短缺的状况。银行是中小企业贷款的首选，但有超过4成中小企业从未从银行获得到过贷款。关于银行信贷，超过7成的企业认为银行的信贷准入条件比较高，8成企业认为银行的信贷产品不能满足需求。

3.合肥市。2011年12月，合肥市统计局对192户规模以上中小型工业企业进行调查，调查显示：半数以上企业表示资金紧张。192户企业中有97户企业目前资金紧张，占比达50.5%；资金占用上升的企业多。产品库存上升的企业为63户，占调查企业的32.8%.应收账款上升的企业有100户，占调查户的52.1%；融资渠道方面，有78.6%和77.6%的企业资金来源于银行贷款和自筹资金，民间借贷和内部集资也占一定比例，分别达到19.3%和8.9%。

三、我国中小企业融资特征分析

以上调查显示，目前中小企业融资还存在比较大的困难，资金需求满足度依然较低。现阶段中小企业融资具有如下特征：

（一）通过银行获取资金的比例低

银行体系是我国金融资源配置的主渠道。银行体系的信贷资金配置偏好直接决定了我国中小企业融资环境的基本条件。从以上调查可知，中小企业发展主要依靠自筹资金，方式包括内部积累、民间（亲友）借贷等，要从银行获得资金比较困难。从现有银行贷款来看，其形式主要以土地、厂房抵押和担保贷款为主。

北大调查揭示，浙江小企业通过亲友及民间借贷融资的份额达50%，以银行和农村信用社作为主要融资渠道的仅占21%。通过银行及信用社融资的，65.47%的方式是抵押类贷款。广东省中小企业局的《2011广东省中小企业融资调研报告》指出，广东省中小企业融资以内源融资为主，所占比重达60%。获取的银行贷款中，通过土地、厂房抵押方式获得贷款，占比高达75.2%；通过股东私有财产抵押、设备抵押、信用贷款等，占比处在20%—30%。

（二）企业融资成本高

成本一般包括：贷款利息、登记评估费用、担保费用、公证费、保证金等。随着稳健性货币政策的实施，资金价格上升。以一年期银行贷款利率为例，基准利率从2008年年末的5.31%上升为如今的6.56%，增长幅度为23.54%。考虑到在实际操作的利率上浮，企业融资成本进一步加大。理财周刊调查显示，超过6成的中小企业贷款利率是上幅的，其中有20.12%的企业表示获得的贷款利率在基准利率上调了20—50%。合肥市统计局的调查指出，企业贷款成本平均上涨30%左右，小微企业利率上浮30%以上的贷款占全部贷款的40.2%；上浮50%以上的贷款占全部贷款的32.8%。

从正规金融机构借贷无门情况下，许多中小企业为保持正常生产经营不得不高息拆借民间资金，更加剧了企业的高融资成本。北大调查揭示，浙江的民间借贷利率多为每月2至3分，较高的则达4至5分。中信建投证券《金钱永不眠一京津浙蒙民间金融调查报告》显示，2011年4月份，北京各类民间金融机构1月期贷款利率如表1：

中信建投证券《降速到降温一民间金融第四次调研报告》揭示，浙江温州某担保公司不同业务类型贷款利率如表2：

（三）民间借贷活跃

中小企业的融资困境催生了民间借贷和地下金融市场的“繁荣”。中信证券研究报告估计，2011年，我国民间借贷规模继续扩张，市场总规模超过4万亿元，约为银行表内贷款规模的10%～20%。中信建投证券《降速到降温一民间金融第四次调研报告》指出：在2011年3月末到10月初，各类被调研的民间金融机构贷款余额增长通常都在50%以上，高者可达350%。广东省中小企业局报告指出，广东省民间借贷较为活跃，以佛山市调查数据显示，43%的企业曾经有过民间借贷行为。

中国人民大学、北京大学、合肥市统计局等调查都显示民间借贷在中小企业融资中普遍存在。民间借贷市场参与者众多，非银行类融资机构（典当、小贷公司）、民间组织（地下钱庄）、企业和普通家庭都有涉及。

四、我国中小企业融资特征原因分析

中小企业融资呈现出以上特征，除了受企业自身缺陷、宏观经济政策影响外，更重要的是由于我国金融体系缺陷制约了中小企业融资需求的满足。

（一）从银行获得资金难的原因

1.促使银行向中小企业提供信贷的内源制度体系缺失。在我国对银行存在严格的信贷监管，在存款准备金率、存贷比等约束下，一个银行总的信贷额度有限。当前我国银行的风险管理水平还比较低，在以安全性为首要原则的前提下，银行信贷产品、业务流程、审贷标准、信用评价与风控主要还是面向低风险的大企业、大项目而设计，它们没有足够的内在动力对中小企业发放贷款。

2.银行业垄断的市场结构不利于中小企业资金需求的满足。目前，银行是我国资金的主要提供者，在我国的金融体系中发挥着主导作用。根据人民银行数据，2011年银行人民币贷款占社会融资规模达58.3%。而在银行体系中又由少数几家大银行处于垄断地位。依据人民银行数据得出，截至2011年，我国四家大型银行（工、农、中、建）总资产、净利润、存贷款情况如表3：

从以上数据可知，我国银行业集中度还比较高，几大国有银行拥有大部分金融资源。根据SCP理论，在一个高度垄断的市场，厂商往往会进行垄断定价，并控制供应量，最终造成社会总福利的损失。对于中小企业融资市场来说，银行的垄断性更为明显，银行掌握着信贷配给和借贷利率的话语权。同时，银行依靠特殊的制度垄断吸纳海量存款与发放贷款，并获得高额的存贷息差收入，因而作为纯粹的市场垄断者，也缺乏开拓市场与为中小企业服务的动力。

（二）融资成本高的原因

1.体制因素导致中小企业融资交易费用高。在我国，银行是资金最主要的供给者。按照银行信贷模式，中小企业申请贷款，要经过提出申请、开展调查、有关资料上报，到初审、复审、最后审批等诸多程序，其间需要支行、分行多个部门的层层审批。针对不动产与动产抵押、有关权利质押的贷款，相关物权的抵押登记分散在十几个部门中进行。其中，动产抵押登记部门最为混乱。体制因素导致的“办事效率低”，人为地提高了中小融资的交易费用。

2.高额的担保费。在我国，担保行业是一个与中小企业融资状况紧密联系的行业。担保公司在解决中小企业融资难问题发挥了积极的作用。但由于对担保公司和行业缺乏规范管理，特别是没有明确具体收费标准。从2011年以来，由于信贷紧缩，担保公司担保费用普遍上涨，涨幅达到40%—50%。与此同时，在实际操作中担保公司往往要求贷款客户交纳一定的保证金，更有部分担保公司不以融资担保为主业，而是以自有资金从事高利贷业务。这些都加大了中小企业融资难度与成本。

（三）民间借贷活跃的原因

在我国中小企业的发展历程中，民间借贷一直发挥着重要作用。究其原因，不仅由于金融抑制导致正规资金供给不足，更重要的是因为民间借贷内生于中小企业，民间借贷中的民间资本与中小企业具有很强的共生性，一些资金的拥有者本身就是中小企业业主。

民间借贷，一般基于一定的地缘、血缘和业缘关系而成立，它以“缘约”文化中的信用作为基础。这种“缘约”文化和共生性使资金提供方能够最大限度地了解中小企业的各方面信息，从而较大程度地避免由于信息不对称而发生事前的逆向选择和事后的道德风险行为。同时，相比正规金融，民间借贷具有交易成本低、交易方式灵活、速度快等优势。民间金融的这些独特优势，符合中小企业融资“小、频、急”的特点，提高了中小企业的融资效率，是其能够在中小企业融资中发挥重要作用的原因。

第5篇

[基本案情] 刘某是一家国有独资银行的信贷员，负责对申请贷款者的条件进行现场调查，并形成调查报告、提出授信建议。贷款审核岗根据信贷员的调查报告和授信建议对贷款申请者的资料进行复核，之后由审批岗审批，待审批通过后向由会计部门向申请者发放贷款。一日，刘某欲套出贷款后放高利贷，从中赚取利息差额。遂冒用张某身份填写贷款申请资料并伪造了调查报告，因刘某长期从事信贷员工作，对审核过程十分熟悉，所以其伪造的申请资料获得审批通过，如愿获得银行贷款200万元。刘某拿到贷款后即用来放高利贷，并在贷款还款期内归还借款。

一、司法实务分歧

对于刘某构成何罪有两种观点：第一，刘某构成骗取贷款罪。理由是，刘某虽身为国有银行工作人员，但并没有利用职务上的便利，因为他不具有主管、管理、经手公款的便利，也不存在对公款管理者的制约权，因而刘某的行为不属于挪用公款的行为，而是骗取贷款的行为。第二种观点认为，刘某构成挪用公款罪，因为李某骗取贷款的过程中显然利用了其信贷员的职务便利，这种职务便利虽不能被评价为主管、管理、经手公款的便利，但属于“经营公款”的便利。

二、法理评释

本文认为第二种观点所陈述的理由不充分且将刘某的行为评价为利用了经营公款的职务便利也不合适。具体而言：第一，利用经营公款的便利条件是贪污罪中的情形。刑法第382条第2款规定：受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的以贪污论。因此贪污罪中利用“经营”的职务便利，主要是针对受委托经营国有财产者犯贪污罪的情形。而刑法并未规定受委托经营国有财产的非国家工作人员可以构成挪用公款罪，因而套用贪污罪中利用经营国有财产的便利来描述刘某的行为并不合适。第二，即使我们认为受委托经营国有资产的国家工作人员有可能构成挪用公款罪，但刘某也不属于受委托经营国有财产的人员。第三，经营一词所描述的是极其宏观的概念，它是指将财物作为生产、流通手段等使之增值的活动。经营公款最终仍需被分解为管理公款、经手公款、使用公款等。因此，经营一词没有表征出行为人与公款之间的具体关系。而且仅因为刘某是在具有经营资产职能的银行工作就认定刘某是利用了所谓的“与他人共享的经营公款的职务便利”，那么倘若银行的大堂经理、柜员（均不具有信贷方面职责）以伪造客户资料的方式骗取贷款也可以以其“利用了与他人共享经营公款的职务便利”的理由认定构成挪用公款罪。这样的结论恐怕难以令人接受。因而，将刘某的行为评价为利用了经营公款的职务便利是不妥当的。

本文认为刘某构成挪用公款罪是基于以下三方面理由：一是从挪用公款罪罪状的角度看，刘某的行为完全符合本罪罪状。首先，刘某在骗取贷款的过程中利用了职务上的便利。刘某作为国有独资银行的信贷员，负责对申请贷款者的资料和相关条件进行调查，他利用这项职务便利伪造相关资料和虚假的调查报告，并将其提交给了后续审批部门。其次，从案例中可以看出银行的贷款审批流程有以下几个步骤：信贷员考察――审核岗复核――审批岗同意――会计岗发放贷款。信贷员这一岗位是整个贷款审批流程的基础环节，并且是其他后续部门的必要环节。没有信贷员的考察意见，就不会有审批部门的同意，更不会有贷款的发放。虽然刘某不具有主管、管理、经手公款的便利，但其考察行为是后面贷款发放行为的必要条件。也即没有刘某利用职权的伪造行为，就不会有公款被挪用的结果。刘某利用职权的伪造行为与公款被挪用之间是条件关系。再次，刘某获取公款的行为与利用主管、管理、经手型挪用公款行为的不同之处在于刘某的行为对公款的转移具有或然性。即在主管、管理、经手型挪用公款行为中，公款本身在行为人的控制之下，只要行为人愿意，就可以实现公款的挪用。但在该案中，刘某实施了伪造行为后并不一定能实现骗取公款的目的，因为贷款是否被发放还必须经过后续的审核、审批等环节。但是，这种或然性不能成为否定刘某行为构成挪用公款罪的理由。因为只要肯定了刘某的行为与贷款被骗出之间具有因果关系就足以认定刘某构成挪用公款罪。最后，刘某是在国有公司中从事公务的人员，属于刑法上的国家工作人员。因此，刘某的行为完全符合挪用公款罪的构成要件。

第6篇

一、正确把握和处理存款与贷款的关系

存款是发展业务的起动器，贷款就是业务发展的助推器，没有存款就没有贷款，没有贷款也就没有效益。存款和贷款是一种相互依存又相互促进发展的关系。在处理和把握这种关系上，首先，要杜绝人为地以贷款派生存款的做法，防止产生泡沫性存款，动摇存款的真实基础，形成贷款单一调控存款的不稳固行为，从而降低和破坏存款自然和健康增长的能力。其次，要增强存款营销意识和效益观念，争取银企双赢的局面，杜绝那种只为企业贷款而不考虑结算和存款的做法，从而弱化贷款业务的功能作用。第三，要杜绝为了存款而不惜降低贷款标准的做法，防止一些企业以存款为诱饵换取银行贷款，从而放宽贷款审批的条件，造成新增贷款质量的“先天性”低劣，形成信贷风险。第四，要杜绝以存款为借口，生拉硬拽让企业贷款的做法，防止企业贷款以后无人管理，银行贷款打水漂、贷款企业有意逃废银行债务的风险发生。

二、正确把握和处理调查与审批的关系

贷款调查和审批是前台和后台的关系，没有前台的真实基础和精工制作：就没有后台的认真审核和高效运转。因此，我们应该注意做好以下工作，一是要真实、客观地反映贷款企业的财务经营状况，为审批提供具有真实可靠基础的调查报告，提高上会率；二是要准确、全面地分析和判断贷款企业的财务报表数据（包括发生异常和共他非财务因素影响的数据等），为审批提供说服力很强、高质量的调查报告，提高通过半；三是要按规范流程认真撰写申报材料，为审批提供标准化的调查报告，提高审批率；四是要增强服务意识，提高工作效率，在确保授信质量的前提下，简化程序、缩短时间，加快审查环节的流转速度，对一些重要、重大和急需办理的贷款项目要特事特办，开辟“绿色通道”；五是要加强调查与审批的互动与配合，一方面审查与审批部门要严格按照国家信贷政策和贷款条件公正、公平、客观地受理和评价每一笔授信申请，急支行之所急，想客户之所想，认真把好审批关，保证新增贷款不出现大的问题，另一方面支行和调查贷款的营销员要以对贷款负责任的态度，客观、真实、准确地报送过得硬的送审资料，增强与审查审批部门的相互理解和支持，只有把对贷款的严格规范管理和对支行一线的优质服务有机结合，才能开创管理和发展齐头并进的良好局面。

三、正确把握和处理发放与管理的关系

贷款的发放与管理历来是一对矛盾。目前，重存轻贷、重放轻管、重贷轻收仍然是商业银行信贷业务发展中普遍存在的问题。因此，如何从源头控制风险，如何加强贷后管理，正确把握和处理贷款发放与贷后管理的关系，也是信贷管理中应把握的重点环节。一是要解决好贷款调查与实际情况相脱离的问题，杜绝授信调查不深入，调查报告不准确，上报资料不齐全和提供虚假报表，材料不实的情况发生，提高信贷人员的工作质量和业务水平；二是要解决好贷款调查与审查岗位相脱节的问题，杜绝调查只管调查、审查只管审查，调审分离、相互推接、情况不明、作风不实的情况发生，增强调查和审查工作有机结合的透明度，变被动审查为积极主动地创新工作；三是要解决好公正审贷与人情审贷的问题，杜绝靠关系，找领导、跑部门，为企业说情的情况发生，提高审查工作的质量标准。按照信贷管理的要求，更加科学、更加规范、更加严格、更加严密地做好每一笔业务的审查工作；四是要解决好集体审贷和个人授贷的问题，杜绝因个人意志决定投信决策的情况发生，充分发挥贷审会集体审议、专家审贷的作用，还要根据实际需要建立贷款决策专家咨询委员会，从组织程序上提高信贷决策的科学性和制度化；五是要解决好超授权审批和合规授信的问题，杜绝接信审批随意性和违规违纪现象的发生，明确树立授信工作授权有限、风险防范责任重大的观念，坚持银行系统内部分级授权下的授信责任制，坚持照章办事，杜绝违规行为发生；六是要解决好贷款后责任管理的明确界定和划分问题，坚持谁调查谁负责、谁贷款谁管理、谁审批谁负总责、有关部门各负其责的有效制度，提高各级信贷人员和部门的责任意识、管理意识和防范风险的意识；七是要解决好贷后监控与检查问题，杜绝监控流于形式、检查粗糙不细的情况发生，营销、接信、风险三部门要对审批的贷款按责任划分实施跟踪监管，有重点、有计划、分阶段、有步骤地组织全行性的投信检查和专项稽核监查，包括“三查”制度执行情况、授信审批条件落实情况、贷审会制度的规范和执行情况等，通过检查，找出隐患，查出问题，改进工作；八是要解决好责仔追究与奖惩考核的问题，杜绝责任不分、追究不严、奖惩不明的情况发生，要坚持完善贷款第一责任人追究制度，明确树立谁的贷款出题就严厉追究谁，谁的贷款管理的好就奖励谁的贷款有责、质量优先观念，通过建立奖惩分明的有效激励机制来确保全行贷款质量管理水平的进一步提高。

四、正确把握和处理对公贷款和个人消费贷款的关系

积极发展个人消费信贷业务，既符合国家扩大内需政策，也是商业银行信贷业务发展的新领域。从目前商业银行个人消费贷款业务的发展现状来看，远远落后于对公信贷业务，还难以适应当前个人消费贷款市场发展的需要。因此，商业银行应该充分重视和做好个人信贷工作，着重做好以下工作：一是要更新观念，而向新兴大众市场，把业务发展的注意力逐步转移到以发展私人业务和中间业务这个大市场上来，克服传统的只做批发、不做零售，只求越大越好、不管市场有无变化，只顾眼前没有长远的陈旧经营观念，进一步调整和改善现有的贷款结构，促进资产业务的多元化增长；二是结合开展个贷业务，进一步创新金融品种。目前商业银行推出的个贷产品不适应居民消费的多样化，因此必须加强对消费市场的分析研究，加大对个贷业务产品的开发力度，应根据市场变化和居民生活需求的提高，为老百姓设计出包括在、食、住、行、用、娱乐、消费等享受性具有个性化的个人贷款产品，来更好地满足不同层次客户对银行的服务需求。同时，要加快个贷业务办理的速度，合理简化操作手续，加紧开发个贷业务自动化应用程序，提高效率；三是要树立以对公贷款带动个人消费贷款营销的理念，要充分利用对公信贷业务营销网络发展个贷业务，通过对公贷款带动企业的职工个人消费贷款，把对公与对私捆绑营销，并通过个贷业务的发展巩固和发展对公信贷市场，做到对公对私联动、相互协调发展。同时，要加强营销，加大业务宣传力度，特别是对一些行政事业机关单位、大专院校和一些大的中央直属单位，要积极上门推销个贷业务，通过工资扩展个贷业务，努力开拓个贷市场。

第7篇

摘 要 随着净息差持续缩窄导致利润增速全面下滑，民资进军银行业推动全面竞争，互联网金融冲击渐显等因素影响，我国利率市场化进程进入到了关键节点。2013年7月20日中国人民银行正式发文放开金融机构贷款利率下限，对我国商业银行的贷款定价产生重要影响。本文针对利率市场化的特点，力图对RAROC贷款定价模型进行修正以更好的适应利率市场化对我国商业银行带来的冲击。

关键词 利率市场化 RAROC贷款定价模型

引言

随着净息差收窄、民资进逼、互联网金融等多重因素倒逼，中国的利率市场化进程不得不加快速度完成转型。这对于我国的商业银行来说既是机遇又是挑战，一方面商业银行可以依据自身优势加快发展，另一方面又面临着利率市场化可能带来的风险加剧的不利冲击。特色化经营在各国银行业适应利率市场化的过程中发挥出巨大作用，本文试图将银行的特色化经营纳入修正的商业银行贷款利率中。

现今中国大多数商业银行执行“分级授权、分类指导”的利率决定机制[1]。总行直属的资产负债管委会为整个银行确立相应的利率政策。一部分商业银行根据内部评定的信用评级等因素，以基准利率为基础，自行划定上下浮动区段，来确定不同贷款人的贷款利率。利率敏感性低，缺乏价格弹性以及贷款期限分级设置不合理等缺点是我国现有的银行定价模型的主要问题。20世纪70年代美国信托银行首创“4R”风险调整资本配置理念以来，RAROC由于更强的贴合度被广泛使用为银行核心经营管理体系[2]，甚至被用作商业银行贷款的定价准则中。

一、RAROC模型

风险调整收益模型（Risk-Adjusted Return On Capital），需要对公式当中的相应项目进行风险调整。

RAROC=风险调整后收益/经济资本=（风险收益±资产转移价格-费用-预期损失）/风险调整资本

经济资本是为偏离平均水平的意外损失提供保护即银行维持正常经营和补救非预期损失的资本缓冲储备，经济资本管理要求相关银行能够精确测算现有资产在未来一定时期的非预期损失大小，据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力。预期损失是由提取的坏帐准备金提供支持。损失偏离平均水平的程度取决于容忍度。在一定容忍度下，损失从均值的偏离就是经济资本[3]。风险调整资本一般包括市场风险、信用风险、损失风险等。

由于经济资本也是一种资源，必然有其机会成本，现在很多银行采用上海银行间同业拆放利率（Shibor）来充当经济资本的最低收益率。

风险调整后收益=银行利差收入+中间业务等非利息收入（Il）-资金使用成本（Cc）-运营成本（Cm）-经济资本成本（Ec*Shibor）；

银行利差收入=贷款数额L*年利率r*贷款期限t。

由于r与RAROC正相关，银行设定一个基准利率，即可计算出上式的银行贷款利率r，这也是商业银行贷款利率的最小值。银行在与贷款客户谈判时，在此基础上再依据每个客户的不同情况进行利率调整，即为最终的实际贷款利率。

二、利率市场化条件下对贷款定价模型的修正

美国的利率市场化开始于1970年，至1986年存折储蓄账户利率上限的取消共历时17年。其间美国的银行业也经过了痛苦的转型期，终于摸索出特色化经营的纾难发展之路[4]。

花旗银行将零售业务作为自己的发展重心，富国银行的小企业贷款和社区银行业务和摩根大通的一站式对公金融业务都分别为各自带来巨大成功。

受利率市场化的影响，很多银行应对不及时，美国的银行数目从1986年的14000家左右下降到2009年的6000家左右，值得我国银行业予以借鉴。本文我们将银行业的特色化经营修正入银行贷款定价模型中，以期为银行的贷款定价提供一定的启示。

新时期以来，我国银行间差异化、特色化发展趋势明显，国有四大行和部分股份制银行经过数年的深耕，在一些具体分支业务方面取得了令人鼓舞的成就并受到银行家的广泛认可，这就为我国的银行业走上差异化经营道路，积极应对利率市场化创造了有力的条件。我国的商业银行现在逐渐拥有了各自的经营优势：工商银行在债券投资、资金与同业业务方面优势明显，建设银行着重扩展个人按揭业务，而农业银行和中国银行分别在“三农”业务和国际结算业务方面具独树一帜（以上信息来自《2013年中国银行家报告》）。

本文使用模糊评价[5]的方法对银行在某一特定经营方向上的经营情况进行评测。

其中，市场占有率是指银行该项业务在整个市场所占的比重，反映了该行的此项业务的市场地位；在该行的盈利占比率反映了该业务对于该行的重要性，并反映出该行是否已经将此项业务最为重点业务进行经营。在该经营方向的发展前景方面，市场对于该行业的评级和前景展望反映了该行业的发展潜力，比如2013中国银行家调查报告就显示银行家们比较看好农林牧渔业，快递业以及通信系统行业，而对于房地产行业的展望普遍比较悲观；而行业的政策导向性更是直接反映了决策层的意志，极大的影响行业的发展前景，例如现在的钢铁行业严重的产能过剩问题，国家已经明确表示要限制钢铁行业的产能增加，银行就很难把钢铁企业的贷款业务作为自己的主营业务进行支持。

本文只对基于利率市场化的商业银行贷款定价模型修正作方法性的探索，不做实证研究。下文是对中国农业银行总行三农业务中心和中国民生银行北京管理部的中高级管理人员（20人）进行问卷调查，最后的有效问卷调查结果如下表一：

根据特色化经营综合评价结果的情况，可以依照下文的利率动态调整表，将其与基准利率相结合，得到最终银行的贷款利率。用c（characteristic）来代表银行的特色化经营，f（c）表示利率动态调整函数。

三、结论

我国利率市场化改革已经迈出了重要一步，其方向必然是以市场为基础的利率形成机制不断强化、市场基准利率体系逐步完善并持续有效运行、市场主体具有自主定价的选择权并能通过市场上的公开竞争发现和决定我国金融市场的均衡利率[6]。

超七成银行家预测我国银行业的黄金十年已经过去，未来三年中国银行业收入及利润增长率将低于20%[7]。在利率市场化的冲击下，我国银行的存贷利差必然收窄，但是正如本文分析的那样，我国商业银行可以借鉴国外银行应对利率市场化的经验教训，敏锐捕捉到其中的机遇以加快自身的发展。

本文以RAROC贷款定价模型为基础，采用模糊分析的方法将商业银行的特色经营业务修正入定价模型中去，以期能给予我国商业银行在利率市场的大潮下的贷款定价模型以一定的借鉴作用。

参考文献：

[1] 殷颖.巴塞尔资本协议Ⅲ对商业银行贷款定价的影响研究[D].复旦大学硕士学位论文，2012.

[2] 窦尔翔，熊灿彬.基于RAROC的我国金融机构的风险与效率分析[J].国际金融研究，2011（1）：83-89.

[3] 赵家敏等.全面风险管理模型设计与评价：基于RAROC的分析[J].国际金融研究，2005（3）：59-64.

[4] 王佃凯.美国银行业如何应对利率市场化的冲击[J].银行家，2014（1）.

[5] 汪应洛.系统工程[M].北京：机械工业出版社，2008：131-134.

第8篇

研究”

Q：我在贵刊的扉页上看到“城中村法治生态研究”的活动启示，请问我能参加吗？需要哪些条件？收取费用吗？

A：谢谢热心参与我们的活动。这个活动需要您提供一份详细的关于当地城中村法治现状的调查报告，内容可以涵盖城中村的常见民事纠纷、刑事案件的种类，城中村的治安管理等等。具体事宜您可以电话联系该活动的负责人：黄倩010-53668292。

离婚析产，房屋贷款怎么办

Q：我和前夫结婚期间共同按揭购买了一套房子，由于是首套住房于是按照7折利率办理的贷款合同。今年我前夫离婚，于是我们在法院进行了财产分割，最终法院出具了一个民事调解书。民事调解书内写的是我补偿前夫一笔钱，房子归我所有，剩余贷款由我偿还。

由于贷款合同的借款人是前夫和我，扣款账户是我前夫的，于是我去银行申请变更贷款合同的借款人。但是银行贷款的人和我说必须要还清贷款后，重新办理贷款手续，即所谓的“转按揭”。

之后我又去房管局咨询，房管局说如果我要办理析产过户需要拿着银行的批函才能过户。法院调解的时候法官说我们这个是分割财产，不是交易。房管局也说我们这个是离婚析产，所以不用交易税。为什么到了银行就变成了转按揭？我想不明白。我只需要在原有的贷款合同上做一下借款人变更，但银行就是要按照转按揭操作。银行这样做到底有没有道理？

A：首先，法官和房产局说得没有错，离婚析产不属于买卖行为，你和前夫办理房屋过户的确不需要交纳交易税。

其次，相较于你们的婚姻关系，房屋贷款是一个独立的民事法律关系。一般来说婚后购房贷款合同中夫妻双方是共同抵押人，因此，你现在要求变更主贷款人，这属于合同重大事项的变更，一定要征得银行的同意。银行不是公益机构，而是独立的民事主体，出于对贷款风险的考虑，有权拒绝变更合同。这种情况下，你要么与银行方面协商解决（银行一般有自己的政策，很难跟您这样的个人客户独立协商），要么提前偿还贷款后再进行过户。

村长是“黑社会”，我们该怎

么办

第9篇

关键词：金融危机：中小企业：融资

中小企业是河南省国民经济的重要组成部分和促进社会发展的重要力量，然而，随着全球金融危机对我国经济的冲击和影响，最先受到影响和受影响最大的是中小企业。河南省中小企业局2008年12月对外的《关于目前全省中小企业发展情况的调查报告》披露：截至2008年6月底，全省规模以上的中小企业亏损、半停产、停产和倒闭的企业不断增多，其比例分别约为5.5％、15％、10％、3％。2008年1―6月份，全省中小企业实现增加值、营业收入分别为3466亿元、11108亿元。同比增长26.15％、36.73％，但增幅下降7.55％、5.75％，增幅下降速度远高于同期全省GDP和规模以上工业增加值的增幅回落速度。因此，为中小企业生存提供顺畅的资金渠道，是当前亟需解决的问题。

一、河南省中小企业融资现状分析

2008年上半年，在银根紧缩、金融机构严格约束贷款，担保机构不能满足需要的情况下，广大中小企业融资渠道不畅，资金更趋紧张。根据河南省中小企业局的调查，94.1％的企业反映。贷款难仍是制约发展的主要问题。55％的中小企业因流动资金不足而达不到设计生产能力，92％的中小企业因资金不足而难以扩大生产规模或进行技术改造，84.3％的中小企业资金来源主要依靠民间融资和自有资金。目前，河南省中小企业融资主要有自有资金、银行贷款、发行股票和债券、政府资金支持、民间融资等方式。据统计，河南省84％以上的企业发展资金靠自有资金和民间融资。以三门峡市为例，该市人行系统监测的45家样本企业中，共发生民间借贷34笔，金额404.5万元，据此推算全市规模以下企业民间借贷规模为4.61亿元。在河南省民营经济发达的巩义、长葛等地，民间高息借贷渐成愈演愈烈之势：股票和债券融资方面，2008年上半年，河南中小企业上市几乎为零。河南省曾拟由9家担保公司联合担保，为20家左右的企业发行10亿元的中小企业集合债券，目前该政策还处于待字闺中。在银行贷款方面，由于中小企业信用等级低、财务制度不健全、可供抵押的有效资产不足、担保体系不完善等因素，其银行贷款也较为困难。据统计，获得金融机构信贷的中小企业仅占河南省中小企业和个体工商户总数的0.26％。新乡获嘉县被调查的企业100％反映贷款难，该县各金融机构均未向中小企业放贷，只有新乡市商业银行获嘉县支行对中小企业发放贷款300万元。

二、河南省中小企业融资难的原因分析

中小企业融资难，究其原因是多方面的，其中既有金融机构的原因，又有企业自身的原因，同时也存在担保体系不完善、资本市场不健全、政府支持不到位的因素，更与当前国家偏紧的宏观调控形势和产业结构调整政策密切相关。

第一，从金融机构方面来看，银行贷款难是导致融资困难的最根本原因。金融机构的原因在于中小民营金融机构建设及相关金融产品和金融服务不适应中小企业的需求。从河南省金融组织结构来看，现有金融组织结构不合理，4大银行基本垄断全省金融资源，地方金融培育严重滞后，中小民营金融机构严重缺失，未建立与中小企业发展相适应的金融组织体系。

第二，企业自身的竞争力不强、抵押物不足、信用程度低和经营困难也是导致融资难的重要原因。由于大部分中小企业仍处于成长期，经济实力和竞争力不强，还未形成良好的品牌实力，无法获得银行的完全认可。同时，信用信息不透明，社会信誉度不高。此外，受美国次贷危机引发的国际市场需求减缓、人民币升值、原材料和人力成本上升等多种因素影响。中小企业出现了过去没有的经营困难，如订单减少、销售收入锐减、产品大量积压、成本大幅增加和利润率快速下降等情况。经营困难导致融资更加困难。

第三，资本市场培育不健全，直接融资滞后。目前，河南直接融资基本上被国有大企业所垄断，中小企业很难达到上市融资的条件。据统计，截至2007年底，河南省在国内中小板上市的企业只有4家，大大低于浙江省的41家企业的上市水平。

第10篇

该报告通过对小微企业主的个人财富状况进行调查发现，多数小微企业属于“小本经营”，小微企业主仍然处于财富积累的初期，受经济周期波动的影响较大，对财富增值的需求仍然强烈。

九成小微企业主个人资产规模在千万元以下

报告对小微企业主的个人资产规模的调研结果显示，在参访的小微企业主中，逾九成的小微企业主的个人资产规模在1000万元以下。其中个人资产规模在100万元以下的小微企业主最多，占比达到46.6%，相比之下，个人资产达到1000万元以上的小微企业主只占一成。

而在财富管理目标上，以增值和保值为财富管理目标的小微企业主占比将近九成，其中51.6%的小微企业主以“增值、追求超额回报、获得更多财富”为财富管理的总体目标。相比之下，只有少部分小微企业主以“传承、规避潜在风险、保障家族财富传承”和以“满足日常生活各种需求”为财富管理目标。

个人资产规模较少的企业，其理财的一个重要目标是“满足日常生活各种需求”。调查结果显示，个人资产规模在100万元以下的小微企业主以“满足日常生活各种需求”为财富管理目标的比例显著高于100万元以上的小微企业主。个人资产较少的小微企业主风险承受能力一般较弱，加之闲置资金较少，因此他们更多地追求财富稳健。

超六成小微企业主未使用过私人银行或贵宾理财服务

对小微企业主的调查结果还显示，有62%的小微企业主未使用过商业银行的私人银行或贵宾理财服务。

在个人资产规模处于100万元以下的小微企业主中，未使用过商业银行的私人银行或贵宾理财服务的小微企业主占比达71.5%，而个人资产在100万-1000万元之间和1000万元以上的小微企业主中，未使用过商业银行的私人银行或贵宾理财服务的小微企业主占比分别为53.8%和53.5%。

报告案例提到，为了发掘这些小微客户，使之转化为优质客户，各家银行近年来加大了针对这部分客户的投入力度，不仅推出各种定制化的财富管理服务，还借鉴国外先进私人银行服务模式，积极拓展增值服务，推出各种高端定制内容。以光大银行为例，其不仅为小微客户提供涵盖融资、结算、理财的全方位、综合性金融解决方案，而且还着力打造以“小微企业主”人群为核心客户的集社交、资源交互和关系交流为一体的综合性高端金融服务平台“金阳光俱乐部”。通过“金阳光俱乐部”的平台，光大银行能够提供“小微企业主”所需要的家庭财富管理、企业经营与发展、证券投资、海外投资、另类投资等综合性金融服务，全面提升“小微企业主”企业与家庭的财富及生活品质。

第11篇

关键词：中小企业融资 金融认证 担保 信用增级

长期以来，我国中小企业普遍面临着缺乏中长期流动资金以及产业转型难的困境。融资难，已经成为我国中小企业发展的致命威胁与瓶颈。从当前各地统计调查部门提供的企业景气调查报告看，小型企业为主的民营企业资金匮乏比例达到近80%，其中20%为严重缺乏者。此前各级政府陆续投放的大量资金对改善国企资金状况确有成效，但许多中小企业仍为“融资难”叫苦不迭：信贷资金没能到达最需要救助的企业，中小企业“贫血”症状依旧未改。

中小企业融资难，主要表现为两方面：一是中小企业所需资金难以通过商业银行贷款获得；二是中小企业通过上市进行融资的门槛较高。

在民营经济发达的浙江，中小企业已经遍布各行各业，成为繁荣经济、调整结构、推动创新、扩大就业的重要力量。在浙江金融综合改革中，多项内容涉及对中小企业的金融支持，体现出金融必须服务于实体经济的明确思路。因此，通过相关研究，提出解决对策，缓解中小企业融资难、融资贵等问题，以实现资金的供需平衡，促进企业、产业和实体经济的发展显得十分重要。

国内外学者在中小企业融资方面的研究，主要集中在中小企业与银行之间的信息不对称问题，以及贷款融资、租赁融资等渠道的创新等方面。本文以此为基础，通过对杭州、温州、宁波、绍兴等地具有代表性的123家中小型企业实地走访调查，结合浙江省中小企业发展背景，调查浙江省中小企业融资现状、渠道以及债券融资的意愿，同时结合相关的文献，分析中小企业债券融资的主要障碍，以探究中小企业债券融资的发展对策。

调研情况简介

（一）调研对象基本情况

本次调查所涉及的企业所处行业类型广泛，包括制造业48家、建筑业12家、批发零售业12家、房地产业8家、住宿餐饮业4家、交通邮政类3家以及其他类型36家。其中，52%的企业资产在2000万元以下，9.8%的企业资产规模在2000万到4000万元之间，29.3%的企业资产在4000万到8000万元之间，超过8000万元的企业占8.9%。

企业目前补充资金的主要渠道有银行贷款、信用社贷款、担保机构贷款、内部职工集资、民间借款、亲朋借款、融资租赁等，其中以银行贷款和融资租赁为多。尽管大部分企业对现有融资渠道持基本满意的态度，但在现有融资渠道下，近56%的企业资金缺口超过200万元，10%的企业存在1000万元以上的资金缺口。较大的资金缺口对公司的发展构成了重大威胁，解决融资难问题迫在眉睫。

针对产生融资难主要原因的调研结果显示，42家企业认为是因为银行贷款受期限与额度限制，32家企业认为是因为政府的支持力度不够，18家企业认为是因为信用评价体系不健全，其余企业则认为是因为股权再融资条件越来越高等其他因素导致的。进一步分析，上述认为银行贷款受期限与额度限制为主要原因的42家企业调研结果显示，中小企业对银行贷款难的产生原因看法不一，各20%左右的企业认为“贷款手续复杂、审批时间长、难以满足自身生产经营需求”、“银行对企业财务状况或经营状况的要求过于苛刻”和“银行缺乏专门针对中小企业特点的信贷产品”；其次，各12% 的企业认为“担保条件过于苛刻、企业的确还存在一些问题”和“银行对企业信用等级要求太高”。

因此，中小企业应在解决与银行的信息不对称之外，寻求其他融资方式。

（二）中小企业债券融资现状

调查发现，在123家调查企业中，大部分企业未发行债券，其中已发债券的企业约占4%，且其中60%认为已发债券不能满足其对中长期资金的需求，这其中认为“一次性发行规模太大会增大发行风险”、“国家严格的额度审批控制所致”是主要原因的各占66%和34%。

此外，22.76%的企业表示愿意通过发行债券以满足企业的资金需求，主要理由为“现有的融资渠道不能满足融资需求”、“企业债券融资成本相对较低”、“对企业发展有信心”、“不愿意股权被进一步稀释”和“企业债券的期限结构与规模更符合融资需求”等，各占32.08%、28.30%、22.64%、11.32%和5.66%。与此同时，其余77.24%的企业不愿意发债的主要原因是“要还本付息，经营压力大”、“会提高企业的负债比率，增加企业风险”、“对企业没有把握”和“其他”，各占35.92%、34.19%、8.55%和21.34%。

然而，在此次调研中，只有17家企业表示其有在积极关注此类信息并尝试以集合债、集合票据这一创新方式来解决其融资难问题。由此可见，相关部门在探索并鼓励尝试新型债券融资方式的同时，还应注重宣传并提供一定的政策支持。

针对中小企业债券融资制约因素的调研结果显示，对于问卷中所明确列示的七项因素，企业看法不一，所占比例较为接近。由此可见，我国企业债券市场在寻求发展的过程中应综合考虑多方因素。

图1 企业认为制约中小企业债券融资的主要因素

（三）政府在中小企业融资中的作用

调查显示，除一家受访企业较为极端地认为政府在企业融资过程中不起作用，其余的122家企业都认为政府在企业融资过程中发挥了作用。其中，61%的企业认为有一定作用，17%的企业认为政府发挥着重要作用。

尽管政府在中小企业融资中发挥着作用，但其还有很多方面需要完善。被调查企业对政府今后应着重努力的方向有很多建议，如加强政府和中小企业之间的沟通、建立和完善统一的企业征信体系、加快发展中小企业资本市场。

对中小企业融资主要障碍的分析

根据调研结果，我们归纳出中小企业融资的主要障碍为信息不对称和政府支持力度不够大。

（一）信息不对称

中小企业贷款风险大和贷款交易成本高导致的银行融资难问题，其实质就是信息不对称导致的银行信贷配给问题。

事实上，如果没有信息不对称导致的市场失灵问题，在中小企业贷款市场上，价格就是唯一的决定性因素，它可以自发地调节供给和需求，市场最终可以在均衡的利率水平上出清。而当银行面临信息不对称问题时，一种主动的策略就是提出某种非价格条件如担保等，以降低逆向选择和道德风险的影响。此外，由于中小企业受地理位置、处置成本和资产专用性程度等多种因素的影响，在清算时其价值损失相对较大，因此其在贷款中所面临的抵押要求也更加严格。

（二）政府支持力度不够大

在担保条件、企业条件成熟的前提下，中小企业债券融资成功的关键在于政府支持力度的大小。政府对于中小企业债券融资的支持是至关重要的，不仅可以鼓励合格企业通过发行企业债券的方式筹集资金，而且也有利于新型债券融资方式（如中小企业集合债券等）的推广。政府应该在关键时刻、关键地方帮企业一把，政府的支持不应是简单的市场行为。

促进中小企业债券融资的对策与建议

（一）缓解信息不对称问题

1.建立金融认证机制

中小企业债券发行者可依赖自己或第三方市场及机构来缓解信息不对称的问题，可采用的金融认证机制包括自我认证及第三方认证。其中，自我认证其实是一种市场认证机制，最为相关的机制是发行频率，发行者通过经常去资本市场，可含蓄地向市场传递其真实的信用质量。而第三方认证在金融市场中使用更为广泛，包括金融机构认证、信用评级机构认证以及金融保证机构认证。

2.完善中小企业债券信用担保制度

这包括建立和发展社会信用担保机构（如中小企业信用互助协会），促进担保机构管理的规范化、风险防范机制的完善及加强监管，如建立严密透明的工作程序和完善的管理制度，确保担保计划的申请和审核、担保条件、违约确认和担保赔付等的公开化。

3.健全中小企业债券信用评级制度

保证信用评级机构的独立性及运作的规范性，并加强对信用评级机构的管理，以提高其评级质量，增大投资者对评级结果的信任度。资信评级机构应对其所负责评定的企业债券承担风险连带责任，对因其评级过程中出现的重大遗漏、虚假记载等事项而对债权人或投资者造成的损失承担赔偿责任。此外，资信评级机构应建立定期的评级回访制度，并及时公布回访信息、揭示债券风险、分析风险变化的原因，以杜绝债务人逃逸债务责任的事项发生，最大限度地保护债权人的利益。

4.加强对发债企业的监督

运用社会公众和媒体等的监督作用，促使当企业业绩出现滑坡等重大事项时，投资者能第一时间知晓并做出反应，以保障投资者的合法权益。

5.强化对中小企业债券违约风险的量化计算

应运用合理的风险量化模型及时反映风险水平、建立预警机制，并对相关违约风险程度进行划分，为政府、发行人、承销商及债券投资者提供动态的数据化的中小企业债券风险度量参考信息。同时，完善风险控制手段、及时保全抵押资产、控制发债企业资金转移，并及时启动风险补偿手段，以保证偿付。

（二）加大政府支持力度

1.政府应大力支持有资格的中小企业发行债券，并采取措施适度降低中小企业发债成本、提高中小企业发债审批效率，为中小企业开辟绿色通道。同时应正确定位，使其主要依靠市场的力量来调节资源的配置，以推动中小企业债券市场化发展。

2.政府在中小企业债券发行中应发挥引导作用。引导在发展模式转变、结构调整等方面有潜力的中小企业尝试采用集合债券等新型融资方式，以推动其将所募集到的资金重点投向创新研究及自主品牌建设等方面。

3.政府部门应建立并严格执行发债企业守信激励、失信惩罚制度，并对诚实守信的发行人给予相应的优惠政策，对失信发行人采取取消优惠政策、公示、罚款和限期整改等处罚措施。

参考文献

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[2] 郭田勇.中小企业融资的国际比较与借鉴[J].国际金融研究，2003（10）.

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[4] 国家发展改革委关于下达2007年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知，发改财经[2007]602号.

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[7] 林毅夫，李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究，2001（1）.

[8] 王一萱，李信民，徐良平.中国企业债券市场现状调查报告[R].2003.

[9] 王晓红，严春香.集合债券：中小企业融资的新渠道[J].金融纵横，2008（10）：12-16.

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[11]Grossman， Sanford， J. and Stiglitz， J. E. On the Impossibility of Informationally EfficientMarkets. American Economic Review 70， 1980： 393 - 408.

第12篇

关健词：担保公司；风险调查；风险控制；风险处置；风控意见及建议

中图分类号：F230 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）018-000-02

2015年2月，因部分担保公司不再适合继续从事担保业务，重庆市金融办注销了6家担保公司的经营许可证。今年，重庆很多担保公司也或多或少也发生了一些代偿损失，对担保公司的生存、发展十分不利。宏观上讲这与目前经济下行有关，不过这是企业自身无法控制的；从企业自身上把控风险上看，也存在一些问题，采用合理的方法，解决和处理好这些问题，相信担保公司一定能顺利度过目前的难关。

一、完善风险控制的组织架构及制度建设

从人员和制度方面加强内部控制，是风险管理的首要前提。担保公司应成立审贷部或审贷委员会，成员应包括总经办、业务部、风控部、财务部等相关部门负责人。规范担保业务操作流程，完善担保风险管理制度。

二、贷前风险控制

（一）收集客户单位资料

除复印客户单位营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、财务报表等基本资料外，还须收集客户单位所有银行账户资料、所有房产、车辆等证件复印件。这样如客户违约，担保公司查封是很有用的。不然，在阶段无法查封客户的账户及财产，只有等到执行阶段法院才会派人到人民银行或房管局查询、查封，到那时可能资产早被转移了。

（二）对于规模较大的客户，尽量要求客户提供审计报告

这样可信度更高。对于客户单位的财务报告，须逐一科目核查真实性。其中：货币资金，须要求客户提供所有盖有鲜章的银行对账单，并核算对账单合计金额是否与货币资金一致。应收账款，应按账龄进行分类，对于3年以上的应收账款检查收回可能性。对于前十位客户的应收账款，应用函询法核对其真实性，避免其夸大应收账款，虚增资产。库存商品，须盘存库存商品，核算入、出库单，看是否有夸大库库商品量，虚增资产。净利润，重点检查是否有虚增收入、虚增利润情况。营业收入，应核对销售收款加应收账款是否与其一致。另外再检查库房出货单是否与销售数量匹配。管理费用，可通过核对客户员工工资、物管水电费、办公费、业务招待费等大项查明是否客户有虚减管理费用的情况。财务费用，可根据客户贷款总额及相应的利率，核算财务费用是否全额入账。

（三）担保公司严格实行A、B角调查制度，对于每户客户调查，须两人到岗，杜绝人情担保，避免出现调查中的道德风险

业务调查人员须填写调查报告，重点调查客户主导产品的生命力及竞争力；市场营销调查，调查客户产品的市场前景、适销情况及所占行业比重；经营风险调查，发现客户在市场规模、成本控制、产品融资、投资等方面存在的风险；行业风险调查，重点调查客户在行业中的位置及所采取的经营战略的合理性；财务情况调查，核实财务资料的真实性，并分析客户财务指标及财务状况；反担保措施调查，调查评估客户提供的抵押物的价值，分析反担保人的经济实力与担保责任是否相符等等。

三、贷款审核阶段的风险控制

（一）严格实行贷款调查、审查、审批分开管理

贷款调查、审查、审批应分别由不同的岗位或部门负责。调查由业务部负责，审查由风控部负责，审批由股东会或董事会负责。

（二）由于担保公司与客户信息不对称，为规避和减少风险，建议采用以下方法处置

1.客户单位为了获取担保贷款，往往会隐藏一些债务。比如隐藏以本公司法定代表人或实际控制人个人名义的贷款，然而实际用于本公司经营且需要本公司偿还的债务。这时就需要客户单位配合，担保公司查询其征信情况，以核实是否未纳入该客户账务的负债处理。

2.对于客户单位的民间借贷，这是很难核实的。因为民间借贷不上征信记录，账务上是否体现完全取决于客户的诚信状况，这也是造成担保公司与客户信息不对称的主要原因。例如，我公司客户经理调查某集团公司，得出的调查报告是资产总额22亿元、负债总额14亿元，净资产8亿元。然而因特殊情况该客户崩盘后，真实的情况是负债总额超资产总额2-3个亿，大约有10-11个亿的民间借款浮出水面，造成了调查报告严重失实，影响了公司的决策。为防范这种情况发生，我们要审察客户时只根据有客户的财务状况好坏是不够的，必须要有对应的抵押物作为保障，为担保公司的担保提供反担保。我们在核察客户的抵押物时，除须要求客户提供评估报告外，我们还可以咨询当地的房屋交易中心，根据这些最近的交易记录，往往更能反映房屋的现值情况。

3.对于抵押物，我们应在评估的基础上进行适当打折。住房一般折扣值为评估值的60-70%，商用物业为评估值的50%，厂房为评估值的40%等。

4.严格控制客户的贷款规模。对单个客户贷款总额不得超过担保公司净资产的10%。

5.严格审核贷款的真实用途。应避免贷款资金用于房地产投资或用于直接借款等高风险行业。目前客户单位出现违约，往往不是客户的主业出现问题，很多就是用于高风险投资，造成资金到期无法收回，从而资金链断裂，产生违约。

四、贷后风险控制

（一）对于客户贷后检查也很重要

在目前经济不景气的情况下，有的客户单位，私下以其他人名义成立公司，并将其资产转移至名下，进而逃避原借款名义的债务。客户经理须及时到达客户单位，不定期作贷后检查，及时发觉新的情况，将新成立的公司纳入反担保范筹。

（二）对于贷后已发现客户经营欠佳，有代偿风险但能按时支付银行贷款利息，也不宜立即诉讼要求客户还款

担保公司发现客户不能按时还款时，应协助客户融资按时偿还贷款以及正常续贷。待客户经营好转，有足够资金时，也就顺畅归还贷款了。如此时，担保公司须代偿此笔贷款，且往往客户没有什么可处置的资产或抵押物不足值，给担保公司带来损失，这叫做“赢了官司输了钱”。

（三）对于客户单位出现风险代偿后，追偿方法也很重要

1.建议直接与客户商谈处置抵押物。这样处置时间较快，便于资金及时回笼。

2.处置抵押物时，为防止抵押物被其他债权人查封或冻结，担保公司应及时变卖或及时转入担保公司控制的名下。否则，若被法院查封或冻结，则只有通过法律手段获得变卖，则从至回款，一般需要一年以上，严重影响公司的现金流。

（四）为规避贷款银行只顾自身利益，肓目收贷发生，合作客户、银行及担保公司可三方协商，到期无需冲贷资金，直接转贷。这样既避免了银行收回贷款后不再续贷的情况发生，也可以为客户节约拆借冲贷资金成本。

（五）使用担保公司的风险准备金冲减代偿损失

担保公司赔偿准备金、一般风险准备金是为应对公司出现代偿后，避免利润大起大落，影响公司的经营发展计提的风险储备。

1.会计法按七部委2010年3号文件规定，每年融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。

2.根据金融企业财务规则――实施指南，担保公司按净利润的10%计提一般风险准备金。

3.担保公司发生代偿后，应报告税务，经税务核实确认后，可将代偿损失用于冲减所计提的风险准备金，抵减企业所得税。

五、规避风险的建议

（一）建议改革诉讼司法制度，加速对老赖的欠款促收

1.诉讼保全、查封困难。依据“谁主张谁举证”的原则，在阶段，法院不会配合保全、查封被告人账户、资产，要到执行阶段才给予配合。从到执行，如需公告送达大概需要3个多月时间，判决需要1个月时间，给老赖提供了足够的时间转移资产。建议法院在阶段也能配合诉讼人查询被告人的财产信息，加速欠款的催收。

2.资产处置周期长。目前，从担保公司代偿到诉讼追回代偿款，大部分需要1年多时间，严重影响了担保公司的现金流。担保公司承担代偿责任债务人后，老赖往往设置各种阻力，比如拒绝诉讼法律文书的签收，根据法律规定就需要公告送达，公告时间60天。另外如果判决书下达后无法送达也需要公告60天，另外法院委托评估师事务所评估及委托拍卖机构拍卖又需要几个月时间，这样下来一般是一年以后才能执行完毕。所以建议缩短公告期。

（二）建议设立再担保机构

主要由政府出资成立再担保机构，对支持中小微企业发展的担保公司进行风险分担，避免因担保公司代偿影响担保公司的正常经营。

（三）建议在目前经济下行压力较大情况下，客户的合作银行避免肓目收贷

目前很多客户出现资金链断裂，往往是由于银行收贷造成的。客户从投资到回收往往需要几年甚至10多年时间才行，这时银行突然抽回贷款，客户单位没有多余资金，从而造成资金链断裂，无法继续经营。事实上客户单位的贷款往往涉及多笔及多家金融机构，提前收贷后客户后面到期的贷款将无法偿还，这对合作银行及担保公司都是不利的。建议合作银行及担保公司，应继续支持客户贷款，保证客户继续经营，创造利润，偿还贷款。

（四）建议改革会计上风险准备金的计提方法

担保公司的风险准备金存在税法与会计法的差异。

税法规定：担保机构可按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备，可按照不超过当年担保费收入50%的比例计提未到期责任准备，允许在企业所得税税前扣除。同时将上年度计提的担保赔偿准备及未到期责任准备余额转为当期收入。会计法按七部委要求，每年计提1%担保赔偿准备金及担保收入的50%计提未到期责任准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到当年担保余额的 10%后，才实行差额提取。这样造成担保公司财务报告每年净利润减少很多，然而又不能抵扣应纳税所得额，财务报表利润指标数据不好看，不利于担保公司银行授信工作。建议会计上也按税法要求每年差额提取风险准备金。但为规避担保公司将利润分配股东，减少担保公司抗风险能力，建议规定担保公司的净利润及风险准备金合计超过当年担保余额10%的部分才能用于利润分配。这样既保证担保公司财务报告数据指标较好，也利于增强担保公司的抗风险能力。

（五）担保公司要想持续健康发展，光靠外部环境的改善是不够的，最重要的还是要靠担保公司自身的风险把控

担保公司应加强自身人才培养，完善公司风险管理制度，在贷前、贷中、贷后三阶段严格按风控流程执行。根据市场行情，在经济环境不好，违约可能性增加的情况下，要求客户增加抵押物或反担保人，与时俱进，化解风险，才能使担保公司持续、健康发展。

参考文献：

[1]财政部会计资格评价中心.高级会计实务.北京；经济科学出版社，2014.

[2]中国银行业监督管理委员会等七部委.融资性担保公司管理暂行办法.2010年第3号.

第13篇

关键词:商业银行;信用风险管理;比较;启示

1 引言

信用风险的管理是商业银行信贷工作的首要和关键环节,它事关银行的生存和社会的稳定。近年来,随着我国金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高,国内银行业面临着参与国际竞争的严峻挑战。面对金融业日益全球化的新形势,如何加强我国商业银行信用风险管理工作,缩小与国外同行的差距,已成为刻不容缓的工作。

2 中美商业银行信用风险管理比较

2.1 相关法律及监管体系不同

1863年,美国历史上第一个联邦银行法案――《国民银行法》颁布。在随后的近150年里,美国又先后颁布了1913年的《联邦储备法案》建立了现在的美联储,1933年的《格拉斯・斯蒂格尔法案》成立了联邦存款保险公司,1970年的《金融控股公司法》和1984年的《瑞格尔・尼尔跨州银行和分业效率法》允许商业银行跨州注册等,逐渐发展成了现在的美国银行体系――双重银行体系。在双重银行体系下,按照注册地的不同,所有的银行被分为联邦银行和州立银行。其中联邦银行在联邦注册,且必须在联邦存款保险公司参保,然后由隶属于财政部的美国货币监理署审查合格后发放银行业从业特许证,并成为美联储的成员行,由货币监理署、美联储和联邦存款保险公司共同监管;而州立银行可以在银行所在州的银行监管当局注册,但不一定要参加联邦存款保险公司的保险,也不一定要成为美联储的成员行,由州监管当局监管,州监管当局有相当大的自主监管权。

中国的银行业法律主要有《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》和《商业银行法》等。在这样的法律体系下,中国的银行业采用的是分业监管体系,由银监会、证监会和保监会分别从银行、证券和保险角度对商业银行监管;同时,中国人民银行在货币政策的执行和银行间同业拆借和同业债券市场上的交易有一定的监管权利。银监会、证监会、保监会和中国人民银行在各省市都设有分局或分支机构,来配合总会或总行的监管要求。

相比美国的双重银行体系,中国的银行体系缺少自由度,主要体现在商业银行的各分支机构是由所在地的中国人民银行分行和银监局监管,且这些监管分支机构没有很多自主的监管权,受人民银行总行和银监会的集中监管。此外,中国的银行业分业监管体系也不能顺应全球银行业发展的趋势,需要逐渐向综合化经营方向发展。

2.2 信用评价体系不同

美国有世界著名的三大评级机构――标普、惠誉和穆迪,它们负责对所有的债券发行人及其发行的债券进行信用评级。评级机构将根据它们在过去一段时间内的财务和非财务状况,对债券发行人的支付能力、支付意愿、抵押物状况和信贷契约限制等方面进行系统的评价,并它们的评级前景报告,宣布将在未来对发行人及其发行的债券上调、保持或下调评级。其中,对发行人的支付能力的评价最为重要。评级机构计算发行人的主要财务指标,并与发行人同类企业或机构的各评级的财务指标的中值比较,初步确定发行人的评级。同时,评级机构也要考虑发行人的非财务因素,最终确定合理的评级。

中国的信用评级体系不如美国完善。虽然中国的商业银行(尤其是中小商业银行)的风险管理部门也对借款人在支付能力、支付意愿、抵押物状况和信贷契约限制等方面进行审查,但中国没有专门的信用评级机构(只有三大评级机构在中国的分公司),而且中国的商业银行并不像美国的商业银行那样对借款人发行的债券评级,只对借款人评级。

2.3 参与风险管理的部门以及它们的权力和责任不同

美国商业银行的业务部客户经理不但要做好贷前调查工作,而且需要对企业的财务状况进行分析。风险管理部主要负责对调查报告和企业的实际财务状况核实。除了这两个部门外,从事信用风险管理的部门还包括贷款复核部。贷款复核部是专门负责贷后管理的部门,其职责包括对所有已发放贷款的借款人进行定期的(一般是一个季度)跟踪检查,监控贷款的流向,特别注意借款人在还款意愿和还款能力等方面的风险预警信号,落实还款来源,并确保贷款本息按时收回。

中国商业银行目前从事贷款管理的部门主要有业务部、风险管理部、稽核部,以及贷款的最高权力决策机构――贷审会。业务部主要负责对借款人进行贷前调查并撰写调查报告,并交送信用风险管理部门审批。风险管理部的主要职责是对各业务部门提出的贷款申请进行审查并提出反馈意见,与业务部的主办和协办客户经理一同走访企业,对企业的生产经营状况及财务状况核实,然后分析借款人的支付意愿、支付能力、贷款用途和抵押物状况等,撰写审查报告提交给贷审会审批。贷审会由风险总监牵头,由5-10名有多年信贷从业经验的委员组成,他们投票决定是否发放贷款以及贷款的发放条件。稽核部是负责银行各项工作的监督检查机构,主要是从会计和法律角度审查文件和凭证的齐备性。中国商业银行没有专门负责的贷后管理的部门,贷后管理工作由上述部门共同负责。

从中美商业银行参与风险管理的部门以及它们的权力和责任比较来看,有两方面不同:一方面,美国商业银行的业务部信贷员的权力和责任更大,这就要求他们有更多专业知识和经验;而中国商业银行业务部信贷员经常缺乏专业知识和经验,因此,信贷员的专业素质还需提高;另一方面,中国的商业银行的贷后管理通常由业务部、风险管理部、稽核部以及贷审会等部门和权力机构共同负责。各业务部门对自己的客户进行定期的贷后检查后,将检查结果交由风险管理部和稽核部审批,最终由贷审会讨论通过并由行长审批。然而,这些部门同时还要对续授信和新授信项目进行贷前调查和贷中审查,在贷后管理过程中经常出现一些部门的工作量过大、部门之间权责不清的情况,导致他们在对待贷后工作时仅仅敷衍了事。

2.4 利率定价机制不同

利率是商业银行风险管理中最重要的要素,是反映银行愿意为借款人融资而承担一定的风险所要求的报酬率,也是贷款的价格。美国商业银行的利率是市场化的利率,这体现在两方面:一方面,利率是由可贷资金市场上资金的供需关系所决定的:当资金总供给大于资金总需求时,利率有下降的压力;当资金总需求小于资金总需求时,利率有上升的压力。另一方面,利率是在无风险利率的基础上加上一定的风险溢价;而风险溢价的高低与借款人的信用状况或信用等级直接挂钩,信用等级越高的借款人风险溢价越低,借款利率越低。

中国商业银行的利率是非市场化的,其借款利率是在中央银行规定的相应期限的贷款基准利率的基础上上浮或下浮一定比例来制定的。相比于美国商业银行市场化的利率定价机制,中国商业银行利率定价机制更具政策导向性,而且不够灵活。

2.5 风险管理文化不同

在美国,已经产生了比较成熟的风险管理文化,主要体现在美国的消费者所有的历史信用记录都会记入累计的信用评分里。如果借款人的累计信用评分少于一定的数值,就会进入信用较差的“黑名单”,从而影响借款人未来的信用额度。

在中国,成熟的风险管理文化还未形成。虽然中国有信用征信系统,但没有专门的信用评分制度。因此,在信用征信系统信息不准确的情况下,商业银行的风险管理人员没有其他的途径去了解借款人真正的信用状况。

3 几点启示

3.1 增加各省(市)级监管机构的监管自由度

首先,应保留《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》和《商业银行法》等法律,同时,各人民银行省(市)分行和各银监局在遵守上述国家法律的前提下,自主制定本省(市)相关的银行法律法规,增加它们的监管权力;其次,要增进各省(市)的银行业立法和监管机构间的互相交流,不断完善各省(市)的银行法律法规,同时,可以允许各城市商业跨省(市)注册,并遵守当地的银行法律法规;第三,制定《金融控股法》,加快我国银行业综合化发展的进程。

3.2 建立适用的信用评价体系,形成信用管理文化

我国商业银行可以从以下两方面建立信用评价体系:第一, 保留现有的对借款人在支付能力(包括财务状况和现金流的分析)、支付意愿、抵押物状况和信贷契约限制等方面的审查,并建立信用评分模型,同时按照它们的重要程度,从高到低分配权重来计算企业信用评分,并制定不同行业借款人的信用评级标准,将不同得分按照该标准划分信用等级;第二,借款人所有的历史信用记录及信用评分及等级的变化都必须被记入企业和个人的信用征信系统。

3.3 设立专门的贷后管理部门

要提高贷后管理的效果,我国商业银行应当像美国的商业银行那样,成立专门负责贷后管理的贷款复核部。贷款复核部定期(如每隔三个月)对所有客户的贷后情况(包括资金使用用途、使用数量、短期经营和财务状况以及有无管理层人动等)进行详细的跟踪调查,对出现的问题和可能对贷款造成风险的情况写成报告,交由贷审会讨论并投票表决,最后由行长签字审批。

3.4 将贷款利率与企业信用评级挂钩

我国商业银行贷款利率是以央行规定的各期限贷款基准利率上浮或下浮而确定,市场化程度有限。而将贷款利率与企业的信用评级挂钩是商业银行增加利率市场化的最佳手段之一,也是提高银行贷款定价自主化程度的标志之一。对信用评级越高的企业发放贷款,银行需要承受的违约风险越低,在相同期限,相同额度的前提下,银行贷款利率越低。

3.5 完善信用征信系统

完善企业和个人的信用征信系统是银行降低信用风险的必要条件之一。首先,各商业银行和农村信用社应当及时将已发放的和已偿还各类贷款和票据的信息上报,并由中国人民银行立即将信息准确无误地记入企业和个人信用征信系统;其次,商业银行和央行的工作人员应当定期检查征信系统的信息,确保无错误和遗漏;第三,加强征信系统的安全性和信息的保密性,除银行的信贷人员和负责系统维护的人,在未授权的情况下,其他人无权进入征信系统。

参考文献:

[1]阎小青.对我国商业银行信用风险管理的思考[J].经济与管理, 2004(07)

[2]朱剑峰,卜素.西方银行业的风险管理经验及对我们的启示[J].现代商业银行, 2004(09)

[3]李乐.我国商业银行信用风险管理的现状、问题及原因分析[J].金融经济,2009(02)

[4]王玉芝.西方商业银行信用风险管理模式对我国的借鉴意义[J].经济视角(下), 2008(Z1)

[5]Peter S. Rose & Sylvia C. Hudgins. Bank Management and Financial Service (8th Ed.), PP.141-145, McGraw-Hill/Irwin, March 5, 2004

Comparison of Credit Risk Management of Chinese and U.S. Commercial Banks and its Enlightenment

Luo Jun

(Hangzhou Gudun Investment Management and Consulting L.L.C.,Zhejiang, Hangzhou, 310012)

Abstract:By using the method of comparative analysis, this paper will compare the credit risk management system of Chinese commercial banks with that of U.S. commercial banks, then it will identify the deficiencies in credit risk management system of Chinese commercial banks and finally, we can get some enlightenment from the comparison.

第14篇

支持体现在直接融资,银行贷款,创投基金等各个方面,其中,解决中小企业资金问题的一个有效途径就是商业银行的信贷。但目前面临的问题是,大部分中小企业的规模比较小,信用度不高,无法提供充分的抵押担保物,很多银行不愿意给他们贷款,不愿意承担大风险,于是,就存在中小企业贷款难的问题。为了改变这种局面,中小企业自身应该不断壮大,同时,商业银行也应该建立起制度完善并且合理的风险控制体系。

1 商业银行中小企业信贷业务存在风险的原因分析

1.1中小企业自身的原因

在我国,中小企业起步较晚,市场竞争力不强,相比于一些国营单位,银行的贷款投放风险更大。(1)中小企业缺乏完善的管理机制。我国中小企业的显着特点是规模小,种类多,情况复杂,大部分管理水平低下。业主的教育水平不高,只注重技术上的效用,常常忽视高效管理,导致中小企业的经营风险和信用风险增加。(2)中小企业的产品缺乏创新和市场竞争力。较小的规模和作坊式的生产使得中小企业的产品附加值极低。为了尽量降低成本,很多中小企业不愿意加强对人才的培养,不及时更新生产线,造成同类产品扎堆,质量相差无几,无法站住市场主导地位,市场竞争力更无从谈起,从而导致较差的抗风险能力,与之相应的银行贷款风险也会增加。(3)中小企业缺乏规范的财务制度。目前,很多中小企业内部财产信息不透明,管理人员的财务管理能力较差,销售收入走个人账户;为了偷税漏税,或者是应对银行的融资,他们经常做几套账务,使得真实数据遭到破坏,银行也得不到真实的账目信息,对信贷进行评估就会存在很大偏差,直接导致银行的信贷风险。

1.2商业银行方面的原因

从商业银行方面来看,中小企业信贷业务的风险原因体现在以下两点:(1)针对中小企业,商业银行没有建立一套完善的信贷评级系统。由于商业银行在客户信用评级制度的建立上发展较晚,是从近几年才逐渐有所进步的,在一些管理相对较为先进的商业银行中,逐渐加大了对信贷风险的防范以及控制,也开始采用银行内部信用评级制度,有效的识别风险类型,并且做到了有针对性的预防。

(2)高风险和低收益的现状造成商业银行不愿意给中小企业贷款。商业银行最为关心的问题是风险和收益,他们总是希望能在较小的风险情况下获得较大的收益。但是,当前的中小企业信息不对称,抗风险能力差,风险控制策略不完善,风险应对技术不够先进。对于商业银行来说,给它们贷款,风险防控上需要投入大量的人力、物力及技术手段,属于高风险的投资,但是也无法收获到高收益,存在风险和收益的不匹配,大大降低了商业银行贷款给中小企业的积极性。

1.3外部环境的影响

不成熟的信用制度以及低质量的中介服务造成了商业银行与中小企业之间的信息不对称。由于中小企业忽视信息的真实和完整,企业信用体系很难建立,

同时,其交易账户多变,有的甚至没有财务报表,都严重的阻碍了信息的收集。商业银行给中小企业提供贷款,需要其提供担保,但是目前很多的担保公司风险管理差,承受风险的能力也很弱,没有健全的担保风险补偿机制[1]。

2 商业银行中小企业信贷风险控制的流程化管理 2.1 主要内容 商业银行中小企业信贷业务风险控制流程化管理主要包括以下

5个方面的内容:

(1)合理设计商业银行的组织框架,不断完善风险管理的文化建设。在商业银行内部,专业设立中小企业信贷业务部门,并且对这些部门进行职责的明确,与该业务相关的人员应该具有较强的风险防范理念和扎实的信贷业务素质。

(2)按照监管的相关要求,中小企业的信贷业务实行审贷分离的原则。将信贷业务的各个环节分摊给不同的岗位,包括:调查环节,审查审批环节,贷后管理环节等等,这样一来,各个岗位之间就能形成相互制衡的机制。

(3)严格把关中小企业信贷业务的审查审批工作。对该项工作的规范体现在:接收中小企业的资料后,进行严格的贷款审查,保证各项资料的规范性和合规性,送审内容必须真实有效,之后应该进行审查报告的拟写工作,做到整套工作的标准化和流程化。

(4)中小企业完成贷款手续后,商业银行应该对贷后的管理工作进行规范。将管理责任落实到人,对于重大的经营事项,应该设计相应的报告制度,做到责任明晰,专人管理。

(5)建立完善的责任人制度。对于中小企业的信贷业务,建立调查主责任人制度,负责在中小企业贷款前,进行真实性的调查;审查主责任人制度可以负责小企业信贷业务的合规合法;第一责任人制度能够负责信贷业务的管理和债权保全以及本息的收回。

2.2信贷管理的流程机构设置及其主要岗位职责

(1)流程机构岗位设置

信贷管理的流程机构包括两大部分:商业银行总行和分支机构。前者主要是与风险条线相关的部门,比如:授信审批部门、合规部门、风险管理部门等;后者主要是分行和基层支行。按照角色分工的不同,可以将信贷管理的人员分为:审查人和审查负责人;调查人和调查负责人;审批人和最高审批人以及放款审查人等。

(2)信贷管理流程的主要岗位职责

1)调查人的主要职责:当他们接收到中小企业的贷款申请业务后,立即收集客户各方面的相关信息,并负责调查信息的真实可靠性;根据相关信贷投向方针政策和具体授信业务的规程要求,进行贷款前的调查,包括:申请人和担保人经营企业的合法性,抵押物的情况等,在调查报告中真实客观的反映出风险点;根据相关规定,对中小企业的信贷进行评级,测算其授信额度;放款之前,要再次核实授信的 前提条件,将担保手续办理完全,并跟踪检查客户的情况,及时地发现风险;管理各类的信贷业务,做好相关的分类工作。

2)审查人的主要职责:主要负责信贷业务的审查工作,针对具体的客户,提出合理的评级授信方案,有效的对风险进行控制,并且能独立的发表审查意见;实时监测本部门的业务活动,能够及时发现其中可能的风险,并提出相应的改进措施。

3)审批人的主要职责:能够遵循客观公正的原则,在规定的权限内,遵循定量与定性分析想结合的原则承担审批和业务上报的责任。

4)放款审查人的主要职责:审核各类信贷业务放款,对手续的完整和合法进行审查;具有放款的权利,并且也能够及时冻结和解冻质押存款;对与信贷相关的文件进行编号和统一管理

[2] 。 3 加强中小企业信贷风险控制的建议 3.1 树立适应现代商业银行的风险管理理念

全面的风险管理对商业银行来说是非常重要的,他们应该努力加强相关管理人员的风险识别能力,将现代商业银行的风险管理理念渗透到工作中,始终将风险控制在可承受的范围内,以此为基础,扩大盈利能力。

3.2构建“分工明确、团队作业、权责结合”的机构管理模式

根据各个区域的特点,进行有针对性的营销团队的建立。当下,一些监管部门建议商业银行建立相应的中小企业专营机构,有部分商业银行也设立了贷款业务部。在此基础上,商业银行也可以设立客户经理营销团队,吸纳沟通营销能力强以及对信贷产品较为熟悉的客户经理,并按比例配备产品经理或风险经理。要明确风险管理者的工作任务,实现新客户的开发和团队式的作业,这样也有利于形成分工明确和权责结合的管理模式。

由于中小企业的特殊性,对其的审查和审批程序不应该沿用大型企业的模式,处理小企业的贷款,效率是非常重要的,因为对一些小企业来说,很多的市场盈利机会都是瞬间即逝的,如果错过了,再去融资也是没有意义的。在商业银行中,设立单独的中小企业贷款审批部门,实现信用的评级和信贷的审批。同时,为了提高信贷人员的积极性,可以将贷款的审批权力下放;建立中小企业市场营销部门,负责中小企业市场的调研和产品开发,为更多的客户群提供有针对性的融资支持。

为了加强商业银行的营销,在产品的设计上还应该注意创新,根据实际的市场需求,积极完善金融产品,对中小企业的产品一般具有以下特点:产品应该在客户的承受范围之内,同等条件下客户能够获得更多的附加值;加强与客户的关系,应该根据企业的特点,设计出一些捆绑产品[3]。

3.3设计全过程的风险管理体系

全过程风险体系的建立,能够将信贷业务中的各项责任细化到每一个岗位,并且针对每一个业务环节,都有较为具体的管理办法,这样能够极大的调动商业银行内部员工的主动性。

全过程风险体系强调贷前的调查,分为现场调查和非现场调查两种,为了防止企业的假会计资料,信贷人员不仅要对账务进行真实性的核实,也应该从其他途径获取相关信息,实地与相关人员交流,了解企业供应商和商的情况,对消费人群和竞争对手也应该有所了解,尽量获得真实的信息。审查人员根据项目情况也提前介入贷前检查,与一线客户经理一起设计符合客户需求的授信方案及操作流程,使风险关口前移,寓风险管理于服务之中。

事后的问题贷款也应该及时处理,制定相应的贷款责任追究制度。在实际操作中,应该坚决抵制问题贷款,一经发现,采用相关的法律及时处理。对于企业不能按期还款的情况,信贷经理应该与借款人保持紧密的联系,坚持本金安全第一的原则,对债务进行重组,努力帮助企业渡过暂时的难关;同时也应该加强考核制度和责任追究制度,这是事后监督的重要手段,设计较为合理的考核机制对于中小企业的贷款业务风险进行控制是非常有必要的,将责任与风险的收益联系起来,

保障中小企业信贷业务实现的可持续发展。

4 结束语

在我国,中小企业占据着越来越重要的地位,为了能够更好的发展中小企业,应该尽快解决其信贷融资的问题。本文对此做了相关研究,希望能够给相关人员以参考,尽早实现商业银行中小企业信贷业务风险的有效控制。

参考文献:

[1]段斌、王中华,股份制商业银行中小企业信货风险管理的研究[J],现代管理科学,2008.8

第15篇

大家好，日月开新元，天地又一春，自2012年2月份开始参加工作到现在已有2年多的时间了，回首过去，勇于挑战，与时俱进是我成长的不竭动力；摆正位置，学干结合，是我取得成绩的不二法门；从青涩到成熟的跨越发展，积极进取和开拓创新是我发展的根本。每一个成绩的获得，都使我更加沉稳踏实；每一份赞扬的评价，都使我更加真诚内敛。

2012年荣获县支行“先进工作者”称号，2013年荣获市分行“优秀员工”称号，2014年荣获市分行成立三周年的“优秀员工“称号，2014年度被省分行评为“优秀信贷员”，2014年荣获总行“金雁奖”奖状。这些成绩的取得离不开自己的努力，更离不开领导的支持以及同事们的无私帮助，在这里，我要对他们表示最真诚的感谢！

2013年7月份我有幸加入信贷队伍，成为了一名光荣的信贷人员。身为一名信贷人员，我深知自己肩负着信用社信贷资产实现安全性、流动性、效益性的重大责任，深知信贷工作在信用社业务经营整体工作中的作用。因此，我把“坚持原则，爱岗敬业，开拓创新，稳健经营”作为自己干好信用社信贷工作的座右铭。通过一年多来扎扎实实、坚持不懈的工作，我以全心全意献身信合事业的诚心、全心全意情系“三农”的爱心、全心全意支持“地方经济”发展的真心，取得了比较突出的工作业绩，树立了良好的工作标兵榜样，得到了辖区广大农户的好评和信用社干部员工的一致认可。

一、刻苦努力，勤练信贷内功

刚开始从事信贷工作实践的时候可谓是处处碰壁。还记得是在2013年8月，当时，县支行通过前期的大力宣传，有一些有需求的客户开始上门咨询，也迎来了我的第一位贷款客户。这位客户是个养猪农户，有十多年的养殖历史，对市场、对养殖行业非常了解。由于是第一次与客户进行“营销”交流，加上我对养殖行业了解不够，心里颇紧张，交流不到20分钟，客户突然说：“我贷了，你们走吧，不就是从你们银行贷点款嘛，怎么跟审犯人似的。”见状，我赶忙解释，可这位农户就是不再配合了，无奈，与同事扫兴而归，第一次营销就此“流产”。

这次失败的“营销”交流让我很难受，情绪也陷入了谷底，我迅速调整自己的心态，不断回忆当时交谈的场景，分析失败的原因，主要还是因为缺乏与客户交流的经验，不懂对方的需求和困难所在才造成了尴尬局面。所以我告诉自己一定要刻苦锻炼、多与客户交流，不断提升自己业务能力。从此，每天上班后就和同事们一起上街作宣传，与小商户们聊天，练习介绍贷款业务；下班后还走亲访友，介绍邮储小额贷款，把他们当成练习对象。从事信贷调查，如何尽可能多的获取客户的生产经营及家庭信息。通过实践，我逐步掌握了与客户交谈的技巧，根据不同类型的客户运用不同的谈话方式，着重强调解释其关注的细节，消除客户对我行产品的疑惑之处，用真诚的语言，自然的动作打动他们，达到让客户现在开心的借款，日后开心还款的目的！功夫不负有心人。一段时间后，我变得能说能聊了，与人交流技巧有了很大提高，贷款业务也逐步走上了良好的发展轨道。

二、风雨无阻，情系三农发展

群众利益无小事，作为一个土生土长的农民的孩子，我对于农民“面朝黄土背朝天、一场天灾两手空”的艰辛我深有体会。因此，从我走上信合岗位那天起，在我心里产生一个善良而朴实的愿望，让生我养我的这方水土快一点富裕起来、让勤劳贫穷的父老乡亲早一天富裕起来。我深知服务出资金、服务出效益、服务出形象的重要性，为此，我在日常工作中严格要求自己，满腔热诚提供优质金融服务。对走进支行大门的每一位农户，当成亲朋好友一样对待；急农户之急，想农户所想，坚持严格执行信贷管理有关规定的前提下，尽最大可能简化办理手续、为农户提供方便快捷的信贷资金服务相结合；热情周到地迎来送往，给贷款户营造一种信用社如自家的感觉。

记得13年11月，有位客户一早就来到支行，称自己两天后要多进500多头小猪，还差5万元现金。如果贷不上款，就会减少很多收入。当时，天空下起了大雪，乡下路又很滑，车子只能到公路上，我和同事下车顶风冒雪，踩着泥泞小路走了4里多路来到了客户家。一推开门，客户惊呆了，门口站了两个泥人！客户说：我想着这样的天气你们不会来了，没有想到你们这样敬业！随后我们展开了调查，回到支行，我马上开始编写调查报告，准备材料。当晚8点，审贷会对该客户的贷款申请进行审批。晚9点钟，我已将资料录入系统，并准备好放款的所有手续。第二天早晨8点，及时向该客户发放了贷款。拿着贷款客户激动地说：“您们邮储银行真是帮了我大忙了，没想到会这么快，不到一天贷款就办下来了，况且又是在这种天气下，真是为我们农民解决了实际困难啊！”后来调查路过这位客户的猪圈时，看着他的小猪正在茁壮成长，我们的内心是欣慰的。

我们邮储的每个信贷员往往要管二到三个村的信贷服务工作，贷款额达几百万元，且农村人员居住分散，信贷资金额小面广，点多面散，一个村要跑一圈，需要很长时间。因此，在平常工作中马不停蹄，晴天一身灰，雨天一身泥，对基层邮储银行的信贷员来说家常便饭。但是不论何时何地，我们都以全心全意情系“三农”的爱心、全心全意支持“地方经济”发展的真心，风雨无阻，真正为老百姓提供最优质的服务，为地方经济发展提供最直接的动力。

三、坚定信念，遵守邮储铁规

服务是我们贷款产品的一大优势，邮储银行贷款方便快捷、阳光透明，有“八不准”和“三十个严禁”等铁的纪律，信贷员下乡调查真正做到不吸客户一支烟、不喝客户一口水的规定，在我县形成了良好的口碑。我严格遵守“八不准”和“三十个严禁”的规定，恪守道德底线，真正解决农村和农民贷款难的问题。

客户王某家住新阮店乡，膝下儿女均在上大学，学费、生活费是一项不小的开支。当许多客户在邮储银行贷款的帮助下发家致富的事迹慢慢在周围传开时，王某也“动心”了。他趁邮储银行小额贷款宣传队到自己村庄的时候，向邮储银行信贷员和盘托出了自己的想法，试探着问自己是否可以向邮储银行贷款。我对他说：“帮助老百姓发家致富，让老百姓过上好日子是国家的政策，更是我们邮储银行义不容辞的责任和义务。”王某当天就到我县支行提交了客户农户联保贷款申请，第二天一早王某就收到了让他去邮储银行签订贷款合同的通知。在邮储银行2万元资金的支持下，老王扩大了规模，赚到了钱。老两口逢人就夸邮储银行贷款快、服务好，在他们最困难的时候帮助了他，日子越来越好了，供两个儿女上大学也不用愁了，一家人的幸福生活都是邮储银行造就的。

年前，老王领着儿女带着礼品和锦旗来到信贷部向我表示谢意，我指着墙上挂着的信贷员“八不准”制度婉言谢绝了老王，并告诉他：“我们所做的是实实在在的支农贷款，是阳光透明的信贷，除贷款利息外不需要您支付其他任何费用。”最后老王把礼品收了起来，但是留下了锦旗，上面写着：雪中送炭，农民帮手！临走时，我还赠送他过年门画，王某表示一定要贴到家中大门上，让他们村里的人都知道是邮储银行让他富了。

像老王这样的例子还有很多，在为客户服务的过程中，我始终坚持“想客户之所求，急客户之所需，排客户之所忧”，为客户提供全方位、周到、便捷、高效的服务，做到操作标准、服务规范、用语礼貌、举止得体，给客户留下了良好的印象，也赢得了客户的信任。

四、舍小为大，实现人生价值

欣喜的背后是一步步的辛酸。自从我来到信贷部工作之后，由于工作太忙，根本就没有节假日，每天早出晚归，和家人团聚的日子也就少之又少。记得一次爷爷因为脑血管硬化住院一个多月，我硬是抽不出时间看望一下，感觉来信贷上班真是亏欠家人太多了！但是家人一直很理解我，有时加班到夜里2点多，家人一直等我回家，有时我还经常把写不完的调查报告带回家，但是家人为了不打扰我的工作，任劳任怨地承担起了所有家务，看到家人这样全心全意的支持，心中有一种说不出的内疚和歉意。

来信贷工作的一年多时间里，几乎没有陪家人看过一次电视、上过一次街，感觉自己的每一天都是以秒来计算的，爷爷奶奶生病了也没有时间去看望，家里麦收秋收时更是没有回家帮过忙，有时调查路过家门口时硬是没有进门看看年迈的父母！成绩的取得饱含了辛酸，但是我相信，当家人看到我取得的成绩时，一定会一如既往的支持我，鼓励我！