纪检监察审计工作计划范文

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第1篇

1．明确责任，抓好工作落实。“两深”工作在局党组领导下推进，由党组书记、局长毛乐平同志负总责，局党组成员、纪检组长增长国同志分管，“两深”工作办公室设在监察室，负责制定切实可行的工作方案，抓好具体工作和日常事务。

二、深化“三项建设”，铸造纪检铁军

（一）践行“六项承诺”，深化思想作风建设

2．积极开展自主学习，学好市纪委市监察局印发的专题读本，掀起中央新精神学习热潮，开展学习活动。共享市委组织部网络教育资源，利用互联网“全国党员干部现代远程教育”等进行自主选学。

3．积极参加全市“三转”研讨交流。认真选好市纪委市监察局下达的“三转”调研课题，深入开展调研活动，积极参加调研活动，结合工作撰写调研论文。

4．积极开展读好书籍、听好讲座、看好影片活动。按照市纪委、市监察局的要求，每季度读一次好书书目，开展读书心得交流活动；组织观看专题片和到电影院看电影等弘扬积极精神、传递正能量的影片；

5．开展正反典型教育常态化。按照按照市纪委市监察局的要求，积极组织参加典型人物事迹报告会或座谈交流会，营造“学先进、比先进、赶先进”活动热潮；以组织生活、干部职工大会、专题教育等为载体，采取观看警示教育片、实地参观、组织召开典型案例分析会等多种形式，认真开展警示教育，切实做到警钟长鸣。

6．严格落实八项规定精神，完善深入基层和联系服务群众机制。结合群众路线教育主题实践活动的开展，对落实“八项规定”、反对“”、正风肃纪等进行专项监督检查，认真落实局党组制定的各项制度和措施；坚持开展“走基层”活动，坚持纪检监察干部主动深入基层、深入一线制度。

7．开展“大接访”活动和形式多样的一线接访活动。纪检组长每年接访不得少于2次，面对面听取反映，解答问题，宣传政策；纪检监察干部每季度不少于1次走访活动,深系的古蔺县大村镇玉峰村和江阳区百招牌社区、业余训练单位开展走访和定时定点约访，收集群众诉求，协调解决实际问题，宣传党的政策法规。

8．推进践行“六项承诺”活动。健全践行“六项承诺”活动常态化制度，按照要求开展集体承诺活动，做到“应诺必诺”，并长期坚持。

（二）加强业务培训，深化能力素质建设

9．全面开展“三转”实务培训组织纪检监察干部参加上级培训和结合工作学习，以学习新调整后的各内设机构职责、纪律检查体制改革等内容为重点，组织开展“三转”实务培训。采取以会代训和结合岗位需求培训，积极参加上级纪检监察部门开展的培训，做到应训必训。

10．积极参加全市纪检监察业务竞赛。结合岗位和工作需要，选送纪检监察干部参加上级部门开展综合业务竞赛。

11．围绕规范执纪，全面梳理优化纪检监察工作制度和业务流程。结合党的群众路线教育活动，体育局机关各项制度的继、废、立、改工作，对工作职责和业务流程进行梳理，进一步修订完善规范执纪，认真履行职责，加强监督。

（三）强化队伍建设，选配好纪检监察干部

12．进一步贯彻落实市委办公室、市政府办公室《关于加强和改进市直机关纪检监察组织建设的意见》和市纪委、市委组织部、市监察局、市人事局《关于印发〈区县纪检监察机关新增行政编制进入人员管理规定〉的通知》。选配好纪检监察干部，机关党支部、直属单位党支部选强配齐纪检委员。

三、深入推进“三转”，突出主责主业

（一）推进体制改革，毫不动摇转职能

13．落实“两个责任”。贯彻市委《关于印发〈关于贯彻落实党风廉政建设党委主体责任和纪委监督责任的实施意见（试行）〉的通知》，党组主体责任和纪检组监督责任，突出主业主责，按照要求把不该管的工作交还主责部门。

（二）科学监督执纪，坚定不移转方式

14．改进党风政风监督工作方式。建立健全党风政风监督室与纪检监察室定期沟通、情况通报、数据汇总的联动协作机制。

15．深化“三早三卡”工作。优化腐败治理模式，建立健全“积极预防、系统治理”工作机制，继续深化落实“三早三卡”，督导推动惩治和预防腐败体系建设，把权力关进制度的笼子。

（三）强化刚性约束，持之以恒转作风

16．开展纪检监察廉政风险防控，加强干部监督，预防。注重对日常监督和“八小时之外”生活圈、社交圈的监督。坚决查纠“”问题，对违反八项规定精神的问题，一律点名道姓公开曝光。

第2篇

一、“三转”工作中存在的问题分析

转职能中的“四不”问题。思想认识不高“不想转”，有些单位或部门认为纪检监察机关的转职能是退出监督、弱化监督。相关部门既不想放弃权力，又不愿承担责任，常常依赖纪委参与监督。身兼数职“不能转”，在油田二级单位，有的纪检监察部门仍归属在党委办公室，身兼两职或数职，投入纪检监察工作精力略显不足，或者是无奈应付了事，严重阻碍转职能的落实。主体责任落实效果不一“不好转”，责任划分清不明确、责任评价走形式、责任追究失之于软，存在虚化现象，致使纪委监督责任难以落实。考核党委主体责任与考核纪委监督责任搅和在一起，没有形成实质性主体责任考核机制。

转方式中的“老路子”问题。在转方式上更是暴露出执纪监督能力不足的问题，习惯用传统手段，难于找准切入点，不能真正实现纪检监察机关为“监督的再监督、检查的再检查、执法的再执法”的职能定位。如招投标现场监督，纪检监察部门一直处于“被动监督”状态，使现场监督成了走过场。对于事后跟踪，纪检部门精力更是有限，做不到一一追踪。

转作风中的“思维定式”问题。有些纪检监察干部怕得罪人，不敢大胆监督，遇到问题绕道走。有的纪检监察干部，尤其是基层纪检监察干部还存在业务能力偏低、综合素质偏弱，思想保守，工作起来效率不高，转变作风力不从心等等，都不同程度影响了纪检监察干部转作风的实效。

二、深化“三转”工作的措施建议

转变职能，厘清职责任务。对自身职责进行重新定位，不再大包大揽，转而督促牵头单位大胆履职、主动作为。从和行政监察法等法规的规定要求来看，各级党政机关对自己管辖的事项和党风廉政建工作均负有管理监督之责，这就是十八届三中全会所讲的主体责任，理论上讲这属于初次监督，纪检监察机关不应参与初次监督，否则就有可能陷入既当运动员又当裁判员的尴尬境地。纪检监察机关必须确立“监督的再监督，检查的再检查”的职能定位，发挥好再监督再检查作用。针对当前存在的问题，应突出抓好三变。首先变牵头参与为专职监督。纪检监察机关必须转变职能，坚决退出不该参与的牵头协调性工作，把主要精力集中到监督检查上来，通过案件检查、执法检查、调查、专项检查等形式，查处党风政风问题和失职、渎职、腐败等问题。再者变过程监督为事前提醒、事后监督。对过程的控制和监督属主体责任范畴，按照“三转”要求，纪检监察机关的监督检查应减少事中对过程的监督，着重开展事前提醒、事后监督检查，这是再监督再检查的典型方式。三是变被动监督为主动监督。纪检监察机查处违纪政纪问题，既要发挥举报获得案源的主渠道作用，又要根据新形势新要求，发挥主观能动性，通过开展党风检查等方式，发现问题，执纪问责，推进两个责任的有效落实。

第3篇

关键词：企业；效能监察；监督机制

中图分类号：F272.9 文献标识码：B 文章编号：1009-9166（2011）026(C)-0225-02

企业效能监察是企业监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，提高企业效能的综合性管理监控工作。效能监察以企业经营管理的重要领域为着眼点，以企业经营管理的薄弱环节为切人点，通过对企业经营活动的再监督对经营者的“能效”进行监督和评价，并通过惩戒机制，对经营者的不作为行为或者失职行为进行责任追究，从而保护国有资产保值增值，预防职务犯罪。但是，效能监察毕竟只是企业内部监督机制，其执行力需要企业领导的大力支持，并依赖被监督对象的配合和支持。同时，在现实中很容易将效能监察与其他监督机制混同，“大包大揽”，致使效能监察效率低下，且难以深入。所以，有必要从实务角度，对效能监察进行准确的定位，并以完善制度为平台，规范操作程序，以充分发挥纪检监察服务企业管理的作用。

一、效能监察在企业管理中的作用

效能监察是在1989年我国行政监察体制恢复以后，国家监察部领导在研究借鉴当时苏联和东欧的一些社会主义国家监察工作的经验，结合我国行政监察的实际提出的。截止2006年，中央企业效能监察普及率达到97％，通过效能监察避免直接经济损失311．42亿元，挽回直接经济损失76．2l亿元，发现案件线索1225条，追究责任4778人次（其中：党纪处分405人，政纪处分890人，经济处罚1344人，组织处理1243人，经济赔偿569人，移送司法机关197人，其他处理87人），提出效能监察建议121319条，做出监察决定10533条，建章立制66469个。效能监察取得了明显的工作成效，从源头上防治了腐败。

（一）有助于健全企业经营者约束机制

现代企业制度下，理想的管理行为是履行职责不失职、按章办事不越权、管理有效无漏洞。要消除或遏制生产经营管理的“消极作为”、“不作为”，甚至违反政策法规的负面作为，就要从强化管理人员的责任入手。企业绩效管理、薪酬制度主要是根据绩效指标评价指标完成情况对管理人员的积极作为进行正面激励，而效能监察则是根据企业监察部门的监察结果，对管理人员的不作为或者消极作为进行负面的惩罚和约束。

（二）实现了对“人”和对“事”监督的统一

现代企业管理的基本法则之一，是所有者在向其管理者转移资产控制权的同时，亦必须转移相应责任，并以责任为中心，构筑责任制度体系，并通过监督、评价、激励和约束，落实经营者受托责任。作为企业监督机制的一部分，效能监察往往都是从企业经营管理的某一环节介入，通过对“事”的监察，把管“事”与管“人”有机地结合起来，能够使对经营者的监督落到实处。

（三）加大管理人员的责任风险

市场经济条件下，国有企业的权力高度集中于主要管理人员手中，资产运作的有效性过度依赖于管理人员的个人素质和决策水平。效能监察评价，加大了管理人员的任职风险，有助于督促管理人员依法行政，强化管理行为的有效性。

（四）进一步完善了企业监督体系

企业监督机制由内部审计、民主评议、监事会制度等构成，与其他监督机制均不同，效能监察具有综合性、功效性、惩戒性等特征，且监督力度大，具有不可替代性。如内部审计是通过特定的审计程序，由内部审计部门通过财务收支审计、经济效益审计、以及其他专题审计等对有关管理人员履行职责情况进行评估和监控。人事部门通过干部述职、民主测评、个别谈话对干部履职情况和工作业绩的考核情况进行监督，并把监督寓于干部日常管理和选拔工作之中。监事会监督主要是以出资人身份，对资本运营的安全有效性、会计信息质量进行监督，保证国有资产的保值增值。而效能监察在监督管理的效果上，能够及时准确发现管理漏洞，堵塞效益流失，为企业避免和挽回经济损失。而且监察与纪委合署办公，有助于加强效能监察的监督力度。因此，效能监察具有很强的包容性，与其他监督机制相辅相成、互为补充、互相支持、互相渗透，构成一个有机的整体。

二、深化企业监察工作的基本思路

（一）准确定位，不越权

效能监督与其他监督机制具有互补性，也正因为如此，效能监察与其他监督存在内容重叠，边界不清的问题。如果不能对效能监察进行准确的定位，势必将会出现工作推诿，效率低下的问题。效能监察的工作对象是“人”，而不是“事”，通过对“事”的监察追究“人”的不作为。而其他监督形式一般是对“事”而不对“人”，如财务监督只监督财务事项，不追究相关人员的责任。效能监察如果越过了“人”而去监督“事”，势必会代替其他具体的监督工作，必然会“种了别人的田，荒了自己的地。”

（二）争取领导重视和各部门支持

企业效能监察专业性强、工作面广、工作量大，必须与财务、人事、生产、供应、销售等职能和业务部门进行通力合作。业务部门既是监察对象，又是合作对象，为了减少磨擦，这就要求企业监察部门积极争取企业主要领导的支持。

（三）把选题立项作为监察工作的切入点

选题是效能监察工作的首要环节，它直接影响到效能监察的效果。效能监察的选题内容通常是企业经营管理的重要环节和关键部位，职工群众关心的热点和难点问题。例如大宗物资购销和工程招投标等“重点”问题，公车费用和招待费用支出等“难点”问题，涉及职工的切身利益而且关系到企业发展稳定大局的“热点”问题，以及合同管理等“弱点”问题，应当优先列入选题范围。

（四）帮助提高监察对象的认识水平

由于效能监察不是激励机制而是惩罚机制，被监察者总是会寻找种种借口，消极对待甚至抵制效能监察。如企业已经形成了计划、预算、财务、审计等制约机制，没有必要再多此一举，效能监察走走过场就可以了；效能监察是“找麻烦”、“惹是非”、“捅娄子”，暴露问题会影响单位形象和个人的政绩。因此，企业效能监察部门必须作充分的说服和教育工作，并注意工作方法，以服务者的姿态，打消被监督者“被整”的顾虑，使他们积极支持和配合效能监察工作。

（五）建立标准化监察制度和工作流程

规章制度是企业监察部门履行效能监察工作的法律依据，评价监察对象行使职权是否合法、合理的标准，也是监察对象自我约束、自我评价的尺度。

首先，企业监察部门可以牵头制定并实施“效能监察规定”、“效能监察工作考核评价办法”、“效能监察档案管理规定”等基本工作制度，以保效能监察活动有章可循，有法可依。

其次，企业监察部门还要依据企业监察制度，建立标准化的工作流程，保证效能监察工作有序进行。例如，可以通过编制“效能监察工作指南”、绘制“效能监察工作流程图”等，为企业各部门配合和参与效能监察工作提供详细的指导。

最后，为了落实效能监察责任，每一个监察项目均要成立工作小组并制定实施方案，对于查处的每一个问题都应当形成一份工作底稿，并提出一份监察建议，项目结束后要提交一份专项报告，并建立一套工作档案。

（六）找准结合点，确保监察工作成效

要把效能监察与廉政建设相结合，对于效能监察过程中发现的问题、造成的影响和后果、有关人员的责任均要彻底查清，并追究有关人员责任。企业党政领导要给纪检监察部门撑腰壮胆，以确保效能监察取得扎实成效，而不是走过场。

（七）查处与整改结合，构建长效机制

企业监察部门的角色是组织者、协调者、监督者和纠偏者。对过程监督中发现的漏洞应及时建章立制，避免被查处的问题以后出现反弹。企业监察部门要会同有关监督部门和业务部门总结经验和教训，提出整改意见，落实管理责任，协助和跟踪被监察对象建立完善管理制度，变滞后的监督为超前性防范，变事后被动查原因为事前积极搞预防，防患于未然，切实提高企业管理水平。

作者单位：中平能化集团平禹九矿筹建处

参考文献：

第4篇

一、总体要求

分析检查阶段主要工作是充分运用学习调研阶段取得的成果，紧密结合本单位的工作实际，扎实做好分析检查阶段的各项工作。通过分析检查，摒弃不利于科学发展的思想观念和工作作风，进一步把思想和行动统一到加快工厂科学发展建设上来。

二、具体安排

1．征求意见

征求意见的主要内容是：就工厂及领导班子在发展意识、发展思路以及作风建设等方面存在的突出问题。征求意见的方式。（1）汇总学习调研阶段中收集到的意见建议；（2）召开各类座谈会；（3）设置意见箱，收集群众的意见；（4）厂领导班子成员主动找相关人员，征求他们的意见。

2．召开领导班子专题民主生活会

5月20日前，领导班子召开专题组织生活会，按照科学发展观要求分析查找自身差距和不足，起草分析检查材料。领导班子成员之间相互谈心，重点围绕转变思想观念、解决突出问题、提高改革创新能力和执行能力等方面的问题撰写个人贯彻落实科学发展观情况的发言材料。

以“促进校办产业科学发展，促进中北和谐”为主题，结合党性分析，检查在贯彻落实科学发展观方面存在的问题，深刻分析原因，统一思想认识。5月20日前，向校学习实践活动领导小组办公室和第一指导检查组上报专题民主生活会报告。

3．形成领导班子分析检查报告

厂领导班子在充分运用学习调研、征求意见和专题民主生活会成果的基础上，深入研讨工厂贯彻落实科学发展观取得的成效、存在的突出问题和对策思考，撰写领导班子贯彻落实科学发展观情况的分析检查报告。分析检查报告要突出检查和分析这两个环节，由主要负责同志全程主持分析检查报告的撰写。初稿形成后，召开不同层面和形式的座谈会，广泛听取各方面意见，经总支扩大会议充分讨论后，反复修改完善。

4．评议领导班子分析报告

组织职工群众对工厂贯彻落实科学发展观情况的分析报告进行评议。参加评议人员可着重从对科学发展观的认识深不深、查找的问题准不准、原因分析得透不透、发展思路清不清、工作措施可行不可行等方面对领导班子分析检查报告进行评议。根据评议意见，领导班子对分析检查报告作进一步修改，并向校学习实践活动领导小组、实践活动第一指导检查组呈报领导班子分析报告。分析检查报告和评议结果要在一定范围公开，进一步接受群众监督。:

三、阶段成果

1．形成厂总支成员贯彻落实科学发展观情况的发言材料。

2．形成工厂贯彻落实科学发展观情况的分析报告。

第5篇

中远集团力求在监督体制上有所创新突破，以达到“缩短监督链条，提高监督效果，保证出资人监督到位”，决定进行“垂直监督”体制试点。中远集运领受中远集团“垂直监督”体制试点任务，成立由党委书记、总经理担任组长的“垂直监督”体制试点工作领导小组，开展“垂直监督”体制的试点工作。

短短几年，中运集运依靠新体制建设愈发呈现出廉政企业的新气象。

如何廉政，体制是前提

中远集运调整机构，上移审计监督职能。公司将系统内的纪检监察和内部审计等监督机构人员整合，把公司各级专职审计人员集中到公司纪委、审计监督部，设立审计监督部北京分部和深圳分部，以派驻形式代表公司审计监督部履行对所在区域各单位的监督职能。机构调整后，全系统审计监督业务、立案案件调查与处理、监事业务管理职能，全部划归中远集运纪委、审计监督部及监督分部。

在此基础上，中远集运对下属单位的监督机构、职能进行调整。撤销下属单位原有的监督部，设立纪检监察室，作为本单位纪委的工作机构，编制原则上不少于2人。明确下属单位纪委及其所属纪检监察室主要职责是：除立案案件调查与处理、审计监督及监事业务管理由集运纪委、审计监督部及各派驻分部负责以外，纪委的其他职责权限不变。

中远集运纪委、审计监督部和各监督分部结合“垂直监督”的工作特点和要求，建章立制，明确职责和规范，颁布了《中远集运关于纪委/审计监督部派员列席下属单位“三重一大”事项决策会议的通知》等9项相关配套制度。同时建立健全业务流程，制定了12个方面、共37个考核评价指标，保证“垂直监督”体制试点工作的顺利开展。

如何推进，监督是关键

有制度还需在实践中拷贝不走样才能有所成效，中远集运全力做好“垂直监督”体制下的监督工作。

一是向管理型审计的转变。北京、深圳两个分部在总部指导下，主要以项目型审计为主。总部审计监督部的审计工作，逐步从项目型审计为主向项目型审计与管理型并重转变。

二是建立沟通协调机制。总部及北京、深圳两个分部，每月以电话会议形式，召开一次内部工作通气会，协调解决相关事项，对重点工作进行布置。

三是全力完成年度审计计划。根据“垂直监督”新要求编制年度审计工作计划并保质保量完成。经统计，2010年中远集运共完成审计项目138个，提出审计建议606条，已全部整改，促进增收节支、挽回经济损失金额为4967万元。

四是积极满足下属单位审计服务需求。到2010年底为止，共收到下属单位审计服务申请53项，全部按时保质提供了审计服务。

五是努力提高审计工作效率。通过积极督促、引导审计人员广泛应用信息新技术、组织优秀审计项目评比交流活动、编写《中远集运内控审计操作指南》等措施，提高审计效率和质量。

六是高度重视审计成果应用。审计监督部每季度编发一期《中远集运审计要情简报》，让公司领导及时准确了解审计发现的突出问题，也强化审计意见的落实，在被审计单位及时堵漏纠错，完善管理，同时也让其他单位引以为戒。

七是完善“垂直监督”下的纪检监察工作。在履行全系统立案案件查处职能的同时，纪检监察工作努力加强和改进监督方式，提高监督有效性。

中远集运的全新监督方式也有一定的借鉴价值：公司派员列席各直属单位及中国部各地区分部“三重一大”事项决策会议。自“垂直监督”实施以来，各直属单位及中国部各地区分部共向中远集运纪委及两个监督部，呈报涉及“三重一大”事项会议88次，根据实际情况，派员列席会议33次。同时针对发生的案件，在查处同时深入剖析案件发生的制度原因，牵头有关职能部门建章立制，从源头上进行预防和治理。

如何查处，规范是保障

通过实践与探索，中远集运“垂直监督”试点工作已小有成效，监督工作独立性显著增强，揭示和发现问题的力度明显加大。“垂直监督”实现了审计机构、人员关系、审计经费的三个“垂直独立”，监督资源得到了优化整合，审计力量加强，监督效率提高。试点前中远集运系统平均每个审计项目发现问题5.02个，试点后平均每个审计项目发现问题6.22个，增幅为23.90%。原先分散的审计队伍力量得到加强，整体作用得到发挥,人均年度完成审计项目增幅为24%,有效维护了中远集运整体利益。

“垂直监督”后，由于审计人员的管理体制和实际地位产生了变化，对影响全局利益的突出问题，能够得到及时和如实的反映，有效消除了所在单位利益的限制和涉及所在单位领导存在的问题上的回避做法。所属各单位对审计监督工作的重视程度明显提高，整改问题力度明显加大。

审计监督提高到中远集运层面来实施，也使被审计单位对审计工作的重视程度明显提高，案件查处方式更为直接，查处效率得到提高。全系统立案案件的查处职能，全部由中远集运纪委来履行，并对全系统初核、调查处理给予必要的协调、指导。

第6篇

5.召开领导班子专题民主生活会。学校领导班子成员围绕主题，结合当前教育发展的新形势，联系思想和工作实际，结合党员群众对班子及个人提出的意见建议，认真分析存在问题的主客观原因，特别是主观方面的原因，严肃认真、实事求是地开展批评与自我批评，做到谈问题开诚布公、找原因深入透彻、表态度谦虚诚恳。（专题民主生活会召开的时间，提前2天报告区镇指导组。）。

6.召开组织生活会。全体党员要按照要求，参加支部组织生活会，对照科学发展观的要求，交流思想，统一认识，分析查找自身差距和不足，明确努力方向。领导班子人员要以普通党员身份参加所在支部的组织生活会，认真听取党员意见。会后，学校党总支将校级领导班子专题民主生活会情况及时向区镇指导组汇报。

（三）形成领导班子分析检查报告

1.认真撰写分析检查报告。在学校党支书记孔国年的主持下，领导班子在前期学习实践活动的基础上撰写分析检查报告。分析检查报告要充分反映单位广大党员干部在贯彻落实科学发展观取得的成效；全面梳理存在的问题，实事求是分析主客观原因，列出立即解决和经过努力可以解决的突出问题，提出解决问题新举措；明确本单位科学发展的总体思路、主要措施和加强领导班子自身建设的具体措施。

2.反复听取意见。分析检查报告初步形成后，要采取多种形式进一步征求意见，对提出的意见和建议进行汇总、梳理，将这些意见和建议体现到分析检查报告中。在此基础上，领导班子要召开专题会议，进行充分讨论，反复修改完善，形成领导班子分析检查报告评议稿，并报区镇指导组。

（四）组织群众评议

1.确定评议人员。根据学校实际，合理确定参加评议的人员范围和比例，注意体现参评人员的广泛性和代表性，要有党员、教工和派代表，以保证评议质量。

2.确定评议内容。采取座谈会或书面评议等方式，评议可从五个方面入手：评议对科学发展观的认识深不深；评议查找问题准不准；评议原因分析透不透；评议发展思路清不清；评议工作措施可行不可行。

第7篇

一、思想学习情况

作为一名党员干部，本人认真学习党的理论知识，坚持用与时俱进的科学理论武装头脑，理论联系实际，做到学有所思、学有所悟，学有所用，时刻牢记党员的责任和义务，永远在思想上保持先进性。

面对新部门、新专业及新知识，我以小学生的姿态，认真学习审计、纪检监察等知识，参加了省公司举办的审计人员学习班，认真学习了《国网公司审计人员基础知识》、《国网公司纪检监察干部实用手册》等书籍，熟悉工作程序，掌握工作知识，为快速进入工作角色打下基础。

认真学习集团公司安排的机关作风建设的学习课程，深刻领会，并将之融汇到具体的工作中；同时本人通过各种方式，不间断的阅读、学习相关的经济刊物和书籍，保持对当前经济及经济活动理解，并在现实的工作实践中加以运用。

二、工作情况

1、按照年审计工作计划，本人主持并完成了对物业公司原经理辛社辉、监理公司原经理付红卫、管理公司原经理郭团社、调试公司原经理王万海的经济责任（离任审计）审计和调试公司大唐渭河电厂项目、监理公司河北黄骅项目的经济效益审计。在审计工作中，客观、公正评价被审计人员的工作业绩，全面真实反映被审计单位（项目）的真实经营情况，为被审计单位的生产经营提供借鉴，为集团公司的长远发展提供了可靠翔实的依据。审计过程严密，审计结论独立客观，审计人员严格遵守审计注意事项，廉洁自律，受到了被审计单位的一致好评。在省公司年优秀审计项目评审中，对管理公司原经理郭团社的经济责任审计项目获得了评审组的一致好评，有望获得优秀审计项本文来自转载请保留此标记。

2、根据省公司审计部的工作安排，本人在年6月被省公司审计部抽调参加了省公司废旧物资专项检查，具体检查了西安电力机械厂、陕西送变电公司、渭南供电局三家单位；年月，参加了国网公司的湖南省电力公司废旧物资稽核检查，对湖南省电力公司本部、湖南电力设备厂、常德电业局、衡阳电业局的废旧物资管理情况进行了检查；年月，参加了省公司对秦川电站仪表厂的经济责任审计。在以上外部审计中，本人运用自己的知识和能力，高质量地完成了任务，受到了省公司审计部领导的赞赏。

通过以上外部审计工作，开拓了视野，学习了兄弟单位好的经验，使自己的业务知识得到了检验，更好的拓展了自己的知识面和知识深度。

3、小金库专项治理工作

按照国网公司、省公司“小金库”专项治理的工作安排，从年月开始，按照“横向到边、纵向到底”的原则，在集团公司内部全面开展了“小金库”专项治理，本人兼任“小金库”专项治理办公室主任，负责具体工作。克服人员缺乏、与正常审计和外出审计交叉干扰等困难，经过自查自纠、督导检查、回头看三个阶段，历时半年时间，检查部门11个，班组8个，子分公司（项目部）63个（含6个子分公司），多经企业1个，党团工会3个，接受省公司检查三次，出具检查报告二十余份，检查过程扎实，资料准备翔实，工作质量较高。

三、廉政情况

第8篇

一、思想学习情况

作为一名党员干部，本人认真学习党的理论知识，坚持用与时俱进的科学理论武装头脑，理论联系实际，做到学有所思、学有所悟，学有所用，时刻牢记党员的责任和义务，永远在思想上保持先进性。

面对新部门、新专业及新知识，我以小学生的姿态，认真学习审计、纪检监察等知识，参加了省公司举办的审计人员学习班，认真学习了《国网公司审计人员基础知识》、《国网公司纪检监察干部实用手册》等书籍，熟悉工作程序，掌握工作知识，为快速进入工作角色打下基础。

认真学习集团公司安排的机关作风建设的学习课程，深刻领会，并将之融汇到具体的工作中；同时本人通过各种方式，不间断的阅读、学习相关的经济刊物和书籍，保持对当前经济及经济活动理解，并在现实的工作实践中加以运用。

二、工作情况

1、按照20__年审计工作计划，本人主持并完成了对物业公司原经理辛社辉、监理公司原经理付红卫、管理公司原经理郭团社、调试公司原经理王万海的经济责任（离任审计）审计和调试公司大唐渭河电厂项目、监理公司河北黄骅项目的经济效益审计。在审计工作中，客观、公正评价被审计人员的工作业绩，全面真实反映被审计单位（项目）的真实经营情况，为被审计单位的生产经营提供借鉴，为集团公司的长远发展提供了可靠翔实的依据。审计过程严密，审计结论独立客观，审计人员严格遵守审计注意事项，廉洁自律，受到了被审计单位的一致好评。在省公司20__年优秀审计项目评审中，对管理公司原经理郭团社的经济责任审计项目获得了评审组的一致好评，有望获得优秀审计项目。

2、根据省公司审计部的工作安排，本人在20__年6月被省公司审计部抽调参加了省公司废旧物资专项检查，具体检查了西安电力机械厂、陕西送变电公司、渭南供电局三家单位；20__年7月，参加了国网公司的湖南省电力公司废旧物资稽核检查，对湖南省电力公司本部、湖南电力设备厂、常德电业局、衡阳电业局的废旧物资管理情况进行了检查；20__年10月，参加了省公司对秦川电站仪表厂的经济责任审计。在以上外部审计中，本人运用自己的知识和能力，高质量地完成了任务，受到了省公司审计部领导的赞赏。

通过以上外部审计工作，开拓了视野，学习了兄弟单位好的经验，使自己的业务知识得到了检验，更好的拓展了自己的知识面和知识深度。

3、小金库专项治理工作

按照国网公司、省公司“小金库”专项治理的工作安排，从20__年7月开始，按照“横向到边、纵向到底”的原则，在集团公司内部全面开展了“小金库”专项治理，本人兼任“小金库”专项治理办公室主任，负责具体工作。克服人员缺乏、与正常审计和外出审计交叉干扰等困难，经过自查自纠、督导检查、回头看三个阶段，历时半年时间，检查部门11个，班组8个，子分公司（项目部）63个（含6个子分公司），多经企业1个，党团工会3个，接受省公司检查三次，出具检查报告二十余份，检查过程扎实，资料准备翔实，工作质量较高。

三、廉政情况

第9篇

一、思想学习情况

作为一名党员干部，本人认真学习党的理论知识，坚持用与时俱进的科学理论武装头脑，理论联系实际，做到学有所思、学有所悟，学有所用，时刻牢记党员的责任和义务，永远在思想上保持先进性。

面对新部门、新专业及新知识，我以小学生的姿态，认真学习审计、纪检监察等知识，参加了省公司举办的审计人员学习班，认真学习了《国网公司审计人员基础知识》、《国网公司纪检监察干部实用手册》等书籍，熟悉工作程序，掌握工作知识，为快速进入工作角色打下基础。

认真学习集团公司安排的机关作风建设的学习课程，深刻领会，并将之融汇到具体的工作中；同时本人通过各种方式，不间断的阅读、学习相关的经济刊物和书籍，保持对当前经济及经济活动理解，并在现实的工作实践中加以运用。

二、工作情况

1、按照年审计工作计划，本人主持并完成了对物业公司原经理辛社辉、监理公司原经理付红卫、管理公司原经理郭团社、调试公司原经理王万海的经济责任（离任审计）审计和调试公司大唐渭河电厂项目、监理公司河北黄骅项目的经济效益审计。在审计工作中，客观、公正评价被审计人员的工作业绩，全面真实反映被审计单位（项目）的真实经营情况，为被审计单位的生产经营提供借鉴，为集团公司的长远发展提供了可靠翔实的依据。审计过程严密，审计结论独立客观，审计人员严格遵守审计注意事项，廉洁自律，受到了被审计单位的一致好评。在省公司年优秀审计项目评审中，对管理公司原经理郭团社的经济责任审计项目获得了评审组的一致好评，有望获得优秀审计项。

2、根据省公司审计部的工作安排，本人在年6月被省公司审计部抽调参加了省公司废旧物资专项检查，具体检查了西安电力机械厂、陕西送变电公司、渭南供电局三家单位；年月，参加了国网公司的湖南省电力公司废旧物资稽核检查，对湖南省电力公司本部、湖南电力设备厂、常德电业局、衡阳电业局的废旧物资管理情况进行了检查；年月，参加了省公司对秦川电站仪表厂的经济责任审计。在以上外部审计中，本人运用自己的知识和能力，高质量地完成了任务，受到了省公司审计部领导的赞赏。

通过以上外部审计工作，开拓了视野，学习了兄弟单位好的经验，使自己的业务知识得到了检验，更好的拓展了自己的知识面和知识深度。

3、小金库专项治理工作

按照国网公司、省公司“小金库”专项治理的工作安排，从年月开始，按照“横向到边、纵向到底”的原则，在集团公司内部全面开展了“小金库”专项治理，本人兼任“小金库”专项治理办公室主任，负责具体工作。克服人员缺乏、与正常审计和外出审计交叉干扰等困难，经过自查自纠、督导检查、回头看三个阶段，历时半年时间，检查部门11个，班组8个，子分公司（项目部）63个（含6个子分公司），多经企业1个，党团工会3个，接受省公司检查三次，出具检查报告二十余份，检查过程扎实，资料准备翔实，工作质量较高。

三、廉政情况

第10篇

一、20*年的主要工作

1、结合新岗位制定内审年度工作计划财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据工作需要立即制定了年度工作计划；为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计工作计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计工作计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划；并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展内审工作

①、为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航；通过工作发现xxxx供电所财务有问题，违纪金额接近1xxxx元，我们财务内审根据公司领导的安排，提前介入，在批评教育的同时，督促其整改，既为公司保护了这xxxx所长，又避免了检察部门查处的损失.以上审计共提出审计意见或建议15条，审计调帐6笔，收缴违纪金额xxxx余元，协助xxxx供电所收回沉淀老电费xxxx余元。

②、对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额xxxx余元。

③、为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议；全年共审核票据xxxx多张，提供合理化建议16条，抵制不合理开支1xxxx余元，减少税负2xxxx余元。

3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为。

20*年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为100；并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。

二、工作中存在的不足

20*年财务内审工作取得了一定的成绩，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，内审有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，审计工作还不够深入、细致,还有待在以后的工作中加以改进，比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上，实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是20*年财务内审要重点思考和解决的主题，作为财务人员，我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步。

三、20*年财务内审工作设想!

20*年，是公司面临形势最严峻的一年，如何使公司能够进一步规范管理、开源节

流、减本增效，是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题，因此，作为内审我们认为必须做好如下几个方面的工作：

1、加强内部审核工作，努力作好税企财务衔接工作，使稽查税额控制在最低限额内；努力降低生产成本，减少费用开支，做好开源节流工作，提高公司经济效益，使各项费用的开支控制在财务预算范围内。

2、进一步完善财务管理制度，加强制度执行的检查与指导，狠抓会计基础工作与财务管理，对各经营单位，综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查，检查面为100，使财务制度得到贯彻落实。

3、加强学习，与时俱进,开拓创新,强化监督机制，不断扩大内审监督的工作面。

4、适应改革要求，逐步推行所长任期经济责任及离任审计。

第11篇

一年来，在公司总经理、财务副总经理、监事会，财务部主任及相关领导的亲切关怀和指导下，我在财务部内审的岗位上，严格按照年初制定的内审计划，紧紧围绕公司提出的“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过审计组同志们的共同努力，取得了一定成绩，充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。全年共开展审计工作24项，在深化公司改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成绩，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任和大力支持，再加上我们审计组人员的勤奋工作，公司的内审工作一定会一年比一年有起色，同时也会能得到公司领导和同志们的认可。下面我从三个方面汇报工作：

一、2005年的主要工作

1、结合新岗位制定内审年度工作计划

财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据工作需要立即制定了年度工作计划；为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计工作计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计工作计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划；并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展内审工作

①、为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航；通过工作发现2个供电所财务有问题，违纪金额接近10万元，我们财务内审根据公司领导的安排，提前介入，在批评教育的同时，督促其整改，既为公司保护了这2个所长，又避免了检察部门查处的损失.以上审计共提出审计意见或建议15条，审计调帐6笔，收缴违纪金额2万余元，协助2个供电所收回沉淀老电费4万余元。

）②、对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额1万余元。

③、为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议；全年共审核票据2万多张，提供合理化建议16条，抵制不合理开支17万余元，减少税负20万余元。

3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为。

2005年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为100%；并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。

二、工作中存在的不足

2005年财务内审工作取得了一定的成绩，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，内审有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，审计工作还不够深入、细致,还有待在以后的工作中加以改进，比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上，实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是2006年财务内审要重点思考和解决的主题，作为财务人员，我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步。

三、2006年财务内审工作设想

2006年，是公司面临形势最严峻的一年，如何使公司能够进一步规范管理、开源节流、减本增效，是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题，因此，作为内审我们认为必须做好如下几个方面的工作：

1、加强内部审核工作，努力作好税企财务衔接工作，使稽查税额控制在最低限额内；努力降低生产成本，减少费用开支，做好开源节流工作，提高公司经济效益，使各项费用的开支控制在财务预算范围内。

2、进一步完善财务管理制度，加强制度执行的检查与指导，狠抓会计基础工作与财务管理，对各经营单位，综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查，检查面为100%，使财务制度得到贯彻落实。

3、加强学习，与时俱进,开拓创新,强化监督机制，不断扩大内审监督的工作面。

4、适应改革要求，逐步推行所长任期经济责任及离任审计。

第12篇

一、抓年度工作安排，部署教育纪检监察工作。一是制定工作方案。通过深入调研，根据教育系统点多、面广、队伍庞大的特点，理清思路，“突出教育预防，以学校领导干部廉洁自律为重点，建立一支具有良好素质、清正廉洁的教师队伍，为教育改革发展稳定提供有力保障，为学校创造良好的教育教学环境”的工作思路。制定下发《2009年教育系统纪检监察工作要点》、《2009年教育系统党风廉政建设实施意见》、《2009年教育系统治理教育乱收费实施意见》等年度工作方案，工作方案充分体现教育纪检监察工作的持续性和创新性。二是召开纪检监察会议。3月6日，召开教育系统纪检监察工作会议，传达全县纪检监察工作会议精神，总结并部署2009年教育系统纪检监察工作任务。三是建立责任落实机制。制定下发《2009年教育系统党风廉政建设责任制的通知》，明确责任范围、责任内容和责任考核要求。并与各学校校长签订党风廉政建设责任书和治理教育乱收费责任书，将工作责任进行分解，形成分工明确、上下一体、责任落实、齐抓共管的有效责任落实机制。四是认真贯彻上级精神。通过*教育网平台，及时上级有关会议、文件精神和工作部署，让各学校及广大教师及时学习贯彻党风廉政建设有关精神，并结合实际加以贯彻落实。

二、抓廉政宣传教育，强化领导干部廉洁自律意识。一是开展廉洁教育。1月19日，结合全县校长年终工作总结会，部署春节期间廉洁自律教育活动，认真组织学习领导干部遵守廉洁自律的有关规定，向学校班子成员发送廉政短信和廉政贺卡，组织填报领导干部礼品登记情况表，进一步增强党员干部廉政意识。二是开展警示教育。3月6日，组织全县校长和各股室有关人员共70多人参观县反腐倡廉教育基地，从正反典型两个方面接受廉政教育。浔中中心小学、二实小、国宝中学等也相继组织教职员工参观县反腐倡廉教育基地，六中开展“廉政教育”辅导讲座，进一步增强教师的勤政廉政意识。三是开展访谈宣传教育。6月上旬，教育局首次与县纪委、广电局联合开展对六中、二中、美湖中学、二实小、八中、*中心小学等6所学校“校长谈廉政”系列电视访谈活动，并于6月份在县有线台播放。廉政访谈以学校廉政建设为主线，从队伍建设、招投标、师德师风、规范收费、廉政文化、校务公开等不同侧重点进行系列访谈，宣传学校抓廉政促发展，建设和谐校园的做法、经验和具体措施，进一步展示了教育系统廉政建设的成果。具有面广、可看性、针对强的特点，取得较好的教育效果。

三、抓廉政文化建设，增强廉政教育实效。制定下发《*县教育系统2009年廉洁教育进校园活动实施意见》，确定5月份为廉政文化进校园活动宣传月，有计划、有重点、分阶段组织开展校园廉政文化活动。一是开展“科学发展、四求先行”调研活动。各学校按照调研活动要求，组织撰写调研文章，通过认真筛选，报送《以人为本推进农村教育科学发展》、《关注外来工子女教育走出制约教育的瓶颈》、《以人为本促进廉政文化进校园建设》等3篇调研文章。二是举办主题演讲比赛活动。5月19日，县教育局与电信局联合举行教育系统电信“天翼”杯“争当勤廉表率推动科学发展”演讲比赛，共有13名选手参加演讲比赛，评出一等奖1名，二等奖2名，三等奖3名，优秀奖7名。并选送2名选手参加全县决赛，获得三等奖。三是开展党纪政纪条规知识竞赛活动。根据县纪委［2009］18号文件精神，组织党员干部认真学习党纪政纪条规知识，并组成代表队参加党纪政纪条规知识竞赛，获笔试成绩第1名，参加决赛并获得二等奖。四是组织观后感征文评选活动。各校认真组织教职员工参观反腐倡廉教育基地，并撰写观后感。在各校评选的基础上，共有40篇观后感入选参加全县教育系统评选，经过评委认真评选，评出一等奖8篇，二等奖12篇，三等奖20篇。通过开展形式多样的廉洁教育进校园活动，为建设和谐校园营造良好的廉政文化氛围。

四、抓学校规范办学，解决群众反映的热点问题。针对今年来群众反映较为强烈的有偿补课和考风考纪问题，在认真组织开展调查的基础上，分析存在问题，解决办法，采取有效措施进行专项治理。一是严肃纪律处理。对部分教师组织有偿补课问题进行严肃处理，对1名教师给予效能告诫，4名教师给予效能约谈，强化对教师组织有偿补课的纪律教育。二是出台文件规定。制定下发《关于制止组织有偿补课和严肃考风考纪的通知》文件，并在教育网上，使全体教师明确相关规定。三是召开专题会议。召开制止有偿补课暨严肃考风考纪工作会议，签订承诺书，教育局与学校、学校与教师签订制止有偿补课和严肃考风考纪承诺书，强化自我约束机制和社会公众监督机制。四是开展自查自纠。在一定时限内由各学校认真组织教师开展自查自纠工作，妥善处理教师有偿补课问题。五是开展明查暗访。通过深入学校抽查和暗访形式，检查学校和教师制止有偿补课的贯彻执行情况。通过采取系列具体有效的措施，及时解决群众反映的热点问题。

五、抓管理机制创新，建立制度运行新模式。一是建立绩效管理新模式。以提高机关综合管理水平，推动教育系统工作部署落实为重点，制定《*县教育局2009年绩效管理工作方案》，把教育局部署的重点工作任务和对学校管理目标纳入年度绩效管理，并进行任务分解，促进各项工作有效实施。二是推行校长行政问责制。对学校行政不作为、乱作为、工作不落实、工作质量差的实行行政问责制，促进学校提高工作质量。三是建立（督查）问题整改制度。针对办理和平时督查发现存在的问题，发出（督查）问题整改通知书，要求有关学校整改措施（方案），并认真整改。今年来，共发出整改通知书4份。四是建立检查评比活动审批制度。针对局机关对基层学校检查评比过多，过于频繁，给学校增加负担的情况，制定出台《*县教育局关于进一步规范检查评比活动的通知》，实行检查评比审批制度，从检查评比控制、整合、效率、报批、纪律等方面进行严格规范，有效整合规范检查评比工作，减轻基层学校负担，提高工作效率。

六、抓常规监督检查，促进源头预防工作落实。一是抓好招投标和物品采购的监察。通过建立报告、审批、全程监督的运行体制，促进学校招投标和物品采购工作公开、公平和公正。上半年对三班中心小学、*中心小学、第三实小、雷峰中学、上涌中心小学、南埕中心小学等10多项基建工程和物品采购进行监督，预算金额270.5万元，节约资金37.5万元。二是加强审计监督。制定下发《*县教育局2009年审计工作要点》，做好有关学校审计工作计划和时间安排，增加内部审计人员，选送审计人员参加全省审计培训。上半年，已组织审计人员对浔中中心小学、八中、水口中心小学和水口中学20*—20*年度财务收支情况进行审计。同时强化财务中心把关和学校核算组审核作用，及时发现和纠正存在问题，进一步规范学校财务管理。三是加强招生考试工作监察。成立招生考试监察办公室，派出监察人员，对电大期末考试、小学技能科目会考、初中体育测试、高中会考、高考等考试的全程监察，确保各种考试的顺利进行。四是开展收费检查。开展学校期初收费检查，开展义务教育阶段收费自查和互检，开展幼儿园收费专项检查，促进教育收费工作进一步规范。开展对城区学校学生购买校服情况专项检查，及时纠正不够规范问题。在全省治理教育乱收费集中整治行动中，我县是泉州市没有全省案件调查的4个县（市）区之一。

七、抓政风行风工作，推动行风建设上新水平。一是制定下发《2009年教育系统政风行风实施意见》。二是依托教育网平台，发挥网络的便捷和范围广的特点，建立教育行评网站，反映政风行风工作动态，让全体师生和社会共同参与学校行风工作，进一步强化学校行风建设工作。三是开通政风行风热线(*),设立接待室，方便群众投诉咨询，及时解决群众反映的突出问题。四是各学校通过召开学生、家长座谈会，开展走访活动、电话随机抽查等方式，及时了解教育系统政风行风工作的贯彻落实情况。五是结合学习科学发展观活动，以办好人民满意为主题，实现*教育走前列为目标，认真征求意见建议，通过开展示范校创建活动，促进教育系统政风行风工作上新水平。

八、抓惩防体系建设，推进惩治和预防腐败工作开展。一是成立领导小组。成立*县教育局惩治和预防腐败体系工作领导小组，并下设办公室挂靠在纪检监察室，形成主要领导亲自抓，分管领导具体抓，具体人员专门负责的工作机制，有力保证了惩防体系建设的开展。二是组织学习《工作规划》。认真组织学习中央《建立健全惩治和预防腐败体系20*年—2012年工作规划》，省委、市委《工作方案》和县委《任务分解方案》，明确惩防体系建设的目标、内容和任务。三是制定任务分解方案。根据县委《任务分解方案》，结合教育实际制定《*县教育局贯彻落实<工作规划>2009年任务分解方案》，将具体任务分四大项18小项，分解到主管领导和相关单位，做到任务明确、责任明确、时限明确、要求明确。四是认真组织实施。按照《任务分解》方案要求，对每项工作按不同的时间要求，认真抓好工作落实，并进行跟踪检查，确保完成阶段性工作任务。五是做好行政自由裁量权工作。制定《实施方案》，做好行政自由裁量权的职权分解、标准细化和配套制度建设，促进行政权力运行进一步规范。

九、抓调查办理，解决群众反映实际问题。今年上半年，共受理群众件13件，已办结13件。对6名教师给予效能约谈，1名教师给予效能告诫。通过办理件，解决群众反映的突出问题。

今年上半年，教育纪检监察工作虽然取得了较好的工作成效，但还存在一些问题，主要是个别学校党风廉政建设责任落实还不够到位，学校行政管理还不够规范，教师队伍管理、师德师风建设、组织纪律性等方面还有待进一步加强。这些问题有待于在今后的工作中，认真加以解决。

下半年工作计划

下半年，要继续按照县纪委的工作部署和年度工作目标，加大工作力度，持续推进各项工作落实，确保完成年度各项工作任务，为教育的改革发展提供有力保障。

一、根据县纠风办工作安排，做好教育局“政风行风热线”直播节目实施工作。

二、做好县纪委“廉政文艺晚会”教育系统廉政文艺节目的筹备工作。

三、根据审计计划安排，组织审计人员对有关学校常规审计和校长离任审计工作。

四、组织召开党风廉政建设和政风行风监督员座谈会。

五、组织开展校务公开季度抽查工作。

六、做好教师竞聘分流监督工作。

七、继续做好学校项目建设招投标监督工作。

八、开展“两节”期间廉洁宣传教育工作。

第13篇

关键词：领导干部；经济责任审计；问题；对策

一、领导干部经济责任审计存在的主要问题

（一）法律法规意识薄弱，经济责任认知缺乏

部分领导干部存在法规意识薄弱、经济责任认知缺乏的问题，不能自觉的遵守财经纪律和规章制度，不能规范经济活动和行为，不能正确的处理行使经济权力与履行经济责任的关系。有些领导干部不重视经济责任审计，认为只要抓好教学和科研工作就可以了，学校在实施审计工作时，工作往往不规范、不到位，为很多干部提供了漏洞可钻。

（二）内控管理制度不健全，责任目标不明确

经济责任审计应该涉及到学校管理的各方面，但有些学校存在教学、科研、财务、资产、采购、基建等活动的内部控制体系尚不健全，职责分工不清晰，操作流程不规范，控制目标不明确等诸多问题，存在可能发生损失浪费、滥用职权或违纪违法等内控制度的薄弱环节或漏洞。

（三）审计程序滞后，时效性不强

对于干部实施经济责任审计工作应该发生在其在任期间，才能有效的进行预防与控制，但有些学校对于审计工作的开展不能常态化，很多干部经济责任审计工作都是在其离任或调任后，这样就出现了经济责任审计程序滞后的情况，使得审计人员在审计过程中出现取证比较困难的问题，不能得到全面的审查资料，不能及时对审查中出现问题的地方进行调查，同时对于审计查出的违纪违规问题不好处理，比如追缴款项等需要在原单位落实，新任领导者有怨言或认为这是前任的责任，可能对审计结论置之不理，大大降低了审计工作的时效性，使得审计工作达不到预期效果。

（四）审计的手段和方法滞后

学校虽然基本上都实现了会计电算化，但真正利用财务审计软件开展工作的较少。目前，学校领导干部任期经济责任审计仍然是沿用传统的审计技术对经济责任进行审计，最主要的方式仍是抽查会计凭证，审阅账册、报表等会计及相关资料，收集和整理相关的审计信息，根据收集的各项资料，凭工作经验和专业判断分析和发现问题，但按照此程序从单位内部会计资料中查找到领导干部违法、违规、违纪问题的概率很小，已不能完全满足经济责任审计的要求，但有些违法违纪问题不一定在会计资料中反映，如私设小金库、私分公款等，这种相对落后的审计技术和手段使审计人员无法全面准确的了解经济责任人的真实情况，导致审计质量难以保证。

（五）审计人员力量不足，综合素质不高

由于各学校对内部审计工作普遍不够重视，因此，大多数学校都没有专职的审计人员，有的学校审计与纪检监察合署办公，审计人员既要完成纪检监察的相关工作，还得完成全年的审计计划，工作任务重、业务繁杂，想干好工作但分身无术，心有余而力不足；同时，审计人员大多不是审计专业出身，对审计知识缺乏系统、专门的学习和培训，在开展经济责任审计项目、对相关问题进行分析评价时，往往缺乏审计专业的判断和识别风险的能力，造成审计评价的偏差。

二、领导干部经济责任审计的对策

（一）加强制度建设，强化审计意识

1.制定审计实施办法。各学校领导要把审计工作列入重要的议事日程，根据学校的实际情况制定《领导干部经济责任审计实施办法》，建立由学校主要领导、分管领导以及监察审计、组织、人事、财务等部门负责人组成的干部经济责任审计工作联席会议制度。领导干部经济责任审计应当有计划的进行，应于每年末提出下一年度领导干部经济责任审计计划草案，由联席会议研究报学校党委常委会审定后，纳入年度审计工作计划并组织实施。

2.加大宣传力度。通过校报、校园网络等各种形式大力宣传经济责任审计的业务知识、有关政策和规定等，使广大教职员工充分认识到开展经济责任审计的必要性和重要性，充分认识到深化经济责任审计可以加强干部管理和监督，加强权力运行制约和监督，从而理解审计行为，配合审计工作。

3.及时总结经验。各学校应认真总结经济责任中的审计经验，找出存在的问题和不足，及时完善和修订有关的经济责任审计规章制度。同时，健全经济责任审计工作联席会议制度，建立经济责任审计情况通报、审计整改以及责任追究等结果运用制度，逐步探索和推行经济责任审计结果公告制度，促进经济责任审计工作法制化、规范化、科学化。

（二）明确经济责任，加大审计力度

1.明确责任和义务。学校领导干部应明确其在履行经济责任过程中对存在的问题所应承担的直接责任、主管责任、领导责任。各级领导干部要了解和掌握经济责任的内涵，明确应当履行与财政收支、财务收支以及有关经济活动相关的责任和义务，牢固树立责任意识。

2.加大审计力度。学校应将全部审计对象都纳入审计范围，同时，可以在其任职期间进行任中审计或对某项专门的事项进行审计，同时，建立和完善重大项目资金使用全过程审计监督制度，更加有效的发挥经济责任审计的作用。

3.明确审计范畴。学校领导干部经济责任审计应以领导干部任职期间的财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，严格依法确定审计内容，主要包括：本单位预算执行和财务收支的真实、合法和效益情况；重要投资项目的建设和管理情况；重大经济决策的程序和效果；本单位有关的内部控制制度的建立与执行情况；资产管理、使用、安全完整、保值增值情况；各项收费的合规性情况；专项资金的管理和使用情况；单位往来款项的管理和清理情况；授权部门或审计处认为需要审计的其他事项。

（三）改进审计手段与方法

随着信息网络技术的不断发展和电算化会计的广泛应用，学校审计部门要在传统审计方法的基础上，积极探索计算机审计的新路子，促进审计手段现代化。有的干部为了遮掩其不法行为，会利用职权或者其它手段提供假的资料，从而使得审计结果失真，如果单纯从查会计账入手将很难发现问题，审计人员可以通过其他渠道扩展信息来源，可在校园审计网上公布各项违纪违规行为的举报信箱、电话、邮箱等，让一些知情者有机会进行举报，在做好保密工作的情况下，使审计人员从蛛丝马迹中获取信息，进行调查取证和分析判断，保证信息的真实性，进而提高审计质量。

（四）实行审计结果公开，严格责任追究

学校应建立健全经济责任审计情况通报、审计整改以及责任追究等结果运用制度，逐步探索和推行经济责任审计结果公告制度等，将审计结果作为考核、任免、奖罚被审计领导干部的重要依据；对于审计结果，除审计结果中涉及保密的内容外，应及时公开，可用会议、网络、校内文件等形式进行公开，以提高审计工作和审计结果透明度，推动审计发现的问题及时得到整改。对审计发现的重大问题责任人要专门研究处理，对违纪违规行为依据有关的规定做出处理、处罚或移送有关部门处理。

(五)加强审计机构和队伍建设

经济责任审计是一项政策性、业务性较强的工作，涉及多个领域的知识，要求审计人员具有宽广的知识面，审计人员的政策水平和业务素养主宰着审计质量的高低。各学校应加强对审计人员的培养，努力提高审计人员的思想素质和专业能力，一是要不断提升审计人员的职业道德修养，使审计人员具有良好的职业操守，在履行经济责任审计工作的过程中恪尽职守、尽心尽职。二是要加强审计人员的政治理论学习，并有计划的安排审计人员进行后续的业务培训，才能适应学校审计工作不断发展变化的需要。三是要进一步建立健全内部审计工作机构，配备原则性强、业务精的审计人员，加强对审计人员的培养，努力提高审计人员思想素质和专业能力，为开展审计工作提供基本保证。随着我国领导干部经济责任审计的深入开展，学校领导干部经济责任审计工作也得到不断的完善和发展，特别在健全领导干部监督管理体制、加强党风廉政建设、提高教育资金使用效益等方面发挥越来越重要的作用，进而推动学校教育事业健康稳定的发展。

参考文献：

[1]李雪.学校领导干部经济责任审计的问题及解决对策.商，2015（36）.

[2]蓝建萍.新形势下如何开展领导干部经济责任审计财经界，2016（04）.

第14篇

Abstract: The significance of regulating internal audit procedures is described. The necessary standardization and standardized conditions to achieve and regulate the internal audit program's content are analyzed.

关键词:内部审计程序;意义;必要条件;内容

Key words: internal audit procedures;significance;necessary condition;content

中图分类号:F239 文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)21-0008-01

1规范内部审计程序的重要意义

规范内部审计程序具有重要的意义。第一,规范内部审计程序是保证审计质量,降低审计风险的客观要求。审计程序是确定审计方法的前提,只有设计出科学、合理、规范、符合客观实际的审计程序,才能高效地实施审计,才能将保证内部审计质量和降低审计风险的要求落实到审计工作各阶段、各环节和各步骤的内容。第二,规范内部审计程序是提高审计工作效率、减少内部审计资源消耗的有效途径。只有严格而又灵活的内部审计程序,才能将内部审计理论与内部审计人员的经验和职业判断有机结合起来,最大限度地提高审计工作效率。第三,规范内部审计程序是树立内部审计职业形象的要求。通过规范内部审计程序,提高审计工作效率和审计质量,达到维护内部审计职业信誉、树立内部审计职业形象的目的。

2实现内部审计程序规范化和标准化的必要条件

2.1 潜心研究和借鉴《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》2004年2月10日,国家审计署李金华审计长了审计署6号令,要求自2004年4月1日起在审计署机关及派出、派驻机构试行《审计机关审计项目质量控制办法》。该办法规定了从审计方案的制定、审计证据的取得、审计日记和审计工作底稿、审计报告的撰写和审计项目质量责任全过程的审计质量控制。

2.2 制定出适合中国石油行业特点的内部审计程序中国石油集团内部审计不同于国家审计,也不同于注册会计师审计,中国石油集团必须制定出适合中国石油行业特点的审计质量控制办法和审计质量管理体系,系统地规范中国石油集团内部审计的全过程,实现审计全过程的质量控制,以达到审计质量水平的提高和飞跃。

2.3 持续改进,逐步形成一套操作性强的审计质量管理体系社会在不断发展,企业在不断变化,规范的内部审计程序应不断修改、补充和完善,最终形成一套切实可行的内部审计质量管理体系。只有这样,内部审计机构才能够与时俱进,才能够不断改进,才能够不断提升审计水平,才能够更好的实现服务与监督并重的职能,才能够促进中国石油企业实现更高的价值。

3规范内部审计程序的内容

3.1 审计计划阶段内部审计机构应根据企业长远发展目标和年度审计目标,结合企业内部审计资源,制定出科学的、合理的年度审计工作计划,确定年度内将要开展审计项目的类型、审计目的、审计范围、审计方式和审计覆盖面等,并测算出年度审计任务预计发生的审计费用。经审批后严格进行实施。实施过程中定期分析计划执行情况,找出计划变化的原因,并及时调整计划。

3.2 审前准备阶段①制定审计方案。②规定审前调查程序。③制定作业计划。④规定审计组进驻前准备事项。

3.3 审计实施阶段①规范审计组进点会议和退出会议工作程序。审计程序中应规定审计组进驻被审计单位召开进点会议和退出会议工作程序,规定递交给被审计单位负责人对提供审计资料真实性和合法性的《承诺书》;规定审计组成员的统一服装要求;规定审计组退出会议要简要总结审计组的审计工作开展情况、宣读交换意见稿审计报告、征求被审计单位对审计报告的意见等程序。②规范审计方法。为了提审计效率,应规定审计人员在审计过程中根据审计目标规定具体的审计方法和步骤。如:规定经济责任审计项目中由审计组长和主审与被审计单位负责人、领导班子进行谈话的内容和谈话提纲;规定财务收支审计项目每一个会计科目的审计程序,以便使每一位内部审计人员对照会计科目的审计程序即可知审计方法;规定审计抽审所属单位数量的比例和抽审资金量的比例等。③规范审计工作日记的撰写要求。规定审计人员在审计实施过程中在每天结束之前记录审计日记,并规定审计日记应该记录的内容和记录时间要求。④规范审计工作底稿的编制要求。规定编制审计工作底稿的规范性要求,除了要规范审计工作底稿的格式、字体、排版外,还应规定审计工作底稿各要素的具体要求,目标是可以直接粘贴到审计报告中加以应用。⑤规定审计组定期汇报工作进展情况。内部审计机构管理部门为了及时掌握审计组的工作动态和审计人员的身体状况情况,规定审计组定期进行汇报和总结审计组工作开展情况,规定汇报撰写提纲和汇报内容撰写要求等。

3.4 审计报告阶段①规范审计报告的格式及撰写。内部审计机构应参照《国家行政机关公文处理办法》,规定审计报告统一的格式,包括对字体、字号、排版、标点符号等进行规范;规定每种类型的审计报告撰写提纲和撰写要求,规范使用报告语言等。②规范审理程序。内部审计机构,应制定出对审计项目的审理程序,规定审计组离开审计现场后的规定时间内将审计资料移交给审理人员,由审理人员检查审计资料是否齐全、是否规范,检查审计工作底稿的编制是否符合规定、查证事实是否透彻、审计判断是否准确、判断依据是否合理,检查交换意见稿的审计报告格式是否规范、报告语言是否精炼、条理是否清晰、审计意见是否正确和审计意见是否具有操作性等。

第15篇

（一）审计报告质量不是最理想

导致审计报告质量不理想的客观原因是审计人员力量不足，没有建立审计质量检查制度。一个审计项目完成之后，将审计材料进行归档，就意味着审计工作的结束，但审计效果如何，并没有人去追究。人是有惰性的，做得好与不好一个样，很少有人会积极做好它，或者说做好的积极性是不会很高的。正如现在很多单位评先进，单位把先进的指标按人头分到下面部门，于是人数少的小部门就开始了轮流享受先进，其实这个时候已经失去评比先进的意义；从而出现了审前调查流于形式，审计方案没有突出项目特点；以为自己对财务熟悉，凭经验办事，审计过程中没有按照内部审计准则规定的要求实施必要审计程序，最后的结果就是审计报告质量不高，少有精品。

（二）审计整改意见落实不到位

审计整改意见落实不到位的原因主要是内审的地位没有达到最理想状态，内审机构独立性还存在问题。尽管，《浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计操作规程（试行）》的评价指标体系中“操作行为规范化”中明确规定了内审监督制度占15%，其中内审机构建立占50%，内审机构不独立的在该项中只能评为中。内审机构只要独立不管其他项如何，该项至少可获得良。但是，目前还有部分高校审计机构和纪检监察部门合署办公，有利的一面似乎是提高工作效率，但对于充分发挥审计的职能还是有一定影响的。因为审计部门提出审计整改意见之后，需要有一个独立的纪检监察部门来协助，督促审计整改意见落实效果。

二、提高高校内部审计质量的建议

要提升高校内部审计质量，领导重视是前提，建章立制要先行，规范程序是关键，成果运用是目的。纵向来看，实行责任制，层层抓落实；从项目来看，自始至终，全过程规范程序；最后要建立质量评价体系，加强考核。

（一）从上到下，建立责任制，层层落实审计质量

《审计署“十二五”审计工作发展规划》明确提出：“探索建立审计质量岗位责任追究制度。明确审计质量岗位责任，严格责任追究，开展审计项目全过程质量控制，进一步规范审计行为，防范审计风险。”因此，要提高内部审计质量，一定要层层建立责任制，领导高度重视，层层抓落实；环环紧扣，全过程控制，责任到人。首先，建立领导责任制。学校领导要高度重视，注重顶层设计，增强审计质量意识。对于一个单位的审计工作而言，领导重视是前提。领导责任主要有三个方面：

第一，内部审计工作的领导体制和组织机构设置，应当与审计的权威性一致，由行政主要领导负责，并有一个副职领导协管；根据规定成立学校审计工作领导小组，小组成员的组成要考虑到成员的专业背景，领导小组的职责明确，经常研究工作，有例会制度，对审计部门提出的年度计划、年度总结进行讨论，适时地对审计报告进行讨论或对审计年度工作报告和审计意见进行专题研究。

第二，独立设置审计机构并在人员和经费上给予充分保证，确保审计工作质量。

第三，重视审计结果的应用，对于审计部门年度工作报告中提出的问题和整改意见，通过校长办公会议，由校长办公室下达整改通知，由校长办公室或监察部门对整改情况进行检查。其次，建立部门责任制。审计职能部门负责人抓落实。审计职能部门负责人的水平决定了学校审计工作的理念、思路，显示一个学校的审计实力。

审计部门的责任主要有四个方面：

第一，建立健全学校的内部审计制度，如：学校内部审计办法、内部审计规程、内部审计流程、内部审计复核制度、中层领导干部经济责任审计办法、预算审计办法、科研审计办法、基建修缮审计办法、基建项目跟踪审计办法等，并逐步推行审计责任制度、审计质量检查制度、审计公开制度。

第二，向学校校长办公会议提出审计年度工作报告；同时围绕学校中心工作，抓住高校系统普遍关注的热门问题，结合本校实际，根据部门的审计力量，提出新一年的审计工作计划建议。根据校长办公会议确定的审计年度计划，安排审计任务，落实审计小组，对审计小组提出明确的审计要求。做好审计项目检查。

第三，加强对专兼职审计人员的专业知识教育和培训，逐步要求审计人员全部持证上岗。第四，加强与其他部门的沟通，逐步建立审计处长、计财处长等的联席会议制度，充分发挥审计的免疫系统功能和学校治理作用。

最后，建立岗位责任制。具体的审计项目落实到审计小组实施。应当实行审计项目组长负责制，审计组长的责任是自始至终贯穿于审计项目的全过程。审前准备阶段：认认真真做好审前调查，明确审计重点，编制审计方案。审计实施过程中：规范审计取证等审计程序，落实审计复核制度。在实施审计的各阶段都要加强审计沟通，逐步开展审计项目的自查或评估。

（二）自始至终，规范程序，全过程管理审计项目质量

年度审计计划的形成、审计任务的安排、审计项目的实施、审计项目的检查，都要按照内部审计准则和学校内部审计工作规定执行。从具体的审计项目实施来看，审计项目的质量管理直接关系到审计结果的优劣，对项目质量的管理就是整个质量控制体系中的关键环节。所以审计小组在接到审计任务后，主要应该做好以下事情：

第一，认认真真做好审前调查。审前调查是编制好审计方案的基础，审计方案是审计项目的指导性文件，没有充分的审前调查，就难以制定出高质量审计方案。

第二，编制系统的审计方案。编制审计实施方案时应从严格审定审计目标是否明确，审计范围是否适当，审计重点是否突出，重要性水平和风险评估是否恰当，审计方法是否适宜，审计步骤是否合理，审计人员分工和审计的时间安排是否科学等方面上下工夫，充分发挥审计方案的审计工作指南作用，切实促进审计工作质量、效率和水平的提高。

第三，做出审计记录。审计人员在审计活动中所作的原始证据是编写审计报告、做出审计决定的重要依据。审计记录的好坏直接影响审计工作的质量及审计工作的效果，它贯穿整个审计工作的全过程。详尽的审计记录既可以保证审计人员的工作效率，使其依据审计记录不会进行重复审计，审计项目结束时，也可以作为审计资料，归人审计档案保管，以便防范日后审计风险，保护审计人员利益。

第四，实行审计项目组长负责制。如要求主审人员对审计证据真实性、完整性负责，审计组长对审计报告质量水平负责，审计部门负责人对审计结果落实负责任。遵守主审、审计组长、审计机构负责人对审计工作底稿三级复核制度，进一步加强审计项目的全过程管理和控制，落实审计责任制，提升审计工作质量。