投资哲学论文范文
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第1篇
关键词：行为金融学；有限套利；羊群行为
行为金融学（BehavioralFinance）是金融学的最新研究前沿，它突破了传统金融学“理性人”、完全套利和EMH的假设，从投资者的实际决策心理出发，重新审视主宰金融市场的人的因素对市场的影响，使研究更接近实际。该理论在上世纪80至90年代得到迅速的发展。行为金融学家美国普林斯顿大学的Kahneman获得2002年度的诺贝尔经济学奖，从而使得这一理论受到全球金融界的关注。
国外行为金融学的发展，引起我国学者的高度重视，1999年北京大学刘力教授在《经济科学》第三期发表的《行为金融理论对效率市场假说的挑战》一文，是我国最早系统介绍行为金融理论的文章。2002年行为金融学被诺贝尔经济学奖的肯定后，国内掀起了行为金融学介绍和研究的热潮。2003年11月29日，在南京大学举办了全国首次行为金融学与资本市场学术研讨会，将国内行为金融学的研究推向了。
1对投资者的心理研究
金晓斌、唐利民（2000）统计分析显示，在影响股市异常波动的因素中政策性因素是最重要的因素，其影响远大于市场因素、扩容因素、消息因素和其他因素。孙培源、施东晖（2002）通过对1992-2002年初上海股市52次异常波动的分析表明，由政策性因素引起的异常波动达30次之多，而且当月出台的政策对该月的股价波动具有显著的影响，直接影响投资者入市的意愿和交投的活跃程度，中国个体证券投资者存在政策依赖性偏差。利好政策的颁布导致在相当长的交易周期内投资者交易频率明显上升，加剧了投资者的过度自信倾向，而利空政策出台却导致在较长的交易周期内投资者的交易频率大幅度下降，表现出较强的过度恐惧心理。这种强烈的“政策依赖”倾向是中国证券市场有中国特色的一种现象。张华庆（2003）认为中国证券投资者的行为有明显的过度反应的倾向，而深层次的根源是投资者的种种心理偏差，其结果将导致市场会对信息或政策的反应超过应有的幅度，加剧了市场的波动性，导致市场风险的放大。这些心理偏差包括过度自信、过度乐观、赌博心理、暴富心理、从众心理以及过度恐惧心理。
2对投资者有限套利行为的研究
现代金融理论普遍认为，当金融资产的价格存在误定时，众多的“理性套利者”就会在相应低估的资产上“做多”，而在高估的资产上“做空”，不但可以最终消除价格误定，而且可以获得无风险利润，从而使市场保持有效性。应该说套利机制是金融市场的重要机制，套利行为的存在具有“价值发现”的功能，它推动着资产价格向基本价值的回归。但是，中国的证券市场有以下特征：信息的获得是有成本的；信息的传递存在时间与空间上的差异，交易者并不能同时获取信息；交易者的行为是存在着差异的，并非都是理性的；交易者所持有的信息是不对称的。因此，机构投资者凭借优势，往往扮演着理性套利者的角色，而个人投资者却因先天不足沦为噪声交易者。张华庆（2003）认为，在中国证券市场中，当理性套利者进行套利时，不仅要面对基础性因素变动的风险，还要面对噪声交易者非理性预期变动的风险。在噪声交易者的影响下，不但理性套利者的收益将受到影响，甚至会导致越来越多的基金经理放弃原来奉行的成长型或价值型投资理念，在某种程度上蜕化为“追逐热点、短线运作”的投资方式。
3对投资者羊群行为的研究
“羊群行为”（HerdingBehavior）是信息连锁反应导致的一种行为方式，当个体依据其它行为主体的行为而选择采取类似的行为时就会产生“羊群行为”。换而言之，当“羊群行为”产生时，个体趋向于一致行动，即所谓的“赶潮流（Bandwagon）”，这时个人往往放弃自己所掌握的信息和信号而附和他人的行为，虽然他们所掌握的信息和信号，按理性分析可能显示他们应采取另外一种完全不同的行为。宋军、吴冲锋（2001）使用个股收益率的分散度指标，使用市场公开的价格数据，对于我国证券市场的羊群行为进行了实证研究。结果发现我国证券市场的羊群行为程度高于美国证券市场的羊群行为程度，在市场收益率极低时的羊群行为程度远远高于在市场收益率极高时的羊群行为程度，这个结果可以用期望理论中决策者对于损失、收益的不同态度来解释。孙培源、施东晖（2002）根据资本资产定价模型（CAPM）建立了较为灵敏的检验羊群行为的回归模型，并据此对我国股市进行了实证检验。结果表明：在政策干预频繁和信息不对称的严重的市场环境下，我国股市存在一定程度的羊群行为，并导致系统风险在总风险中占有较大比例。从投资运作层面来看，羊群行为将削弱组合投资分散风险的效果，特别是在市场发生大幅度涨跌时，通过多元化投资分散风险的效果将极为有限。就政策层面而言，羊群行为意味着投资者的买卖决策并非基于理性的决策过程，因此股价极有可能偏离其均衡价值，从而破坏了市场的价格发现功能和资源配置功能。常志平（2002）采用横截面收益绝对差（CrossSectionalAbsoluteDeviationofReturns，CSAD)方法，对我国股票市场是否存在“羊群行为”进行了实证检验。结果发现：在上涨行情中，我国深圳证券市场与上海证券市场均不存在“羊群行为”；但在下跌行情中，深圳证券市场与上海证券市场均存在“羊群行为”。并且深圳证券市场比上海证券市场具有更多的“羊群行为”。张华庆（2003）指出“羊群行为”对中国证券价格会产生一定的影响：由于“羊群行为”者往往抛弃自己的私人信息追随别人，这会导致市场信息传递链的中断；如果“羊群行为”超过某一限度，将诱发另一个重要的市场现象——过度反应的出现，使中国证券市场的稳定性下降；所有“羊群行为”的发生基础都是信息的不完全性，因此，一旦市场的信息状态发生变化，如新信息的到来，“羊群行为”就会瓦解，这意味着“羊群行为”具有不稳定性和脆弱性。
4行为金融学在我国的应用性研究展望
4.1对实证研究结果的应用
从以上可以看出证券市场的参与者存在一定的非理性，而且市场也不是完全有效的。如何克服这些非理性，使投资者能在并非完全有效的市场生存，是市场参与者最想解决的问题之一。
4.2对参与者的心理学实证研究
从以上可以看出针对市场参与者的心理学实证研究，一般还是基于行为金融学的旧有框架中的心理学理论，今后的研究应该更多地结合中国文化、国情或者利用更多心理学的最新研究成果，只有这样的研究才更适合中国的现实。
4.3在金融产品的设计和销售上的应用研究
随着我国的金融改革进一步深入，出现了越来越多的金融产品。金融产品的开发和销售变得也越来越重要。其实，人们对于经济学和心理学相结合的研究最早就是从消费者心理学开始的，隶属于市场营销学中的消费者行为学是一门理论系统完整的科学。其中对消费者的调查、研究方法完全可以借鉴与行为金融学的实证方法相结合用以来研究金融产品的购买者的行为，根据投资者的不同偏好来设计金融产品，制定营销战略，从而为金融产品的开发和销售打出一片新天地。
参考文献
［1］金晓斌，唐利民．政策与股票投资者博弈分析［J］．海通证券研究报告，2000．
［2］宋军，吴冲锋．基于分散度的金融市场的羊群行为研究［J］．经济研究，2001，（11）．
第2篇
关键词：行为金融学；有限套利；羊群行为
行为金融学（BehavioralFinance）是金融学的最新研究前沿，它突破了传统金融学“理性人”、完全套利和EMH的假设，从投资者的实际决策心理出发，重新审视主宰金融市场的人的因素对市场的影响，使研究更接近实际。该理论在上世纪80至90年代得到迅速的发展。行为金融学家美国普林斯顿大学的Kahneman获得2002年度的诺贝尔经济学奖，从而使得这一理论受到全球金融界的关注。
国外行为金融学的发展，引起我国学者的高度重视，1999年北京大学刘力教授在《经济科学》第三期发表的《行为金融理论对效率市场假说的挑战》一文，是我国最早系统介绍行为金融理论的文章。
2002年行为金融学被诺贝尔经济学奖的肯定后，国内掀起了行为金融学介绍和研究的热潮。2003年11月29日，在南京大学举办了全国首次行为金融学与资本市场学术研讨会，将国内行为金融学的研究推向了。
1对投资者的心理研究
金晓斌、唐利民（2000）统计分析显示，在影响股市异常波动的因素中政策性因素是最重要的因素，其影响远大于市场因素、扩容因素、消息因素和其他因素。孙培源、施东晖（2002）通过对1992-2002年初上海股市52次异常波动的分析表明，由政策性因素引起的异常波动达30次之多，而且当月出台的政策对该月的股价波动具有显著的影响，直接影响投资者入市的意愿和交投的活跃程度，中国个体证券投资者存在政策依赖性偏差。利好政策的颁布导致在相当长的交易周期内投资者交易频率明显上升，加剧了投资者的过度自信倾向，而利空政策出台却导致在较长的交易周期内投资者的交易频率大幅度下降，表现出较强的过度恐惧心理。这种强烈的“政策依赖”倾向是中国证券市场有中国特色的一种现象。张华庆（2003）认为中国证券投资者的行为有明显的过度反应的倾向，而深层次的根源是投资者的种种心理偏差，其结果将导致市场会对信息或政策的反应超过应有的幅度，加剧了市场的波动性，导致市场风险的放大。这些心理偏差包括过度自信、过度乐观、赌博心理、暴富心理、从众心理以及过度恐惧心理。
2对投资者有限套利行为的研究
现代金融理论普遍认为，当金融资产的价格存在误定时，众多的“理性套利者”就会在相应低估的资产上“做多”，而在高估的资产上“做空”，不但可以最终消除价格误定，而且可以获得无风险利润，从而使市场保持有效性。应该说套利机制是金融市场的重要机制，套利行为的存在具有“价值发现”的功能，它推动着资产价格向基本价值的回归。但是，中国的证券市场有以下特征：信息的获得是有成本的；信息的传递存在时间与空间上的差异，交易者并不能同时获取信息；交易者的行为是存在着差异的，并非都是理性的；交易者所持有的信息是不对称的。因此，机构投资者凭借优势，往往扮演着理性套利者的角色，而个人投资者却因先天不足沦为噪声交易者。张华庆（2003）认为，在中国证券市场中，当理性套利者进行套利时，不仅要面对基础性因素变动的风险，还要面对噪声交易者非理性预期变动的风险。在噪声交易者的影响下，不但理性套利者的收益将受到影响，甚至会导致越来越多的基金经理放弃原来奉行的成长型或价值型投资理念，在某种程度上蜕化为“追逐热点、短线运作”的投资方式。
3对投资者羊群行为的研究
“羊群行为”（HerdingBehavior）是信息连锁反应导致的一种行为方式，当个体依据其它行为主体的行为而选择采取类似的行为时就会产生“羊群行为”。换而言之，当“羊群行为”产生时，个体趋向于一致行动，即所谓的“赶潮流（Bandwagon）”，这时个人往往放弃自己所掌握的信息和信号而附和他人的行为，虽然他们所掌握的信息和信号，按理性分析可能显示他们应采取另外一种完全不同的行为。宋军、吴冲锋（2001）使用个股收益率的分散度指标，使用市场公开的价格数据，对于我国证券市场的羊群行为进行了实证研究。结果发现我国证券市场的羊群行为程度高于美国证券市场的羊群行为程度，在市场收益率极低时的羊群行为程度远远高于在市场收益率极高时的羊群行为程度，这个结果可以用期望理论中决策者对于损失、收益的不同态度来解释。孙培源、施东晖（2002）根据资本资产定价模型（CAPM）建立了较为灵敏的检验羊群行为的回归模型，并据此对我国股市进行了实证检验。结果表明：在政策干预频繁和信息不对称的严重的市场环境下，我国股市存在一定程度的羊群行为，并导致系统风险在总风险中占有较大比例。从投资运作层面来看，羊群行为将削弱组合投资分散风险的效果，特别是在市场发生大幅度涨跌时，通过多元化投资分散风险的效果将极为有限。就政策层面而言，羊群行为意味着投资者的买卖决策并非基于理性的决策过程，因此股价极有可能偏离其均衡价值，从而破坏了市场的价格发现功能和资源配置功能。常志平（2002）采用横截面收益绝对差（CrossSectionalAbsoluteDeviationofReturns，CSAD)方法，对我国股票市场是否存在“羊群行为”进行了实证检验。结果发现：在上涨行情中，我国深圳证券市场与上海证券市场均不存在“羊群行为”；但在下跌行情中，深圳证券市场与上海证券市场均存在“羊群行为”。并且深圳证券市场比上海证券市场具有更多的“羊群行为”。张华庆（2003）指出“羊群行为”对中国证券价格会产生一定的影响：由于“羊群行为”者往往抛弃自己的私人信息追随别人，这会导致市场信息传递链的中断；如果“羊群行为”超过某一限度，将诱发另一个重要的市场现象——过度反应的出现，使中国证券市场的稳定性下降；所有“羊群行为”的发生基础都是信息的不完全性，因此，一旦市场的信息状态发生变化，如新信息的到来，“羊群行为”就会瓦解，这意味着“羊群行为”具有不稳定性和脆弱性。
4行为金融学在我国的应用性研究展望
4.1对实证研究结果的应用
从以上可以看出证券市场的参与者存在一定的非理性，而且市场也不是完全有效的。如何克服这些非理性，使投资者能在并非完全有效的市场生存，是市场参与者最想解决的问题之一。
4.2对参与者的心理学实证研究
从以上可以看出针对市场参与者的心理学实证研究，一般还是基于行为金融学的旧有框架中的心理学理论，今后的研究应该更多地结合中国文化、国情或者利用更多心理学的最新研究成果，只有这样的研究才更适合中国的现实。
4.3在金融产品的设计和销售上的应用研究
随着我国的金融改革进一步深入，出现了越来越多的金融产品。金融产品的开发和销售变得也越来越重要。其实，人们对于经济学和心理学相结合的研究最早就是从消费者心理学开始的，隶属于市场营销学中的消费者行为学是一门理论系统完整的科学。其中对消费者的调查、研究方法完全可以借鉴与行为金融学的实证方法相结合用以来研究金融产品的购买者的行为，根据投资者的不同偏好来设计金融产品，制定营销战略，从而为金融产品的开发和销售打出一片新天地。
参考文献
［1］金晓斌，唐利民．政策与股票投资者博弈分析［J］．海通证券研究报告，2000．
［2］宋军，吴冲锋．基于分散度的金融市场的羊群行为研究［J］．经济研究，2001，（11）．
第3篇
关键词：行为金融学；有限套利；羊群行为
行为金融学（BehavioralFinance）是金融学的最新研究前沿，它突破了传统金融学“理性人”、完全套利和EMH的假设，从投资者的实际决策心理出发，重新审视主宰金融市场的人的因素对市场的影响，使研究更接近实际。该理论在上世纪80至90年代得到迅速的发展。行为金融学家美国普林斯顿大学的Kahneman获得2002年度的诺贝尔经济学奖，从而使得这一理论受到全球金融界的关注。
国外行为金融学的发展，引起我国学者的高度重视，1999年北京大学刘力教授在《经济科学》第三期发表的《行为金融理论对效率市场假说的挑战》一文，是我国最早系统介绍行为金融理论的文章。2002年行为金融学被诺贝尔经济学奖的肯定后，国内掀起了行为金融学介绍和研究的热潮。2003年11月29日，在南京大学举办了全国首次行为金融学与资本市场学术研讨会，将国内行为金融学的研究推向了。
1对投资者的心理研究
金晓斌、唐利民（2000）统计分析显示，在影响股市异常波动的因素中政策性因素是最重要的因素，其影响远大于市场因素、扩容因素、消息因素和其他因素。孙培源、施东晖（2002）通过对1992-2002年初上海股市52次异常波动的分析表明，由政策性因素引起的异常波动达30次之多，而且当月出台的政策对该月的股价波动具有显著的影响，直接影响投资者入市的意愿和交投的活跃程度，中国个体证券投资者存在政策依赖性偏差。利好政策的颁布导致在相当长的交易周期内投资者交易频率明显上升，加剧了投资者的过度自信倾向，而利空政策出台却导致在较长的交易周期内投资者的交易频率大幅度下降，表现出较强的过度恐惧心理。这种强烈的“政策依赖”倾向是中国证券市场有中国特色的一种现象。张华庆（2003）认为中国证券投资者的行为有明显的过度反应的倾向，而深层次的根源是投资者的种种心理偏差，其结果将导致市场会对信息或政策的反应超过应有的幅度，加剧了市场的波动性，导致市场风险的放大。这些心理偏差包括过度自信、过度乐观、赌博心理、暴富心理、从众心理以及过度恐惧心理。
2对投资者有限套利行为的研究
现代金融理论普遍认为，当金融资产的价格存在误定时，众多的“理性套利者”就会在相应低估的资产上“做多”，而在高估的资产上“做空”，不但可以最终消除价格误定，而且可以获得无风险利润，从而使市场保持有效性。应该说套利机制是金融市场的重要机制，套利行为的存在具有“价值发现”的功能，它推动着资产价格向基本价值的回归。但是，中国的证券市场有以下特征：信息的获得是有成本的；信息的传递存在时间与空间上的差异，交易者并不能同时获取信息；交易者的行为是存在着差异的，并非都是理性的；交易者所持有的信息是不对称的。因此，机构投资者凭借优势，往往扮演着理性套利者的角色，而个人投资者却因先天不足沦为噪声交易者。张华庆（2003）认为，在中国证券市场中，当理性套利者进行套利时，不仅要面对基础性因素变动的风险，还要面对噪声交易者非理性预期变动的风险。在噪声交易者的影响下，不但理性套利者的收益将受到影响，甚至会导致越来越多的基金经理放弃原来奉行的成长型或价值型投资理念，在某种程度上蜕化为“追逐热点、短线运作”的投资方式。
3对投资者羊群行为的研究
“羊群行为”（HerdingBehavior）是信息连锁反应导致的一种行为方式，当个体依据其它行为主体的行为而选择采取类似的行为时就会产生“羊群行为”。换而言之，当“羊群行为”产生时，个体趋向于一致行动，即所谓的“赶潮流（Bandwagon）”，这时个人往往放弃自己所掌握的信息和信号而附和他人的行为，虽然他们所掌握的信息和信号，按理性分析可能显示他们应采取另外一种完全不同的行为。宋军、吴冲锋（2001）使用个股收益率的分散度指标，使用市场公开的价格数据，对于我国证券市场的羊群行为进行了实证研究。结果发现我国证券市场的羊群行为程度高于美国证券市场的羊群行为程度，在市场收益率极低时的羊群行为程度远远高于在市场收益率极高时的羊群行为程度，这个结果可以用期望理论中决策者对于损失、收益的不同态度来解释。孙培源、施东晖（2002）根据资本资产定价模型（CAPM）建立了较为灵敏的检验羊群行为的回归模型，并据此对我国股市进行了实证检验。结果表明：在政策干预频繁和信息不对称的严重的市场环境下，我国股市存在一定程度的羊群行为，并导致系统风险在总风险中占有较大比例。从投资运作层面来看，羊群行为将削弱组合投资分散风险的效果，特别是在市场发生大幅度涨跌时，通过多元化投资分散风险的效果将极为有限。就政策层面而言，羊群行为意味着投资者的买卖决策并非基于理性的决策过程，因此股价极有可能偏离其均衡价值，从而破坏了市场的价格发现功能和资源配置功能。常志平（2002）采用横截面收益绝对差（CrossSectionalAbsoluteDeviationofReturns，CSAD)方法，对我国股票市场是否存在“羊群行为”进行了实证检验。结果发现：在上涨行情中，我国深圳证券市场与上海证券市场均不存在“羊群行为”；但在下跌行情中，深圳证券市场与上海证券市场均存在“羊群行为”。并且深圳证券市场比上海证券市场具有更多的“羊群行为”。张华庆（2003）指出“羊群行为”对中国证券价格会产生一定的影响：由于“羊群行为”者往往抛弃自己的私人信息追随别人，这会导致市场信息传递链的中断；如果“羊群行为”超过某一限度，将诱发另一个重要的市场现象——过度反应的出现，使中国证券市场的稳定性下降；所有“羊群行为”的发生基础都是信息的不完全性，因此，一旦市场的信息状态发生变化，如新信息的到来，“羊群行为”就会瓦解，这意味着“羊群行为”具有不稳定性和脆弱性4行为金融学在我国的应用性研究展望
4.1对实证研究结果的应用
从以上可以看出证券市场的参与者存在一定的非理性，而且市场也不是完全有效的。如何克服这些非理性，使投资者能在并非完全有效的市场生存，是市场参与者最想解决的问题之一。
4.2对参与者的心理学实证研究
从以上可以看出针对市场参与者的心理学实证研究，一般还是基于行为金融学的旧有框架中的心理学理论，今后的研究应该更多地结合中国文化、国情或者利用更多心理学的最新研究成果，只有这样的研究才更适合中国的现实。
4.3在金融产品的设计和销售上的应用研究
随着我国的金融改革进一步深入，出现了越来越多的金融产品。金融产品的开发和销售变得也越来越重要。其实，人们对于经济学和心理学相结合的研究最早就是从消费者心理学开始的，隶属于市场营销学中的消费者行为学是一门理论系统完整的科学。其中对消费者的调查、研究方法完全可以借鉴与行为金融学的实证方法相结合用以来研究金融产品的购买者的行为，根据投资者的不同偏好来设计金融产品，制定营销战略，从而为金融产品的开发和销售打出一片新天地。
参考文献
［1］金晓斌，唐利民．政策与股票投资者博弈分析［J］．海通证券研究报告，2000．
［2］宋军，吴冲锋．基于分散度的金融市场的羊群行为研究［J］．经济研究，2001，（11）．
第4篇
攻读专业博士学位的教学计划的原则（如年限、形式、水平、质量等）均参照学术性博士学位（PHD）的标准，只是在招生、课程的侧重点，培养方向、论文的性质、实践要求等方面有所不同。
培养目标
美国专业博士学位设立的伊始就是为了适应愿意从事实践性职业，而不愿从事研究和教学的那部分人的要求。它以培养实践高层次应用人才为目标而区别于以培养学术为主要目标的学术性博士。所以对专业博士学位获得者的培养目标就可以大体上总结为：通过高水平的专业训练使其达到一定的水平，使之具有从事某种专门职业业务工作的能力并要求掌握相应的专业理论知识。由于培养目标与PHD有显著差别，所以专业博士研究生在招生、课程设置、培养经费、实践要求、导师、论文要求等许多方面都有自己的特色。
招生
博士生招生是博士教育的首要环节。招生的状况直接影响培养质量，所以美国大学十分重视博士的招生工作。随着科技的进步和社会的发展，知识更新与分化的速度急剧增长，社会对不同层次与规格的人才的渴求，导致了博士教育多样化格局的形成。美国专业博士研究生培养的特点首先就体现在招生方面。总的说来，“美国式”招生制度的特点在于：不单纯以分数取人，注重全面考察，尤其重视学习能力；招生的指导思想是以满足社会需要为出发点。基于以上两点，其专业博士生培养模式的招生对象的实践能力就成为考察重点。例如，工程博士的招生对象虽然有一些来自学士或硕士，但是更多的来自工业企业界和政府部门的中下层管理岗位。这些人从事过工程实践工作，具有很强的全方位的工程能力。
另外美国专业博士学位的设置也主要取决于市场的需要。在相对“饱和”的专业领域，招生较平稳，发展较缓慢；而那些“兴旺”的学科，如工商管理、工程、教育、医疗卫生领域专业博士的生源则较多，发展也较快。这与美国高校一向所奉行的“服务社会”的理念是一致的。
课程设置
博士生入学后首先进行课程学习，这是美国博士生教育的一个特点。对攻读专业博士学位的博士生的培养，由于人才培养目标的变化，它注重专业知识及相应的实务教学。选修课要求侧重职业或专业的需要，为学生今后的职业生涯做好准备专业博士的培养方式主要采用产学研相结合的形式：学校和企业、科研部门联合培养，在实施课程培养计划过程中，大学和企业各派一定数量的教师讲授课程，强调在生产实际和社会实践中进行科研。
在外国语的要求上也比哲学博士PHD要低。专业博士学位一般要求精通一门外语或者以其他学科如数学或统计学代替而PHD则通常要求精通两门外语。对于这方面的差别，作者认为可能起源于二战后的认识问题。那时美国还没有成为世界学术中心，美国学术界那时也忙着“国际化”，外语学习对掌握国际学术新动向，发展新知识，至关重要。但是对于培养面向实践的专业人员来说就显得不那么重要，而且外语学习需要大量时间，因此对于培养实践人才的专业博士降低外语学习要求，而把有限的学习时间用于专业学习，则被认为是最恰当的。所以二战后许多专业博士学位并无外语要求或不十分苛求，只是随着发展一些专业博士学位才提高了对外语学习的要求，但仍低于PHD的要求。这只是培养目标与课程要求一致性的结果。专业博士学位既然树立了自己的培养目标――面向实践，注重应用性，它就应该建立适应目标的课程体系和要求。
实践能力的培养与要求
美国的专业博士生教育非常重视培养学生将理论付诸于实践的能力，即要求学生具备更多的实践经验，所以他们往往要求专业博士生有若干时间（一般为1~2年）的相关专业的实际经验。例如，医学博士研究生有“住院见习期”。工程博士研究生则要求至少一年的“工业见习期”。在此期间，学生往往需要常常往返于大学和资助博士论文的公司企业，接受大学导师和专业工程师的双重指导，从事研究和设计开发的创造性工作。
经费来源
近几年来，研究生教育经费的多元化是一个世界性的普遍现象。美国20世纪60年代至80年代政府拨款在整个经费中占的比例下降，其他渠道筹措资金比例上升。这种情况一方面说明国家拨款经费的紧张，而学校与企业横向合作的经费在增加；另一方面也说明许多企业确实需要高水平的人才加入，所以许多企业愿意对专业博士选定的有实践背景的论文和实际应用性的科研项目给予资助，这部分资金成为专业博士教育经费筹措的渠道之一。例如，学生进入见习和论文写作阶段后，可以作为公司、企业的“见习生”，由见习单位支持博士生的选题，并为他们提供薪水和设备仪器及研究经费等。对于专业博士学位教育来说，由于接近实践容易为企业带来现实效益，因此就更易于吸引企业投资，这种筹资方式所得资金占的比例较之于PHD大一些。
论文要求
第5篇
[关键词]伦理研究；伦理；道德；东南大学。
我们正处于一个前所未有的时代，一方面，全球变暖、环境恶化、网络黑客以及克隆技术等等，使我们亟待把握自身所应遵循的伦理法则，以应付越来越不可预料的周边世界，寻求外界的有序和内心的祥和；另一方面，传统的伦理资源被解构，大量的恒定伦理准则被碎片化，与此同时，我们想获得的新的道德文化资源有待整合、有待获取普遍有效的价值认同。如何多维度地把握和重建我们的道德文化，展现伦理学应有之思和应承之责呢?樊浩、成中英两位教授主编的《伦理研究》(道德哲学卷·2006)无疑是彰显了“东大伦理”之问题意识与学术特质。
一、道德哲学：筚路蓝缕。阐幽发微
如果要重塑道德、再构伦理，道德哲学基本理论研究无疑是最为基础，同时也是最繁复的工作，因为一系列的伦理核心问题需要深入解决。而首先要面对的是道德哲学深层次的研究路向问题，以及道德哲学理论突破的研究对象问题。樊浩教授的《论“伦理世界观”》一文则对这些问题做出具有“东大标识”的解答。
他认为“伦理道德作为实践理性，当以‘意识一意志’的复合为研究对象”，接着他提出道德哲学的研究路向应是“现象学意义上的意识和法哲学意义上的意志，就是合理的伦理体系和伦理精神的两个理想要素，由此伦理学的研究必须实现现象学与法哲学的璧合”，整个问题的关键点就在这里被发掘出来，即“如何找到现象学与法哲学之间的概念中介”。为解决这个问题，樊浩教授从黑格尔的《精神现象学》与《法哲学原理》中导出一个至关重要的中介概念“伦理世界观”，即意识与意志整合、现象学与法哲学璧合的概念。通过这个概念，把握住“伦理与自然、义务与现实在伦理精神中原初的对峙与对立，绝对义务意识对伦理与自然关系的抽象统一，伦理行为达致的伦理与自然的现实统一”，这都是“伦理世界观的辩证结构和其生长的具体一抽象～具体的辩证过程”；而这个概念的“根本价值追求和基本品质”即是“伦理与自然之间的和谐”。“伦理世界观”从“伦理世界”的形成、“伦理实体”的造就、“伦理规律”的体现三方面申言其理论与现实意义，成为“民族伦理精神造就的理论基础和现实基础”。
樊浩教授行文中的“思之浪”翻腾而来，宏大且细密；其文间表露的思之深邃，灵动且厚实，让人在为其伦理之思的飞扬叹为观止的同时，也深感其筚路之繁累、深耕之艰辛。
高国希的《当代伦理学对道德基础的探索》立足于当代伦理学，试图重新找到道德的真谛；在《论社会事实与三种价值的内在关系》一文中，龚群论述了“价值包容于社会事实之中，并且不同的价值决定了社会事实的不同特性”；陈泽环以冯契、张世英为例，探寻面向未来的道德哲学；江畅探讨的人类生存的四种基本方式，等等论文，无不勾勒出伦理学人对道德哲学基础研究的深入而细致、精致而宏大。
二、传统资源：追本溯源，返本开新
道德哲学的研究离不开
三、科技哲学：砥立潮头，运思构哲
科技伦理是东南大学的传统学科，也是为了与道德哲学形成学科结构互补互动而展开的前沿科学。从上个世纪中叶迅速发展的科学技术使人类面临一系列前所未有的价值与规范课题，在科技赋予人类全新的可能性的同时，也将可能造成的种种威胁摆在人们面前，因而必须对这些最新技术予以伦理学的评判，以廓清前景。无疑，东大学人做了不少这方面的工作。
田海平的论文《环境伦理与21世纪人类文明》认为：“环境伦理作为一种目光长远的伦理，必须正视现代科学的本质并限定其控制自然的条件”；“环境伦理作为一种实际有效的伦理必然代表21世纪人的类型的转变、文明的演进和伦理发展的基本方向”。于是，他指出：“对于21世纪人类文明来说，环境问题要求我们重新反省和思考生命存在的意义，地球生命是一个完整的生态系统，对生命本质的思考展开了‘与存在相与’而不是‘与存在相对’的难题。”所以，人类“环境伦理与文明发展方向”应该 是“走出‘控制自然’的迷误”。由于“环境伦理是与人类的原始存在经验相一致的一种世界经验或宇宙经验，而遵循生态伦理是对人的原生命体验的遵循”，因此“遵循环境伦理的问题，既是21世纪人类的必然抉择，又最终指向我们对生命真谛的领悟”。
人类已经跨入了信息时代，对于这全新时代的把握以及时代对伦理挑战的回答，亦是现时代学者的重点研究课题。陈楚佳的论文《论信息时代的结构性变革与伦理性变革》认为，信息化生产已经引发了社会结构性变革：包括世界和地球环境生态结构的变动、人类地缘关系结构上的某些变化、社会产业结构的改变、世界性投资结构的重新考量与大幅变动、各个行业全方位的产业结构的改造、生产过程中的资源结构的变革、产品结构和市场结构社会教育结构的变化等等，最后使得国家管理结构的深刻变革。于是，产生了与社会结构性变革相适应的社会伦理性变革，此两者的二重变革具有全球性及世界性。
第6篇
英雄梦 哲学情
似乎小的时候,男孩子都有英雄梦,但是像孙飞这样因为英雄梦就开始非专业习武的好像并不多。立志成为英雄的小孙飞开始坚持每天早上5点起床,练习武术,然后早读,一切都是那样的自然。回想那段生活,孙飞说:“没想到当时的爱好,在我以后的工作和学习中起到了这么大的作用。”习武的过程使他的身心得到了锻炼。同时,早起习武也让他有了更多的时间晨读,锻炼、学习两不误。这也让少年时的孙飞一方面是学习上的好孩子,一方面又是坏孩子的“头头”。当然,他这个“头头”是不会去欺负别人的,只是因为他的武功很好,所以,很多调皮的孩子都围在他身边。
孙飞以优异的成绩进入了中学,生活也在安宁和计划中一天天过去。但是到了高中,生活出现了小小的改变。高中增设了哲学这门学科,孙飞一下子就被哲学的辩证思维吸引了。他也一直梦想着可以上北大哲学系。但是高考的时候他发挥失常,考试成绩不理想,他被调剂到了当时的北京商学院,也就是现在的北京工商大学,在技术经济系的物流管理专业学习。高中时,孙飞接受的是简单的经济学理论学习,大学里可以接受到更全面更系统的学习。这样,孙飞开始写一些简短的文章,发表在校报上。
大学时期,孙飞以最高票当选为校学生会主席,这也让孙飞拥有别人不可能有的锻炼平台和机会。而大学的实习,孙飞又是在国务院发展研究中心度过的。这让他近距离了解最新经济信息。一个偶然的机会更让孙飞找到了发展的方向。一天,国务院发展研究中心《现代企业导刊》在北京举办了首都金融界知名人士招待会,他们的交流让孙飞感到金融是一个充满神秘与魔力的行业,也让他有了对金融行业研究的冲动。孙飞说:“原本我毕业后可以去中央部委工作,但是由于我对金融感兴趣,最终选择了到中国建设银行。”
实践理论双丰收
在建行的工作使得孙飞可以更好地将理论和实践结合起来,也为孙飞的发展提供了第一个舞台。
工作后的孙飞开始潜心研究金融发展,并且开始发表大量的文章。这个时候,信用卡开始在我国萌芽,孙飞通过自己对信用卡性质的了解,把它与我国传统文化相结合,采用集体智慧,提出了“龙的传人用龙卡”、“我的脸就是信用”等脍炙人口的宣传口号。虽然这些口号现在看来并不是很潮,但是在当时却起到了很积极的作用。
到建行半年之余,被作为重点后备干部培养的孙飞就到了广东进行农村基层建设,也就是下乡扶贫。那时的扶贫是把技术、资金和新思维带给当地的人们,促进当地的经济发展。此时的孙飞一方面进行扶贫建设,一方面还进行着金融方面的研究,发表文章上百篇,其中《中国农村的核心问题――农民的利益问题》发表于《中国改革》杂志。
由于扶贫成绩突出,孙飞被评为农村基层建设优秀工作队员。因为人才短缺,特别是金融领域人才更是短缺,而孙飞不仅实践工作做得好,又在金融方面潜心研究,建行广东分行的领导就希望他担任团委书记一职。通过投票选举,孙飞以最高票当选,当时他23岁。
建行的舞台显然没有让孙飞满足。1995年,那时的商业银行业务比较传统,证券市场充满了挑战和创新。这时对证券业产生浓厚兴趣的孙飞又主动调入了中国民族国际信托投资公司。孙飞作为核心负责人筹建了证券总部,处理很多投资银行业务与证券经纪业务,如西宁特钢、延边公路上市辅导及主销商,等等。
在这期间,孙飞并没有停下自己充实理论的脚步,他在职攻读了中国社科院财贸系货币银行学专业的硕士研究生。
2000年,孙飞被调入全国游乐园龙头企业北京石景山游乐集团,进行挂职锻炼。为了使自己的理论跟得上新世纪的脚步,孙飞报考了排名全国第一的中国人民大学国民经济学专业在职博士,师从我国著名经济学家、一级教授胡乃武。
通过这次学习孙飞收获的不只是专业知识,人大厚重的学术氛围更是陶冶了他的情操,让他可以在喧嚣的城市中坚定自己的方向。在这期间,他发表了很多文章,很多是发表在核心期刊上,特别是金融方面的,厚厚几箱的文章他一直珍藏着。
工作了一段时间后,石景山区领导打算让孙飞担任石景山区发改委或研究室的领导。孙飞说:“我觉得石景山区的空间太小了,而且我还是更喜欢与金融打交道。”当时正值重庆国际信托投资公司重组,公司总裁很欣赏孙飞,聘请他去做公司总裁助理,同时担任公司北方区的党支部书记,主管北方业务并大力拓展信托及投资银行业务。
信托――又一个驰骋的舞台
孙飞开始了他在信托业务领域的驰骋。用孙飞的话说,原来的信托公司有点不务正业,一直做商业银行的存贷款业务和证券业务,信托的“一法两规”出台之后,信托公司才开始真正做信托业务。孙飞说:“这时,我一方面做大量的信托研究,另一方面做了很多金融及房地产信托的创新。”在信托界孙飞提出了许多新的理论,也将这些理论成功地运用到了公司的业务中。2002年孙飞亲手操刀,完成了我国第一单上市公司的信托收购――四川美丰股权信托收购。之后,孙飞又首创我国第一例准REITS――北京景龙国际公寓股权投资信托计划与国内首例“信托+银行”模式典范――世纪星城股权投资信托计划,这些也奠定了孙飞在金融信托界的声望。
在事业发展的上升期,孙飞还对金融市场优化理论进行了创新,针对我国金融市场存在的一些问题,如一行独大的现象严重,金融监管属于高度管制,对民营资本的进入门槛较高,他提出了“风险投资VC+私募基金PE+信托+银行+海内外资本市场”的金融优化发展路径。多年来,发表文章800多篇,主笔了大量书籍,代表作有《现代工商管理》、《信托治理优化论》、《金融风暴启示录》、《中国经济大趋势》等。
这时,香港沿海投资集团找到孙飞,希望他担任公司的执行总裁,主持集团金融、地产、矿产资源投融资及收购信托公司工作,收购信托公司完成后出任CEO。这也与此时孙飞的想法不谋而合,他主持成功收购了一家信托公司并换发了新牌照,累计运作资金60亿元。但是由于信托公司股东不和,使得孙飞无法出任信托公司的CEO。
之后,孙飞开始打造国巨资本,之后经北京金融工作局批准,筹备组建了国巨投资基金管理有限公司,开始自己当老板。现在又同时担任中国企业海外发展中心主任、东中西部区域发展和改革研究院副院长、国际财务策划标准联盟协会副主席、中国国际经济技术合作促进会理事、世界资本市场控股集团副董事长、美国万通投资银行控股集团副董事长、中国国际资本有限公司首席经济学家、昊朗体育控股集团执行董事、美国格林证券公司首席经济学家、华兴银汇资本董事长等众多经济职务与国际及国家社团的领导及专家职务。
虽然担任了很多的社会职务,也有很多的演讲要参加,很忙碌,但是孙飞依然坚持每天潜心学习,浏览大量信息,更好地把握外面的世界。他说:“网络是我获取信息的最主要方式,每天花在网上的时间都会在1～2个小时,我可以获取很多高端信息,在每一次演讲或是讲课前一天,我也都会上网查阅是否有关于演讲内容的最新动态和政策。”
在专家、总裁、董事长的身份之外,中国社科院及菲律宾比立勒国立大学、太历国立大学、美国美联大学博士生导师是他的又一身份。如今的孙飞已有8位博士生毕业了,他们或是政府官员或是企业家。他总是告诉学生要有宏观的思维、战略家的眼光、国际化的视野、实干的精神和实操的经验才能够成就一番大业。教学中,孙飞看重的不是教给学生某种观点,而是交给学生分析的方法,能起到举一反三的效果,这才是重要的。在论文方面,孙飞的要求也是严格的:“我都是按人大的标准来要求学生的论文写作,通常开题报告我都会打回去好几次,我希望我带出的学生的论文要有原创性。不是简单拼凑就可以了。”
“现在的我都快成为空中飞人了,但是我很喜欢这种忙碌,要是让我闲下来,反而觉得无所事事。当然,我会把所有的事情处理得很好。”孙飞的博客几乎是由他的助理和秘书来打理,很多是机构邀请他开的名人博客,或是已经开好只要他发表观点就可以了。当然,还有很多事情是别人不能代替的,那就是金融研究,做课题,写著作。
现在步入中年的孙飞正是年富力强的时候,现在和今后最想做的还是将理论和实践更好结合,将自己在金融学方面的观点运用到实际操作中,自己的公司也给予了他这样的实践平台。另外就是希望可以在复杂的环境中,提出更适合中国发展的理论,更好地为金融业的优化发展作出自己的贡献。
孙飞博士简介
著名金融信托专家、经济学家、投资银行家、高级经济师、教授、博士生导师、中国人民大学经济学博士。中国企业海外发展中心主任、东中西部区域发展和改革研究院副院长、国际财务策划标准联盟协会副主席、中国国际经济技术合作促进会理事、世界资本市场控股集团副董事长、美国万通投资银行控股集团副董事长、中国国际资本有限公司首席经济学家、昊朗体育控股集团执行董事、美国格林证券公司首席经济学家、华兴银汇资本董事长。
在中央及省级报刊发表理论文章600多篇,40多篇论文获奖,并著有以《现代工商管理-中国MBA经典》、《信托治理优化论》、《金融风暴启示录》为代表的若干著作,主持了《国有企业重组基金研究》等多项大型课题研究,以及改制上市、并购重组、项目融资、财务顾问、信托创新等工作。
2003年入选《中国专家人名辞典》第12卷, 2004年4月入选《中华名家》,2004年8月入选《当代中华优秀儿女》,2004年9月入选《中华优秀人物大典》,2004年10月获中国城建与房地产科学发展“50位突出贡献人物”荣誉称号,2005年1月入选《世界名人录》,荣获2005年度“中国发展百人奖”、“学术创新奖”,全球华人博士十大经济人物,2008年1月当选“影响中国进程100位杰出企业家”,2009年1月当选“世界十大杰出华人投资银行家”,2009年8月荣获“世界经济十大华人杰出投资风云人物奖”,2010年1月被授予“关注公益事业爱心人士”荣誉称号。
主持或参与的大型课题:
1.国企重组基金可行性研究(国家级)
2.国家科技攻关课题:西部大开发科技与经济协调发展战略研究(国家级)
3.企业集团组织布局与北京制造业发展(省部级)
4.国家攻关课题:西部区域创新体系研究(国家级)
第7篇
关键词：英国；创新与实践能力；启示
中图分类号：G643 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2015）37-0190-02
提升研究水平、培育创新和实践能力是研究生培养中至关重要的环节。英国较早迈出研究生教育的改革步伐，十分重视培育研究生学术能力和应用能力，最终形成了一套科学有效、具有国际水准的培养范式，尤其是牛津、剑桥、帝国理工等一流大学的研究生教育已成为世界典范。所以，英国研究生教育对完善我国研究生创新和实践培养机制具有重大借鉴意义。
一、英国研究生教育历史
英国研究生教育大致经历了两个时期。第一时期是二战以前的萌芽与摸索阶段。19世纪初，英国仿效德国“教学与科研相结合”和“学术自由”的办学理念，开始研究生教育改革，先后经历了接受、忽视、规范阶段。在萌芽阶段，研究生教育发展缓慢、形同虚设、不成体系，研究生不用住校、答辩和考试，只需注册并交清学费就获准毕业和获得学位。19世纪末，政府开始承担研究生教育经费，大学开始重视研究生培养，并通过推行奖学金制度和学位条例改革吸引国内外学生，从而初步建立起具有现代管理理念的研究生教育体系。第二时期是二战以后的深化改革阶段。在这一时期，英国政府成立了管理研究生教育的教育与科学部并继续加大科研经费投入，逐渐形成了高校与科研机构共同培育研究生的多元化格局，培养模式也日益丰富，除了学术型研究生之外，出现了修课式研究生，整个研究生管理体制日臻完善。在20世纪80年代，英国研究生教育改革因政府削减教育经费而有所延缓。直到20世纪90年代，“罗素盟校”成立和“迪尔英报告”出台，再次掀起研究生教育深化改革浪潮，政府开始实施研究生教育监督制度和简化签证手续，大学纷纷成立研究生院，采用学分累积及转换制度，积极开办国际化课程，加强国际交流，推行校企联合，最终有效推动了研究生的科研创新和实践能力，大大提升了研究生教育的国际化水平。
二、英国研究生创新和实践能力的培养体系
英国始终将培养研究能力贯穿于研究生教育的全过程，从而形成了从学术道德、课程设置，到论文写作的环环相扣、实用高效的培养体系。
1.严谨学风下的培养模式多元化。大学的院系一般有专门用于检测学生论文抄袭、剽窃等行为的数据库，各学院也会介绍相关学科的学术写作和规范，要求学生必须严格遵守相应学术写作规则和道德规范。培养模式也很丰富，其中，硕士分为授课和研究式两种。授课式硕士又分为转换和发展硕士。转换硕士是本硕专业不一致的学生，发展硕士是本硕专业一致的学生，修业均为一年。研究式硕士是在授课式硕士生毕业后继续学术深造的硕士。博士生包括哲学博士和论著类哲学博士，后者主要针对高校内部教职员工和校友。博士注册九个学期后就可以申请答辩，获得学位一般需要2-7年，约有1/3不能按时获得学位。
2.注重培养学生创新和实践能力。英国大学针对不同社会需求预设不同研究生培养目标。硕士层面包括应用型的授课式硕士和创新研究的研究式硕士。博士需要具备独立的理论归纳、总结和创新能力；大学和科研机构一般都要求研究生参与实际教学和研究工作，并通过开设大量新课，扩大学生知识面。
3.考核制度健全。英国研究生教育考核包括教育机构和政府考核。教育机构进行课程和论文考核。在课程考核中，首先开设方法论课程，用于指导学生进行科学研究。每门硕士课程由平时作业（或小论文）+课程组成，要求两部分成绩都必须达到一个分数线，课程考核实行淘汰制，没有补考，不合格就失去学位。但是课时不多，大量时间让学生自主研究。像萨塞克斯大学的研究生一门课一周两课时，一次一节，分别用于讲授或讨论，每门课由专业团队轮流上课，保证学生接受最好的教育。至于博士，大学每年组织考察团考核博士生的“检定报告”，考核失败的博士生将被淘汰；在论文考核方面，授课式硕士论文重点考察学生处理实际问题的能力，无学术创新要求，研究式硕士则要求学位论文的理论创新。博士论文被要求显示理论验证、理解、组织、整合和独立创新的能力。导师要对博士生的研究工作加以评价，并聘请两名或两名以上相关领域教授（一般是校外和校内相关领域各一位学者）对毕业论文加以考核，博士生再通过答辩后才能获得学位。政府每4～5年对高校研究生的教育水平和科研经费进行评估，评估分为7个等级，3分以上的才能得到基金经费资助。
4.学术交流频繁。教育机构一般通过学术讲座来拓宽研究生学术视野。比如在萨塞克斯大学的经济与管理学院中，各系每周都有两个小时的学术讲座，一般邀请来自国内外名校的学者就相关领域的学术前沿理论为研究生做专题讲座，使学术讲座成为催生研究生学术素养的孵化器。与此同时，各系的研究生每周还有讨论会，一般安排在午餐时间，有专业教师到场指导，通过交流各具特色的研究思想、研究方法，有效地开拓了研究生的研究视野和提升了研究水平，一些导师还和研究生参加国内外各类学术交流活动。
5.严格导师制度。英国特别注重导师的科研能力和培养研究生创新的能力，一般要求导师的学科背景良好，拥有一定学术职务，所授课程被学生普遍接受；指导方式一般实行导师和助理双辅导制，导师一般1～2周与学生见面一次，主要负责确定学生课题，指导研究生展开研究的关键性和方向性问题，培养研究生独立开展科学研究的能力，审定和评价研究生的研究成果与研究水平。像萨塞克斯大学，博士管理还实行双导师制，博士生一般都有主导师和副导师。为了监督导师工作，学校还配备了第三方监督员。
5.注重教育的国际化。20世纪80年代初，各大学纷纷采取措施，吸引世界各国优秀学生，甚至还提供了大量的“海外研究生奖学金”。目前，在英国就读的全日制研究生中有32%来自海外，而在萨塞克斯大学，这个比例高达50%以上。但是，自上世纪80年代起，英国对留学生采取了高额收费制度，甚至一些著名大学因为申请的学生太多，他们还向外国留学生收取板凳费，像剑桥大学甚至还向学生收取管理费、导师指导费等，结果导致国际学生人数减少。相反，来自中国的一些富裕家庭的留学却在增多，在一定程度上影响了我国留学生的声誉，也滋长了一些英国高校师生之间请客送礼的不良风气。
6.教学研究的软硬件设施十分到位。英国的许多大学十分注重研究生教学与科研的软硬件设施建设。像萨塞克斯大学就花费大量的投入用于优化教学与研究设施，其中，学校能基本保证每位博士生有公用办公桌、电脑，在博士生办公室配有电话、打印机，硕士生也有专门的公共自习室，教学楼每一层都有资料复印与扫描室；学校所有电脑都由IT部门通过网络统一负责管理全校网络资源，负责安装和维修电脑软件；校内正式员工和学生只需到IT部门申请一个账号，就可以使用用户名和密码登陆学校的任何一台电脑，打开自己的私人资源；每个教师都有独立的空间大小和办公设施一致的办公间，办公间都配备电脑、电话、一体机和少量桌和椅子，但是，学校的教学科研设施绝不奢华，突出了节能、环保、实用、便捷和舒适等理念。图书馆拥有大量的网络文献数据库，除了最小开放日，一般24小时开放，各系的科研秘书服务也十分到位，每天都会将科研信息通过电子邮件发给师生。
三、英国研究生教育对我国研究生创新和实践能力培养的启示
1.积极争取各项经费，建立多元化融资机制。政府要通过定期监督加强研究生教育质量评估，打破依赖政府财政支付的单一模式，鼓励校企合作，建立多元化投资渠道，弥补高校研究生经费的巨大缺口，但是，要注重引资的内涵能力，摒弃打着集资旗号，以钱卖学位、以权换学位的不良风气。以陕西师范大学研究生的生活费为例，该校硕士生的生活费是每月以奖学金的名义仅发放300元左右给部分硕士生，调剂学生甚至没有这部分奖学金，博士按照国家规定，一月也只有1000元。结果导致许多学生迫于生计外出打工赚钱，严重影响了研究生科研能力。所以，高校必须要加强与社会联系，争取社会投资，以改善经费不足困境。
2.注重学生创新能力培养。规范管理和严谨治学，规范对全日制、成人学历研究生实行统一的学分、课程和教学标准要求，引入淘汰率，提高生源质量；加强校企合作，提升研究生实践能力；完善和规范研究生培养方案，细化招生、课程学习、考试、学位论文以及答辩等培养环节；改善科研的软硬件设施。
3.完善研究生导师制。规范导师选聘制度，实施公正合理、制度透明的导师竞聘上岗制度，聘任人品好、研究水平高和对学生指导能力强的教师作为指导教师，去行政化，赋予导师和学生自主双向选择的权利，改善师生研究环境，提供完善的办公设施，建立导师组，弥补单一导师制的知识局限性，使研究生获得更加全面的知识，建立导师观察团监督导师科学合理地指导学生。
4.加强研究生课程的国际化研究。开设体现国际观点的国际课程，拓展学生研究视野；邀请国内外知名专家学者给研究生作相关学术报告，提升研究生学识水平；争取和投入大量经费，鼓励导师和研究生积极参与国际学术界交流、承担国际合作项目，扩大国际影响；积极招收国外学生，同时鼓励国内研究生去国外留学。
参考文献：
第8篇
海峡两岸文化建设研究
(1)发展海洋文化创意产业的认识误区与理性思考 苏涵
(7)以旅游业为标杆的海洋文化创意产业探析——以福建省东山岛为例 王惠蓉
闽台非物质文化遗产研究
(14)非物质文化遗产保护困境的现代性诊断——以厦门市为例 林朝霞
(20)海峡西岸非物质文化遗产的影像化生存 朱秀凌
海峡西岸经济运行研究
(26)福建省环保投资效率评价——基于dea的malmquist指数方法 邹文杰
(32)福建省全要素生产率低下原因及对策 黄浩
(39)基于顾客的服装品牌竞争力模糊综合评价模型——以美特斯·邦威为例 尤晨
(45)资产出售和资产置换远期绩效的实证研究 黄炜婷
(52)原产地品牌策略探析 曾德国 陈刚
(58)民事诉讼请求范围之类案监督研究 梁开斌
(64)《汉语大词典》编纂的三个问题——以《邵氏闻见录》的词汇研究为例 雷冬平 李文赟
(70)浓墨重彩的抒写——论莫言《枯河》的创作特色 周艺灵
(76)基于语料库的话语标记语“well”研究 国防
(83)英语学术论文摘要中时态的评价功能 林美珍
(88)顶“叛逆”之名，做“翻译”之实对翻译“创造性叛逆”的几点思辨 黄明妆
(93)日语论文副标题的句式结构和使用功能 薛育宁
(98)《周易阐真》之“中”观念探析 王景霖
(104)论戊戌时期在中国科学近代化中的历史地位 岳世川
(109)纯粹微博平台上的议程设置特点研究——以“切糕事件”传播为例 陈雪丽
(114)提升厦门志愿服务品质初探 方轻
(121)以“诚”为本塑造当代大学精神——以集美大学校园文化建设推动学校内涵发展为例 郭金锭 沈哲琼
(127)大学生就业意向与用人单位需求的调查与思考——以厦门地区为例 肖辉
无
(131)喜讯：《集美大学学报（哲社版）》2012年被评为“华东地区优秀期刊” 无
第9篇
湖 南 农 业 大 学
高等教育自学考试本科生毕业论文
西瓜连作的危害
学生姓名：王五
考籍号：910907310288
年级专业：2006级现代园艺
指导老师及职称：石云云教授
学院：园艺园林学院
湖南·长沙
提交日期：2009年3月
湖南农业大学成人高等教育本科生毕业论文（设计）
诚 信 声 明
本人郑重声明：所呈交的本科毕业论文（设计）是本人在指导老师的指导下，进行研究工作所取得的成果，成果不存在知识产权争议。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体在文中均作了明确的说明并表示了谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。
毕业论文（设计）作者签名：
年月日
)( 自考、函授文科范本
目录
摘要……………………………………………………………………………………1 关键词…………………………………………………………………………………1
一、中小企业财务管理失效的特征…………………………………………………1
（一）会计基础工作薄弱，财务管理水平低…………………………………………1
（二）筹资难度大，抗风险能力差……………………………………………………1
（三）投资能力较弱，且缺乏科学性………………………………………………2
（四）财务控制薄弱……………………………………………………………………2
二、影响中小企业财务管理失效的因素分析…………………………………………3
（一）支持要素…………………………………………………………………………3
（二）企业内部管理要素………………………………………………………………3
（三）财务内部组织要素………………………………………………………………3
（四）会计核算、监控要素……………………………………………………………4
三、加强中小企业财务管理的对策……………………………………………………4
（一）中小企业要加强财务队伍建设，提高全员素质………………………………5
（二）中小企业要加强自身资金管理…………………………………………………5
（三）加强中小企业投资管理…………………………………………………………6
四、结束语………………………………………………………………………………7 参考文献………………………………………………………………………………7 致谢……………………………………………………………………………………7
试论中小企业财务管理
作者：张三
指导老师：杜丽丽
（湖南农业大学成人教育学院，长沙 410128）
摘要：中小企业是我国国民经济的重要力量，但由于宏观经济环境和企业自身的问题，中小企业的财务管理工作存在很多的问题，严重影响了企业的经济效益。在分析中小企业财务管理问题的基础上，提出了加强其管理的相关对策。
关键词：中小企业；财务管理；财务控制
中小企业是我国国民经济的重要力量，但中小企业的财务管理工作存在很多问题。
一、中小企业财务管理失效的特征
（一）会计基础工作薄弱，财务管理水平低
中小企业规模较小，根据成本效益原则，中小企业更愿意选择传统管理方法，而舍弃先进的财务管理技术和方法。因而，很多中小企业不设财务机构，没有专职财务管理人员，财务管理职能由会计或其他部门兼管或企业主管人员一手包办，造成会计信息极不真实、不完整。同时，因为中小企业发展前景、工作待遇与条件、社会保障等社会认可程度低，很难吸引所需优秀人才，导致财务管理人才缺乏、财务管理人员素质较低。而中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这种模式势必给企业的财务管理带来负面影响。在这些企业中，企业领导者集权现象严重，缺乏财务管理的理论方法和相关知识，造成财务管理混乱、财务监控不严、会计信息失真等。
（二）筹资难度大，抗风险能力差
企业要持续生产经营、扩大再生产、进行对外投资和调整资本结构，就必须有足够的资金支持，但中小企业注册资本较少，资本实力有限，土地、房屋等银行认可的不动产数量较少，因此筹集资金是中小企业所面临的首选问题。随着改革开放的不断深入，我国的金融市场日趋完善，为广大的企业提供了多种融资、投资的渠道。中小企业也初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系。但是，融资难、担保难仍然是制约中小企业发展的最突出的问题81%的中小企业认为一年内的流动资产不能完全满足
需要，中长期贷款更是没有着落，中小企业贷款难找已是不争的事实。这与中小企业实现工业总产值占全国60%，出口创汇占60%，提供75%的就业机会是极不相称的。
四、结束语
相比于大型企业，中小企业的财务管理明显处于劣势，其失效的影响因子主要包括四大类，即支持要素、企业内部管理要素、财务内部要素、会计核算和监控要素。环境要素对其他几个要素起着决定作用，该要素位于财务管理的起点地位；企业内部管理要素是财务管理的重要保障；财务内部组织要素是财务管理运行的组织保证；会计核算体系要素位于整个财务的核心地位；会计监控要素是会计正常运行的保证。
参考文献
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[5] 张斌,刘云芳.中小企业财务管理问题初探[J].山东经济,2003(7):7-8.
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第10篇
论文关键词：独立学院，商务英语，教学模式，实践，探索
重庆师范大学涉外商贸学院作为全国较为有名的独立学院，本着从学生实际出发，建立实用而高效的教学模式的原则，开设了体现“涉外”特色的商务英语课程。现将我院在商务英语教学中的一些经验总结如下，希望与各位同仁共同探讨适合独立学院的商务英语教学模式。
1. 中英文双语教学
全英教学和双语教学，这两种模式都可以用于商务英语课程的讲授，但是有一定区别。根据广东外语外贸大学朱文忠副教授的定义，“全英教学是指所有的教学环节全部使用英语进行教学教育教学论文，包括讲授、板书、教学软件、实验报告、讨论、作业、案例分析、考试、答疑等，但对于教学过程中出现的疑难问题、重点术语、重要理论概念等，可以辅之以汉语翻译或解释。”在实际教学中，全英教学对于教师和学生英语水平的要求都非常高，即使教师能够坚持在讲授、板书、讨论等环节使用英语授课，除少数英语基础较好的学生外，大部分学生无法听懂授课内容，只是较为被动的接受知识，教学效果不甚理想。双语教学采用英语和汉语结合的形式，使用英语讲解课文，在分析难的专业术语和补充背景知识的时候采用汉语补充说明，这种简单、实用的教学模式能够使学生在提高英语水平的同时，丰富商务方面的知识，取得了很好的效果。
2. 灵活设置课程
目前我院开设的商务英语课程有商务英语入门、商务英语听说、商务英语写作、商务英语阅读、商务英语谈判、商务英语翻译、公关英语、国际贸易实务等。总的开课原则是，入门、听说、写作、阅读等基础课程，在低年级阶段开设教育教学论文，目的是为学生打下坚实的商务英语基础，培养他们听说读写的基本能力，为日后的进阶课程做准备。谈判、翻译、公关英语和国际贸易实务在高年级阶段开设，目的是进一步丰富学生的商务知识，开拓创造性思维，培养他们在商务环境下运用英语的能力。在实际授课中，采用小班上课，40人左右的班级规模是比较合适的，达到了开课成本和教学效果上的平衡。在课时安排方面，每周可以安排4个课时，一是能够加深印象；二是有利于提高学生学习的积极性；三是能够让学生在有限的时间里学习其他的商务英语课程。
3. 选用合适的教材
在独立学院的商务英语教学中，教材质量的高低在很大程度上决定了学生们学习效果的好坏。从教学实践看，国外原版教材虽然权威性、实效性占优，语言也更地道，但是难度偏大，关注的也大多是外国情况教育教学论文，涉及到中国具体实际的内容很少或几乎没有，不适合独立学院学生使用。中英文对照版本教材提供了课文对应的中文翻译，有助于更好的理解长句和段落结构，但是其难度过低，英语占的比例偏少，更适合非英语专业学生选用。以英文为主带有中文注释的混编教材难度适中，既保留了原汁原味的英语，又对一些较难的术语进行适当注释，适当降低了难度，受到学生的广泛青睐。目前我院主要采用外研社拓展系列商务英语教材，包括《商务英语入门》、《商务英语写作》、《商务英语阅读》、《商务英语谈判》和《商务英语翻译》，难度适中，既能使学生学习丰富的商务知识，又能让他们熟悉商务方面的各种英语表达，提高商务英语水平。
4. 优化软硬件设施
优秀的师资团队不仅可以改进商务英语的教学质量，也能够切实提高学生学习的兴趣。我院在安排教师的过程中充分考虑专业因素教育教学论文，选拔能够熟练使用汉语和英语两种语言，并且有一定实际商务工作经验的教师参与教学。为了加强商务英语教学师资队伍的建设，每年定期招聘专业过硬、英语突出的复合型教师，同时选派本院优秀教师继续深造，以适应现代商务英语教学的要求。未来我院计划投资建设模拟实验室，通过模拟真实的办公和贸易环境，让学生扮演不同的角色，熟悉各种业务流程，从而真正将所学理论用于实践。相信通过提高软件和硬件方面的实力，一定能够打造独具特色的商务英语精品课程。
[参考文献]
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第11篇
网络科学传播模式是对通过互联网进行科学传播一般规律的抽象和总结，其传播内容主要是科学知识、科学思想、科学方法、科学精神以及科学公共事务等，传播渠道主要是互联网。对学科层次的学术交流，很难选择“科学共同体专业集团内部的科学传播”、“科学共同体子集团内部的科学传播”等概念，类似说法比较冗长，难以理解。考虑到学科层次的学术交流主要采用同行评议的方式，我们可以称之为学科同行内部的科学传播。之所以没有选择科学同行这样的字眼，主要是因为在当下的语境中，科学同行容易被理解为科学共同体。学科同行的确定，一般依据它的最高课题、专业团体的成员情况和所读期刊。
一、学科同行内部网络科学传播模式简析
学科同行内部的科学传播，主要指学术交流，而学术交流的重要手段之一为，论文的传播模式对会议报告、开放课件等具有参考意义。学科同行内部网络科学传播模式，主要要素包括论文、网络、学科同行，公众也可以参与其中。本文提出学科同行内部网络科学传播模式见图1。通过上图我们可以看出，学科同行内部网络科学传播模式其实是一个开放的奥斯古德—施拉姆模式，是一个拥有反馈机制的循环模式，学科同行以网络为载体，在同行内部和公众之间进行科学传播。下面我们来看一下这种传播模式中的各个要素。对论文而言，无论是纸质出版还是网络传播或者其他传播途径，要想在作者、读者、资助者间建立互信，必须保证传播信息的高质量。在各种质量保证体系中，同行评议依然是最基本并且最重要的手段。因此，在网络科学传播模式中，同行评议将是一个重要环节。同行评议在传播模式中的位置并无定规，既可以在于网络之前进行，也可在于网络之后进行。该模式中的网络，一方面指论文在网络上实时发表，另一方面指论文在网络上进行典藏，即论文仓储数据库。学科同行需要了解同行的工作，论文得以典藏并能实时查阅，是学科同行内部网络科学传播模式顺利进行的条件之一。该模式中的学科同行，是指能看懂论文并能进行反馈交流的科研工作者。该模式中的公众，除了非科学共同体成员还包括非学科同行科学共同体成员———他们也难以对论文进行反馈，与非科学共同体成员并无太大区别。图1是对学科同行内部科学传播模式的抽象概括，这其实是一种无阻碍的理想描述———论文生产完毕，快速发表典藏于网络，学科同行阅读使用并进行反馈。在实践中，相关工作者正努力实现这种理想状态，其中以开放获取模式（OpenAccess）为代表。
二、开放获取思想与其特点
学科同行内部的科学传播也即专业交流，除去面对面的交流，一开始是通过写信等方式来完成，后来随着造纸术和印刷术的发展与普及，以发表学术成果为目的的学术期刊出现。1665年在英国出版的《哲学会刊》（PhilosophicalTransactions），是最早的同行评议的科学期刊。同行评议是一种科学的专家决策制度，到目前为止仍被公认为最好的一种决策制度。以同行评议为基础的学术期刊，几百年来为科学的发展与进步做出了贡献。但是一些问题也开始暴露。第一，学术期刊体量有限，一些很好的科研成果、科学思想等未必都能得以发表。由于成本等方面的原因，学术期刊每期不可能登载太多文章，科学共同体的一些工作和努力毫无疑问就被浪费。第二，时效性不强，不能及时捕捉科学发展的最新动态。在科学高速发展的当代，论文写作到发表之间的周期过长，会影响科学信息的快速共享。有研究者对2006年中国科技期刊影响因子300名排行中的249名进行了统计，审稿时间不低于2个月的超过50%。第三，期刊价格快速升高，读者不堪重负。纸质期刊价格升高，出版商又通过IP和密码等控制电子版，信息费用被抬高。据LibraryJournal的统计，2004年到2008年，平均价格相对上涨最高的为哲学与宗教领域的期刊，上涨幅度达到178%，最低为数学与计算机学科领域，上涨幅度也达到27%。第四，传播价值无法最大化。学科同行之外的公众，基本不可能订阅学术期刊，当其对某论文有需求时，路径依赖导致其不知也难以查阅。纸质期刊数量有限，不易保存，后来者很难继续利用。20世纪90年代开始，学术期刊涨价与图书馆经费减少、网络使用范围扩大与学术期刊电子版访问受限、学术研究速度加快与学术期刊出版滞后等一系列矛盾逐渐凸显，并导致学术交流危机，于是开放获取（也称开放存取）得以提出并逐渐得到认可。开放获取是一种全新的文献出版模式，它由作者付费而用户免费，在全球任何地方都可获取该学术资源。通过开放获取，科研成果可以直接与公众见面，避开了出版商和其它中介机构，促进了信息传播。在网络作用下，文献检索更方便，典藏也更有技术保证。
三、开放获取案例研究———以PLoS、中国科技论文在线为例
在美国的开放获取政策中，美国国立卫生研究院(NationalInstitutesofHealth,NIH)的政策出现最早，得到了美国政府机构的认可和支持，对其他国家或机构相继制定出更加合理的开放获取政策起到了重要作用，该政策要求得到NIH全部或部分资助的科学家所完成的科研成果，在发表时应将作者最终手稿的电子版提交到国家医学图书馆管理的一个网络化知识库PubMedCentral(PMC)，以便公众可以免费获取。本文总结论文纸质出版后的网络开放获取模式见图2。这种模式下出版商认为，若论文内容的复制版在别处可以免费获得，出版商将没有能力收回投资，也无法对科技出版持续投入。最后的妥协结果是，发表在学术期刊上的论文提交到开放获取仓储数据库时，其文本只能是作者接受同行评议后的文本，而不是期刊编辑加工后的出版定稿。这虽有遗憾，但期刊编辑改变不了论文的科学思想、实验数据，只能在文字上进行润色或者统一格式等，对学术价值几乎没有影响。因此，图2仍然使用论文字眼。
很显然，图2描述的论文出版模式，本质上仍是期刊电子版，但它与电子版仍有区别，区别体现在两点：其一，用户免费使用；其二，论文进入开放获取仓储数据库，典藏更有保证。在图2中，开放获取仓储数据库的购买、维护等费用由机构或者政府等资助，但这里的论文仍然是同行评议后的论文，其质量与纸质版没有区别。图2模式的缺陷是明显的：其一，中间多了期刊（出版商）这一环节；其二，期刊的出版体量决定了开放获取的论文的数量；其三，论文的出版仍然需要纸质期刊读者订阅付费。虽然只要有纸质期刊出版，这一模式就可以维持，但这种模式是比较被动的模式。开放获取的另外一种形式是开放获取期刊，其中作者付费取代读者付费，该模式的初衷是减少论文获取障碍、增强论文交流性，其代表是科学公共图书馆（PublicLibraryofScience，PLoS）。在PLoS模式下，科学家提交论文的同时也要支付一定费用，这笔费用主要用于同行评审、存档以及编辑费用等。PLoS强调，向作者收取出版费，其目的并不是把出版费作为额外的经济负担转嫁给科学工作者，而是基于这样的理念：科学研究成果的出版是科学研究过程的一个基本组成部分，而出版成本只是研究成本很少但又必须的一部分。论文经过同行评审后，就进入开放获取仓储数据库，用户可以免费长期使用。PLoS于2003年10月创办的第一份开放获取期刊PLoSBiology定位于学科领域的高端期刊，实施严格的同行评审制度。然而，对这样高成本的运作来讲，仅仅靠论文作者的版面费是难以维持下去的，于是，PLoS推出一种高级的科学出版模式———依靠较低质量论文的大批、廉价出版来资助和养活少数高质量旗舰期刊，甚至在某些期刊上采取了轻度同行评审体系，可发表任何在方法学上合理的文章，但其接受率高、发行文章的量较大，因而版面费远远高于其运行成本。除了版面费，PLoS类开放获取期刊其实还应通过广告等各种模式来增加收入。有学者曾担忧开放获取期刊文章的质量不高，但目前已有一些研究证明，开放获取论文比传统论文更容易被引用和使用。有研究者通过对PLoS旗下期刊影响因子的研究得出结论：PLoS的质量认证机制是健全和有效的。#p#分页标题#e#
在开放获取实践中，还有一种免同行评议的预印本模式，这种模式以1991年美国洛斯•阿拉莫斯国家实验室建立，现由康奈尔大学维护和管理的arXiv为代表。在这种模式下，不用同行评议，作者只须按照一定格式将论文排版后就可以自由上传到网络，满足了且快速发表的要求。作者在论文上传的同时，也可以将其提交给学术期刊，如果论文在期刊上正式发表，文档库相关信息中就会加入论文正式发表期刊的卷期信息。arXiv论文在开放获取前并没有同行评议环节，即没有质量控制措施，其质量控制体现在论文在正式期刊发表后的补充信息环节，这种同行评议前就开放获取的模式在中国也存在，创办于2003年，由教育部主管的“中国科技论文在线”（）是其中的代表。中国科技论文在线的特点可以归纳总结为以下几点：
其一，速度快。作者提交论文后，“中国科技论文在线”的编辑只进行简单的格式调整后就将其到网上，该时间周期缩短至7天以内，可以满足科研成果快速的目的。
其二，同行评审体系在后有效运行。中国科技论文在线聘请专家担任同行评议专家并形成专家库，只要作者同意，后可自动分配给评审专家库中的专家进行评议，并根据评审情况给论文标注星级，对一些质量优秀的论文，“中国科技论文在线”还结集出版专门的电子期刊和纸质期刊。
其三，采取强制性开放获取。2006年，中国教育部科技发展中心对由教育部博士点基金资助的课题实行强制性存取政策，规定所有在研课题结题前课题承担人必须在“中国科技论文在线”发表2篇以上论文，并注明“高等学校博士学科点专项科研基金资助课题”及编号，结题时认定与其他刊物等同。
其四，完全的公益性。据中国科技论文在线主编李志民介绍，中国科技论文在线的评审费由教育部科技发展中心提供，在网站上论文不收取任何费用，查阅、下载论文也不收取任何费用。
其五，有效保证作者的知识产权。“中国科技论文在线”为其作者提供打印刊载证明的服务，列明论文在“中国科技论文在线”发表的时间，可有效确认科学发现优先权，保护作者的知识产权。在发展过程中，“中国科技论文在线”也暴露出一些问题，它没有采用开放获取运动所提倡的开放档案计划（OAI）协议，开放获取资源至今未被任何数据提供商（SP）收割，影响论文在线学术资源的使用和共享。10并且承认“中国科技论文在线”发表的论文为学术成果的研究机构尚不够多，权威度也需要提高。
第12篇
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第13篇
关键词：成果转化 二元视角 价值定位 路径创新
中图分类号：C964 文献标识码：A 文章编号：1673-9795（2014）03（b）-0116-02
2011年11月，教育部、财政部以教社科20113号印发了《高等学校哲学社会科学繁荣计划（2011―2020年）》。针对高校哲学社会科学成果转化机制，《计划》提出：“推进哲学社会科学成果的转化应用，强化哲学社会科学育人功能，普及哲学社会科学知识，大力开展决策咨询研究，积极发挥思想库和智囊团作用，构建哲学社会科学社会服务体系，全面提升社会服务水平。”①因此，《计划》的出台标志着高等学校哲学社会科学成果转化机制建设进入到了一个面临改革创新的关键时期。
1 哲学社会科学成果二元结构分析
研究哲学社会科学成果转化创新实践的基础是对哲学社会科学科研成果的本质属性研究。在研究中我们发现，哲学社会科学研究成果具有主体二元结构特征。这种二元结构体现在哲学社会科学研究成果若非基础研究成果即应用研究成果。
1.1 哲学社会科学基础研究的价值定位
哲学社会科学基础研究受众是社会大众，成果形式主要是著作与论文。基础研究是有关人类科学体系顶层设计的研究，更多的涉及“形而上”学，它不是生产力，却能对生产关系、意识形态产生正效应，是高于生产力的上层建筑。其社会价值取向定位于：能影响、改变人们对社会现象的认识，使认识能够跟上变动不惜的社会变迁过程，为人们创设健康的理性心里家园，为人们提供科学的、先进的价值观和高品质的人文关怀，激发人们的创造性和对美好未来的追求，提高社会成员的素质。②
1.2 哲学社会科学应用研究的价值定位
哲学社会科学应用研究的受众是政府、企事业单位，成果形式主要为研究报告与论文。宏观上，应用研究为各级政府急需解决的重大问题和重大发展战略提供了战略性、前瞻性和可操作性政策设计方案，这是哲学社会科学作为思想库和智囊团的功能体现。微观上，哲学社会科学根据其学科属性渗透于企业日常运营的各个方面，例如：财务管理、投资运营、法律保障等。其社会价值取向定位于：一方面能为改革开放和社会主义和谐社会建设提出政策建议，坚持为党和政府决策服务，为全面建成小康社会服务；另一方面紧跟社会与经济发展的实际需求，为当地经济、政治、社会、文化建设、企业发展和人民群众的生活提供急需服务。
2 成果转化阻力分析
现阶段，我国哲学社会科学科研成果占全部科研成果数量的60%以上，其中仅有5%～6%被转化，3%的成果形成产业。③可见，哲学社会科学成果转化面临的阻力系统问题突出。
（1）成果质量不高。哲学社会科学研究成果的质量是决定成果转化效率的基本要素。从总体而言，我国高校社会科学研究成果自身质量水平不高，难以得到社会及实际工作者的认可和接受。主要表现在：一是在选题和研究方法上，远离实际，缺乏创新。很多哲学社会科学的研究课题并不是来自于社会调研与实践，针对性不强，往往是从书本到书本，从概念到概念，甚至只是进行经典的诠释与阐发，内容空泛、缺少创新。二是重数量、轻质量的现象比较突出。为了追求个人绩效，一些科研人员在常常将粗制滥造、东拼西凑、质量平平的成果不负责任地抛向社会，而既有很高的学术价值，又有很大的实用意义的哲学社会科学成果还不很多。④
（2）转化意识不强。科研人员以及管理部门缺乏成果转化意识是影响成果转化效率的主观因素。
首先，由于部分高校科研、人事考核机制并不完善，教师从事科研工作的重点集中放在成果的数量与质量上，并不关心成果的转化与应用问题。这就导致虽然教师的科研成果产出颇多，但是真正做到成果转化的却寥寥无几。其次，管理部门缺乏跟踪管理意识。成果转化要在“自上而下”和“自下而上”这个双向通道上进行，不但要使广大科研工作者树立转化意识进而影响管理者，还要从管理者本身入手，通过制度建设推进成果转化观念的形成。
（3）中介体系不完善。科研中介体系不完善是影响哲学社会科学成果转化效率的主要外部因素。哲学社会科学成果转化中介体系尚未建立像自然科学成果转化中介那样独立的市场化应用部门，仅仅依托高校和科研人员自身完成成果转化任务是远远不够的。
在美国，智库承担了哲学社会科学应用研究成果转化中介的角色，成为影响政府决策和推动社会发展的重要力量。其智库是一种相对独立、稳定的的政策研究和咨询机构。其职能主要包括：整合人才、思想产出、影响社会。智库通过研究和分析形成新的政策主张，再通过刊物出版、举办各类交流活动、利用媒体宣传等方式，力图使这些主张获得公众的支持和决策者的青睐。
在研究美国智库发展和运作过程之后，我们发现，哲学社会科学科研成果转化体系必须以高水平的科研成果和学术思想为基础，这种成果要有明确的服务对象和转化方向，这种服务对象和转化方向是在研究伊始就已经确定的，而非在成果形成之后的硬性转化；在成果形成之后，要借助一定的媒体，特别是刊物、论坛等使成果面向服务对象，包括潜在的服务对象。
3 成果转化机制创新与实践
若要化解成果转化阻力系统、改善现有成果转化现状，就必须对成果转化机制进行管理创新。而这种管理创新的原则与依据就是其特有的二元结构特性。
3.1 基础研究成果转化
2012年5月，教育部社科司首次开展了一项哲学社会科学研究普及读物项目征集工作，宗旨在于通过“学术‘大’家写‘小’书”，把哲学社会科学科研成果推向社会大众。这次科研普及读物项目资助力度高达15万元，而且由教育部统一出版，为科研人员从事研究提供了极大的便利。教育部哲学社会科学研究普及读物项目为哲学社会科学基础研究成果转化工作提供了一个信号、一个典范。同时，我们也可以从这项工作中抽象出未来哲学社会科学基础研究成果转化实践创新的方向。
政府主导。哲学社会科学基础研究是实现社会变革的理论先导，是提高人民思想道德素质和科学文化素质、实现社会全面进步的关键，是解放和发展生产力、推动历史发展和社会进步的动力。这种研究的意义在于其巨大的社会价值，而社会价值的实现必须依靠政府这个公共服务部门。所以说，在未来的基础研究成果转化工作中，政府必须发挥主导、引领的作用，把握成果转化的方向不动摇。
深入浅出。基础研究成果转化的接受群体是人民大众，在保证成果学术质量的同时要把握深入浅出的基本原则。由于人民的教育程度不同、身份背景不同、兴趣爱好不同，所以哲学社会科学成果最容易被接受的方式就是深入浅出，也就是说，从学术前沿热点入手，解释日常生活中的问题。这样，才能使人民大众真正认识哲学社会科学的理论力量，同时，哲学社会科学研究成果也可以切实的服务人民。
重视质量。质量和创新是一切科学研究的生命线。之所以强调的是“学术‘大’家写‘小’书”，就是为了切实保障成果质量，以质量推动成果转化。提升成果质量的核心是改善研究方法，哲学社会科学研究要深入实践、积极创新，切忌从书本到书本、从概念到概念，真正做到脚踏实地做调研、认认真真做数据。
3.2 应用研究成果转化
现阶段，哲学社会科学应用研究成果转化存在一种依托“关系型管理框架”的转化路径。简单来说，大部分高水平的应用研究成果都是通过点对点、人对人的方式进行转化的，这种成果转化机制的优点在于成果供需双方相互了解、成果供给方普遍科研水平较高、成果转化过程较为简单；其缺点在于这种转化路径是少数人参与的成果转化，大部分科研人员无法进入这种“关系型管理框架”，以至于较多优秀成果得不到及时转化，失去其应有的时效性。而少数人参与的成果转化正是现阶段我国哲学社会科学应用研究急需解决的问题所在。根据路径依赖理论，虽然原有路径具有一定的研究惯性，但就当前情况来说，必须就原有路径进行修正，使其进入到更加完善的轨道上来，才能真正的使更多优秀的哲学社会科学应用研究成果得到转化，从而更好地辅助政府决策、切实服务社会。
对于原有路径修正的关键是从关系型管理模式到规则型管理模式的修正，而规则型管理的核心是成果转化平台建设。成果转化平台的具体形式就是成果转化中介机构，中介机构的建设和发展能够使广大科研工作者能够公平、平等的参与到项目研究和成果转化过程中来，通过中介机构把社会科学成果推向社会，发挥市场机制，促进成果转化和产业化。[6]
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注释
① 教育部，财政部.高等学校哲学社会科学繁荣计划（2011-2020年）.
② 郭秀丽.基于构建和谐社会的社会科学成果转化问题研究，社会发展论坛，2008.
③ 束洪福.我国社会科学研究成果转化率仅5%[EB/OL].，2010-01-10.
第14篇
一、个人生平简介
索特出生于1927年，他的求学经历甚具传奇色彩。在进入芝加哥大学攻读哲学的时候，仅受过2年的中学教育，哈钦斯计划（the Hutchins Plan）使索特得以顺利进入大学。然而，在经历了军队的服役和一年的内科学业之后，他辍学了，并开始对桥牌锦标赛、数学、英语和逻辑领域等感兴趣，但在后来一个突然的改变促使索特返回学校继续学业，从而为会计学术界增添了一个著名的学者和改革家。
索特于1953年毕业于芝加哥大学，取得哲学学士学位，随后继续在该校深造，分别于1955年和1963年获得经济学硕士学位和会计学博士学位。1956年，取得硕士学位之后，索特开始在母校芝加哥大学法学院担任讲师一职，并于1959年成为助理教授，1963年成为副教授，1966年～1974年间担任教授。1970年，索特被聘为堪萨斯大学（The University of Kansas）亚瑟・扬（Arthur Young）会计学教授。自1974年开始，索特先后被授予法学教授（1974）、文森特・C・ 罗斯（Vincent C. Ross）会计学教授（1979）、欧林西（Olincy）法学和会计学教授（1988-1989）、名誉退休文森特・C・罗斯（Vincent C. Ross）会计学教授（2003）、名誉退休教授（2003）等荣誉。
可以说，索特得以成为会计领域的一位重要理论家和创新家，重要原因之一是其早期所受到的非传统的教育开端，这样的教育开端使得索特不会墨守成规，在作学术研究的时候往往独辟蹊径，进行有价值的探索和创新。和当时会计理论界的流行观点不同，索特认为会计数字不是“硬”数字，没有揭示“真正的”、“内在的”或“公允的”价值。有鉴于此，索特提出了“事项理论”，该理论以将一个单位的重要事项载入历史的形式描述会计，强调的是过程而不是结果，以及过程是否可能被重复或改变。像所有的历史一样，事项理论的目的是理解过去以计划未来，索特40年研究和教学的主题就是怎样能够更好地取得这个计划。
1990年，索特在加入纽约大学法学院后，他的研究领域主要是会计和法律、法律问题中的会计信息高级分析和银行法。他关注会计数据在法律问题上的应用及其局限，例如契约、损害赔偿和估价方面的会计问题。他在纽约大学开设的课程主要是《法务会计》和《会计信息的高级分析》。
尽管索特被称为是“攻击传统观念的人”，但美国会计学会（AAA）仍于1979年授予其美国杰出会计教育奖（Outstanding Accounting Educator Award）。美国著名的《财富》（Fortune）杂志也将其誉为8个最有天赋的商学院教授之一。此外，索特还曾获纽约大学法学院的优秀教师奖（Great Teacher Award）。
二、理论与实务主要贡献
索特的研究领域相当广泛，在会计理论、财务会计、成本会计、财务分析和法务会计等方面均有涉猎，其博士学位论文为《会计的界限――选择的会计规则》。
1964年～1966年间，受美国会计学会（AAA）委托，索特作为“基本会计理论报告委员会”（Committee to Prepare a Statement of Basic Accounting Theory）的委员之一，参与了《论基本会计理论》（A Statement of Basic Accounting Theory，简称ASOBAT）一书的编写工作，当时其余编写组的成员均赞同基于使用者的需求而建立会计理论，但索特表示反对，并向传统会计理论的价值观发起挑战，提出了事项会计思想的基本构想，并由此开始了其事项会计理论奠基者和倡导者的学术生涯。1969年，索特的著名论文“基本会计理论的‘事项法’”（An “Events” Approach to Basic Accounting Theory）发表于《会计评论》（the Accounting Review）第1期。这篇论文被认为是事项会计理论的开山之作，在该文中，索特首次系统论述了事项会计理论的基本观点，介绍了与传统会计理论“价值法”相对立的“事项法”，正式提出了“事项会计”的思想。
继1969年索特的著名以后，直至20世纪80年代中期，西方会计界的部分学者对事项会计理论进行了深入而细致的研究，取得了比较丰硕的成果，奥雷斯・约翰逊（Orace Johnson）、A. Z. 利波曼（Arthur Z. Lieberman）、安德鲁・ B・威斯登（Andrew B. Whinston）、C. S. 克兰托尼（Claude S. Colantoni）、R. P. 玛涅斯（Rene P. Manes）、威廉・D・赫斯曼（William D. Haseman）、伊扎克・伯恩巴赛（Izak Benbasat ）、阿伯特・ S・德克斯特（Albert S. Dexter）、纳什・ A・凯德琳（Nils A. Kandelin）、汤姆逊・W・林（Thomas W. Lin）以及J.C. 维斯特兰（J.C. Westland）等会计学者分别在事项会计的基本理论和基于事项会计思想的信息系统研究方面做出了一定的贡献，促进了事项会计理论的发展和传播，并逐渐形成了事项会计理论体系。
20世纪80年代中期以后，西方会计界对事项会计的研究出现沉寂。面对事项会计理论研究低迷的情势，索特和M. J. 英格勃曼（M. J. Ingberman）以及H. M. 马克西门（H. M. Maximon）于1990年合作出版了《财务会计：一个事项和现金流方法》（Financial Accounting: An Events and Cash Flow Approach）一书。该书是事项会计理论的第一部论著，以教材的形式呈现，从事项法的角度阐释财务会计，较为深刻地阐述了与事项会计相关的理论。
索特的论著虽然不过20本左右，但影响颇大，除前述外，其它主要论著作还有：《财务报告的目标》（Objectives of Financial Reporting，2004）；《资产确认和经济特性：相关成本》（Asset Recognition and Economic Attributes: the Relevant Costing，2004）；《Mixmax公司》（The Mixmax Company，1990）；《有关财务报表》（Relevant Financial Statements，1978）；《会计的界限》（The Boundaries of the Accounting Universe，1978）；《财务报表的目标》（Objectives of Financial Statements，1974）；等。
索特在《会计评论》（the Accounting Review）、《会计研究杂志》（Journal of Accounting Research）、《商业杂志》（Journal of Business）和《财务分析师杂志》（Financial Analyst Journal）等期刊上发表20多篇专业论文，影响较大的主要有：“会计理论回顾”（Review of Accounting Theory，1983）；“资产确认和经济特性：相关成本方法”（Asset Recognition and Economic Attributes: the Relevant Costing Approach，1962）；“报告收益和存货变更”（Reported Income and Inventory Change，1959）；“反映在会计决策中的公司特性：一些初步发现”（Corporate Personality as Reflected in Accounting Decisions: Some Preliminary Findings，1964）；“直接、相关或是吸收成本”（Direct， Relevant or Absorption Costing，1963），“废弃物的会计处理：一个建议”（Accounting for Obsolescence-A Proposal，1959）；“经营提供的资金”（Notes on Funds Provided by Operations，1959）；“财务报表目标报告的的机遇与挑战”（Opportunities and Implications of the Report on Objectives of Financial Statements，1974）；“投资者会计理论回顾”（Review of A Theory of Accounting to Investors，1963）；“会计理论收益法回顾：”（Review of An Income Approach to Accounting Theory: Readings and Questions，1964）；等。
三、主要论著简析
1969年，索特在《会计评论》第1期发表了著名论文“基本会计理论的‘事项法’”，提出了“事项会计”的思想。索特所倡导的事项会计理论认为，由于财务报表的使用者多种多样，传统会计方法下生成的通用会计信息不可能适合所有使用者的需要，为此，会计应提供与决策相关的经济事项的原始数据信息，而将事项信息转化为适合各使用者所用决策模型的信息的工作则应留给使用者自己去做，由使用者按照自己的需求选择原始事项信息和作进一步的加工，会计人员的职责仅是提供多维度的、非综合的相关经济事项的原始数据。事项会计的特点是强调事项本身，按照事项会计学派的解释，事项指的是可能对使用者造成经济影响的所有事件、现象和交易，包括企业与其顾客、供应商等外部主体之间的交易和企业内部的经济活动， 事项具有可为人们直接观察的多重属性，会计需要反映所有这些属性，而不能仅将反映的范围局限于事项的价值量。
索特所提出的事项会计理论是对传统会计理论的极大挑战。在该文中，索特还对事项会计可能会对传统会计报表产生的影响及事项法理论与《论基本会计理论》（ASOBAT）的关系进行了讨论。该文共包括三个主要部分：第一部分，对价值法与事项法这两个观点进行对比分析。在批判传统会计理论价值法的基础上提出了事项会计理论，认为会计的目的是提供决策有用的经济事项信息，其提供的应是可让信息使用者输入决策模型的相关经济事项的原始信息，而不是直接为决策模型提供输入值。第二部分，讨论了事项法的可能结果。主要是试图在现行会计框架下运用事项法观点对会计报表进行阐释以及探讨事项法会计理论与《论基本会计理论》（ASOBAT）的关系，并预测了可能与事项法相适应的财务报告的类型，但认为当时谈论事项法的长期影响还为时尚早。第三部分，是结论。作者希望，其所提出的对会计理论新定向的粗浅看法能够促进进一步的研究，并提出了5个可供未来进一步研究的领域：（1）在解释厂商的未来价值方面，事项的预测是否比诸如收益这样的集计数据更为有效；（2）调查研究现行会计报告格式并发现这些格式的作用；（3）开发可用来更精确解释现金流入和现金流出时滞的模型；（4）调查研究当前会计人员使用的集计方法所带来的信息损失；（5）基于事项法构建会计报告形式。索特形成于1969年的对传统会计价值法的批判思想，即使在今天看来，也深具意义。虽然在当时限于技术经济条件，以事项为核心进行会计系统设计在实践中显得没有什么效用，然而随着商用数据处理系统的迅速普及，电子信息技术革命使事项会计学派的理想可望成为现实，索特的事项会计思想开创了一个崭新的会计理论研究领域，索特也因之被确认为事项会计学派的创始人和奠基者。
1990年，索特和M. J. 英格勃曼以及H. M. 马克西门合作出版了《财务会计：一个事项和现金流方法》（Financial Accounting: An Events and Cash Flow Approach）一书。该书共分为四大部分：第一部分，是关于会计模型，包括七章和两个附录，分别是：导论：会计的本质和目标；现金流及现金等价物：现值和未来价值；会计类型：资产和权益；会计数字；美国Grabule公司的第一天：债务、信用和资产负债表；美国Grabule公司的第二天：收益表；交易分析：会计的事项法；美国Grabule公司的前两天：现金流量表；确认和量化、记录和报告会计事项。第二部分是关于经营事项，包括四章和一个附录，分别是：收入和经营费用；计算无法收回的调整项；存货的消耗：销货成本；长期资产的摊销；所得税；第三部分是关于财务事项，包括三章，分别是：长期债务：借款；长期债务：债券；所有权财务事项；第四部分是关于投资事项，包括二章，分别是：长期资产投资会计和对其他公司投资会计。该书认为财务报表的目的是提供事项的历史记录，这些记录对于估计企业的现金流是有用的，会计应对与会计主体相关的各种会计事项进行选择、描述和沟通，以有助于预测未来现金流量。该书在对事项会计基本理论进行深入解说的同时，研究其实际应用问题，是事项会计理论发展中的一个重要研究成果。遗憾的是，由于该书采用教材形式，其目的在于研究如何用事项法改造传统财务会计，并不是一本研究性的事项会计理论专著。
事项会计理论的研究至今仍未形成一个比较完善的体系，其实施则面临着诸多问题，诸如：应当如何解决既可以度量所有重要事项的各种属性又不至于加重信息提供者和使用者的负担？如何衡量哪些事项是“重要的”？如何计量事项的所有属性？令人扼腕的是，不仅20世纪80年代末开始西方对事项会计理论的研究出现停滞的现象，即便是索特本人，在研究和倡导事项会计理论多年之后，对其研究兴趣似乎也激情不再，特别是其在加入纽约大学法学院后，他的研究领域开始转向与法律相关的会计问题，故近年来已经很少看到索特对其所提出的事项会计理论通过著书立说以发扬光大。
第15篇
中图分类号：N05 文献标识码：A
内容摘要：诞生于20世纪70年代的分形理论是现代重要的非线性科学理论之一，其主要研究自然界和社会科学领域广泛存在的非规则而具有自相似特性的几何形态。本文对分形理论的产生和发展、分形理论与有效市场理论的区别做了简单介绍，对分形理论的研究现状做了系统归纳，并对分形理论应用于资本市场研究做了展望。
关键词：分形理论 线性科学 非线性科学 资本市场
引言
如何正确认识现实世界一直是哲学研究讨论的重要课题之一。早期的哲学思想具有静态、抽象等显著特征，比如认为整体由部分组成，人们可以通过认识部分来认识整体。其在哲学方法上表现为典型的机械论、还原论和形式逻辑。
随着人们对现实世界的认识逐渐深入，发现早期的哲学思想和方法论日益显示出局限性。仍以整体与部分这对古老的哲学范畴为例，线性叠加原理显然忽视了子系统间的相互作用。实际上，“随便堆放在一起的材料并不必然构成一所房子”（亚里士多德，1990）。可见，子系统之间的相互作用不可忽视，世界并非是线性叠加的。要深刻认识现实世界的非线性特征，有必要借助新的哲学思维和方法。分形理论的产生正好为现代哲学发展提供了强有力的武器。
分形理论（Fractal Theory）产生20世纪70年代，其与耗散结构（Dissipative Structures）、混沌理论（Chaos theory）一起被认为是该时期科学史上的三大重要发现。分形理论最初被应用于水文观测、海岸线勘测等自然科学领域，其后逐渐延伸到数理化、生物医学、地质与地理学、天文学、材料科学、计算机科学等诸多领域，近年来已渗入到经济学、金融学、绘画、电影等社会科学领域。美国著名科学家约翰·惠勒指出：“可以相信，明天谁不熟悉分形，谁就不能被认为是科学上的文化人”。
本文首先介绍了古代哲学中的还原论观点，指出线性科学的局限与不足；其次介绍了分形理论的产生和发展，并用实例来展示分形几何的魅力；然后详细介绍了分形理论在我国的发展现状；最后阐述了分形理论在资本市场研究方面的若干成果。
还原论与线性科学
（一）还原论的产生及意义
1951年，奎因在《经验论的两个教条》一文中，首次使用了还原论（Reductionism）一词。以科学哲学方法来定义，还原论是一种旨在将复杂性分解为更为简单的组成部分以研究其本质与规律的认识复杂性的方法。此后，牛顿进一步发展了还原论思想。牛顿力学拆整为零的做法，对整个古典科学起了示范作用，也使还原论成为近代科学占主导地位的方法论原则。
还原论在科学哲学史上具有重要地位。它以线性叠加原理为基础，将复杂的、整体的系统还原为简单的、部分的子系统来研究，通过分析部分的性质、规律来认识整体的性质、规律。不仅如此，还原论还直接影响了人们对物质可分性的理解，如古希腊的原子论、印度的“四因说”、中国的“五行说”。即使是结构主义的理论也能隐见还原论的影子。
（二）线性科学的产生和发展
1687年，牛顿《自然哲学之数学原理》一书的出版标志着近代科学的诞生，也奠定了线性科学发展的基础。
线性科学研究的主要是线性的、可解析表达的、平衡态的、规则的、确定的、可逆的、可用逻辑分析的对象。在方法论上，往往把一些复杂系统分解为几个简单化的子系统，分门别类地去研究。从哲学思想上说，线性科学方法是一种典型的抓主要矛盾、忽略次要矛盾的问题处理方法。牛顿第二定律认为力是产生加速度的唯一原因，加速度是力作用的结果，因果关系一目了然。
线性科学理论和方法在几百年的历史中，一直左右着近现代科学的发展。直到20世纪中期，随着新的理论和技术手段的出现，人们对现实世界的认识和看法才发生了新的变化。
20世纪40年代后期，系统论、信息论和控制论先后产生；20世纪70年代，混沌理论、分形理论和耗散理论相继问世。当代科学逐渐从简单转向复杂，从线性转向非线性。科学的发展从此进入了一个新的时代。
分形理论的产生与发展
（一）分形理论的产生
美籍法国数学家B.B.Mandelbrot于1967年在美国《科学》杂志上发表了《英国的海岸线有多长》的著名论文，标志着分形学科正式诞生。1977年，Mandelbrot发表了《分形：形、机遇和维数》的专著，第一次系统地阐述了分形几何的思想、内容、意义和方法，将分形理论推上了一个新的发展阶段。1982年，Mandelbrot又出版了另一部专著《自然界的分形几何学》，分形理论至此初步成形。
Mandelbrot将分形定义为局部和整体按某种方式相似的集合，这是目前关于分形定义普遍被接受的说法。然而，该定义并不明确。一般认为，某集合F是分形集，一般要求具有以下性质：F具有精细的结构，即在任意小的尺度下，它总是有复杂的结构；F是不规整的，其整体与局部都无法用传统的欧氏几何来描述；F通常有自相似性，这种自相似可以是形状上或统计意义上的；一般地，F的某种定义之下的分形维数大于它的拓扑维数；在大多数情形下，F可能由迭代过程产生。
（二）分形理论特征及实例
分形理论研究的对象通常具有难以用欧式几何描述其形态的客体，具有标度不变性（对称性）（Invariant Scale）和自相似性（Self-Similarity）等显著特征，体现了自然的造化之神奇和艺术之美。
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