银行信息技术论文范文

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第1篇

关键词：银行外包应用服务提供商

一、银行IT外包服务概述

随着我国银行改制的深化和发展，银行间的竞争日益加剧，银行的信息基础设施和业务系统不断进行升级和发展，银行内部信息技术部门对这些系统管理也越来越困难。而银行IT外包服务的出现能够很好地解决上述问题。银行IT外包服务是指银行以合同的方式委托IT服务商来为其提供信息系统或信息技术服务的一种实践或管理策略，它也引申为雇佣外部组织或个人来发展企业内部的信息系统的行为，使银行能够以更富有效率、低成本、低风险的方式完成某项信息技术任务。常见的银行IT外包涉及银行通信网络管理、银行信息系统运作和管理、应用系统开发和维护、备份和灾难恢复等。IT外包在构建银行核心竞争力、节约项目成本费用、加速信息化建设的进程中发挥着不容忽视的作用。

二、银行IT系统外包服务的特点

银行系统IT外包运行操作服务具有如下特点：

1.专业性与复杂性，银行信息技术融合了目前世界上各种先进的信息理论和技术，信息设备包含多家厂商的高、中、低端产品，IT系统结构设计、技术运用和生产配置均采用IT技术领域先进模式。

2.影响范围，银行IT外包服务范围涉及银行总行及各级分支机构，影响多种重要业务与应用系统的生产运行。

3.实时性，银行信息系统所承载的许多银行业务与应用系统直接面对客户，提供实时服务与交易功能，因此必须保证系统的连续稳定运行。

4.服务不间断性，根据银行业务的特点和需求，必须全年365天每天24小时不间断对项目进行实时运行操作服务。

5.流程管理，银行IT外包服务要严格按照相应的日常操作手册、日常监控流程、故障处理流程、系统变更流程等工作流程与规范进行。

6.报告机制，在运行操作服务中要有完善的报告机制，对银行IT系统日常运行状况、投诉与响应、故障处理与分析、系统变更与备份、数据分析与统计、综合评价等相关信息与数据均要按照合理的流程与科学的形式进行报告。

7、安全与保密性，银行IT系统支撑了从内部的办公自动化系统到核心的交易系统，这些系统是银行的命脉，对其数据的安全是非常高的。除此外，涉及到这些系统的相关文档、资料都属于非常机密的内容，需要分级使用。

三、银行IT外包服务的成功保障因素

根据IT服务的理论，结合IT服务的经验，从以下四个方面为IT外包服务提供保障：

1.从技术上提供保障

在ITIL（ITinfrastructurelibrary）有关IT服务的最佳实践理论中，技术是IT服务的三大要素之一。没有强有力的技术支持，就无法进行运行维护的正常开展。技术的支持能力包括对技术本身的支持服务能力和服务的技术能力两个层面。前者是对各种IT技术的掌握程度，后者是能多大程度上把IT服务理论贯彻到实践中去，产生符合用户实际情况的最佳运行和维护操作。2.从管理层次上提供保障

未实施银行IT外包服务之前，系统运行维护的风险主要是技术上的风险，管理上的风险较小。实施IT服务外包后，由于维护人员不是银行内部职员，从本质上讲是将技术服务的风险直接转化成服务管理上的风险。因此，在IT服务商和客户之间建立有效的管理界面，是IT外包服务之核心所在。

3.从技术过渡上提供保障

成功的银行IT外包服务需要对系统的全面掌握和对服务管理流程的明确制定。对服务提供商来说，这些要求的实现均需要一定的时间。(1)接手外包服务的过渡磨合期，服务提供商在接手任何一项外包服务前，需要首先深入项目各个环节，详细调研和理解现有项目的服务内涵，包括服务的内容和指标、人员、流程和系统架构，为后期与用户一起制定服务的接收、整合和管理提供基础。(2)循序渐进的管理过渡，围绕保障服务持续性的要求，服务提供商需要对服务管理过程中出现的新情况、新问题、和新的建议及时做出相应的调整，优化整个服务项目的流程、管理、人员等内容。

4.从对外包项目的可控性上提供保障

银行对外包项目的控制力度是通过管理流程来实现的。管理流程明确规定双方的责任点、工作汇报机制等。服务商必需做到两个方面：服务的透明性和伴随知识（知识库）为用户所有。服务透明是指服务商不能为外包服务项目设置壁垒，银行通过工作汇报、文档记录、服务流程很容易的掌握服务项目。伴随知识是在服务的过程中形成的各种知识库。知识库是非常重要的技术资源，服务商在服务过程中建立的知识库产权应该归银行而不是服务商。这样将降低银行更换服务商的风险。

银行的IT系统对安全性要求非常高，一旦将某个系统包给服务商，需要特别重视保证银行的数据安全。可通过三种途径来达到这个目的：(1)通过法律手段签署用户、公司和个人三方保密协议，运用法律手段约束服务商对用户数据进行保密，在保密协议中需要明确规定对于因泄密而造成损失的赔偿方式；(2)通过管理手段：需要通过管理手段实现对用户数据进行保护；(3)通过技术手段：结合业界的先进技术工具，做到对关键配置更改的审计和跟踪。

四、结论

目前，银行IT外包服务的内容和规模越来越大。由于我国IT外包服务发展较晚，银行IT外包市场还未发展成熟，因而银行IT外包服务还存在许多问题和困难。如何正确全面地考察分析有关的复杂因素，做出正确的IT外包决策，提高银行IT服务的水平，降低IT运行维护的成本，达到提高银行核心竞争力的战略目标，是需要我国银行界和IT界共同深入研究的重要课题。

参考文献:

[1]张旭:金融服务外包发展浅析.WTO经济导刊,2006年10月

[2]瑞琴邱伟华:金融服务外包的利益与风险分析.商业时代，2007年5月

第2篇

关键词：商业银行；会计信息披露；内部治理

随着资本市场的不断放开，以及我国银行业自身的创新和改革，商业银行的力量不断壮大起来，除了人们熟知的五大国有商业银行，十二家股份制商业银行、一百多家城商行也在迅速成长，为人们的生活提供着便利和保障。商业银行是金融市场的核心，创造信用、调节经济的职能决定了商业银行不同于一般的企业，高风险、高流动性的性质决定了会计信息的披露是商业银行的应尽的义务，而完善的会计信息披露制度不仅能保护投资者的利益、降低风险，更能促进银行自身的发展，对经济的发展有着重大意义。

一、商业银行会计信息披露概述

商业银行会计信息披露是指商业银行依法定期或不定期地向外界公开自身的经营状况、财务信息、管理人员的信息等。商业银行是以信用创造的方式来调节经济，存在着不同于一般企业的经营风险，商业银行的会计信息披露的内容主要从风险性、流动性、效益性三个方面入手。披露资本充足率、风险准备金等的情况可以有效控制风险，公布银行的利润情况、资产收益率、成本收入比等可以保障投资者的利益，而披露其存款来源及波动情况可以保证其资金的流动性，完善、充分、透明的会计信息披露有助于维持整个金融系统的稳定。会计信息的披露有两种基本模式：强制性披露和自愿性披露，强制性披露指商业银行基于法律法规的最低要求公布的相关会计信息，包括财务会计报告、公司治理情况、风险管理状况、年度重大事项等事项，可以减少金融舞弊现象，促进资源的合理配置。自愿性披露是指商业银行除强制性披露的信息之外，出于提升公司形象、吸引投资者等目的主动披露更多的企业会计信息。目前我国采用以强制披露为主、自愿披露为辅的形式，既符合巴塞尔协议的精神，又以成文的方式限定了商业银行应履行的义务。

二、商业银行会计信息披露中存在的问题

伴随着全球化的脚步，我国商业银行的会计信息披露制度也越来越完善，从内容单一到种类多元，慢慢在与国际接轨，尝试着摸索出既符合我国国情，又与巴塞尔协议精神相一致的披露制度。但是，我们还要清醒地认识到，与发达国家相比，由于我国商业银行的会计信息披露起步较晚，在摸索中仍然存在很多问题，我们必须取长补短，以完善现有的披露制度。1.披露内容不全面。伴着改革开放的进程，商业银行的表外业务如金融衍生工具等的业务越来越多，在互联网金融的冲击下，商业银行的业务也越来越复杂。而我国商业银行的会计信息披露仍然停留在在传统的阶段，以披露财务信息为主，很少涉及非财务信息，而以商业银行的预测性信息、管理部门对非财务信息的分析为代表的非财务信息才是投资者真正关心的决策信息，从侧面反映了商业银行真实的经营状况。目前，商业银行对表外业务的信息披露也仅仅停留在表面，以建设银行为例，下图为建设银行2015年财务报告中有关表外业务的信息披露，该表格仅仅提供了各项表外业务的总体数据，缺少可分析的具体风险信息，这就使得投资者很难从简单的信息中获取有效的投资信息。2.披露内容不真实。商业银行的会计信息编制主要由其自身的会计工作人员来完成，所披露的会计信息质量取决于其会计工作人员的职业素养，但作为商业银行的员工，往往会计工作人员很难做到完全真实，从自身利益角度，很可能会不谨慎地偏向选择可能导致高估利润的会计核算方法、会计政策。而导致公之于众的会计信息不能够真实准确地反映该银行的盈利情况，披露内容的不真实不仅仅会带来一定的会计风险，为企业本身带来负面影响，因为商业银行的特殊性，不真实的会计信息容易导致风险被错估，甚至可能为经济体系带来不可逆转的金融危机。3.会计信息披露的标准不统一。目前，我国涉及商业银行会计信息披露的法律法规有《公司法》、《商业银行法》、《证券法》、《银行业监督管理法》、《上市公司管理条例》等，规范性文件主要有《商业银行信息披露办法》、《上市公司信息披露管理办法》等，商业银行在信息披露工作中需要遵循以上法律法规、但是在众多规章制度中，存在着许多不一致的地方，同时，我国商业银也分成了几大类，部分上市商业银行还需遵循上市公司的披露标准，导致不同的银行选择的披露标准不同，同一时期不同商业银行披露的会计信息可比性大大降低。由于多部法律之间的衔接不完整，给商业银行提供可了自由发挥的空间，可以有选择地进行信息披露，不利于投资者了解真实的经营状况。

三、有关商业银行会计信息披露制度的改进建议

1.提升投资者对会计信息的需求。商业银行的会计信息披露对商业银行和投资者来说形成了一个供求关系，通过提升投资者的素质，使其主动关注商业银行的会计信息，从根本上拉动会计信息的需求，随着投资者素质的提高，其对会计信息的质量要求也随之提高，这样，供需双方可以建立互动，商业银行通过主动征询投资者的意见，综合考虑法律法规及企业的规章制度，为投资者提供更全面的会计信息，既满足了既有投资者的需求，又可以吸引更多投资者的兴趣。2.加强外部监督。作为面向社会公众营业的企业，商业银行披露的会计信息应当透明、真实。商业银行在做好内部治理的同时，应当积极接受外部的监督。我国针对银行业采用了多头监管，以银监会和人民银行为主，其他部门辅助。多头监管有利也有弊，目前我国商业银行不再只从事传统的信贷业务，保险、证券及金融衍生品等也成为了商业银行的主要盈利来源，所涉及的行业较广，多头监管可以确保每一个行业相关的监管措施更专业、更有针对性。但是也可能面临着监管职责不明，各部门相互推诿的情况出现。所以需要加强多方合作，明确分工，实现跨部门协作，共同监管。3.完善商业银行会计信息披露规范.加快完善商业银行会计信息披露的法律规范是解决问题的根本。作为商业银行会计信息披露的准则，《商业银行会计信息披露办法》仍然存在许多需要完善的地方。首先需要建立一个统一的信息披露标准，使得不同银行披露的会计信息具有可比性；另外，还需要加强风险管理信息的披露，规定具体的披露方式及内容，既为投资者提供一个有效的决策信息，又提高商业银行的风险管理水平。我国在商业银行会计信息披露的道路上还需要不断摸索，向发达国家借鉴经验，将我国国情与巴塞尔协议的精神相结合。

参考文献：

[1]贾婷.商业银行会计信息披露问题探讨[J].智富时代,2016,08:10.

[2]张清华.商业银行会计工作的风险防范与控制[J].考试周刊,2008,28:235-237.

[3]刘玉婧.我国商业银行法信息披露制度问题浅析[J].科学中国人,2016,03:178-179.

[4]陈志伟,魏玮.上市商业银行需自愿揭开“神秘面纱”──商业银行自愿性信息披露的方向框架与思考建议[J].当代金融家,2014,11:58-61.

[5]陈汉文,邓顺永.关于我国上市商业银行会计信息披露的几个问题[J].中国经济问题,2003,02:42-50.

[6]王培.我国商业银行会计信息披露模式初探[J].海南金融,2006,07:76-78.

[7]刘静.商业银行会计信息披露问题研究[J].长春大学学报,2013,11:1391-1393.

[8]文琪.浅议我国上市商业银行会计信息披露问题[J].时代金融,2014,32:116-117.

[9]张勇海.商业银行会计信息披露存在的问题及对策探讨[J].企业改革与管理,2015,02:113-114.

[10]胥朝阳,刘睿智.提高会计信息可比性能抑制盈余管理吗?[J].会计研究,2014,07:50-57+97.

第3篇

论文关键词：原创性，高新技术产业，影响因素

 

1 原创性高新技术产业及其界定与测量

原创性高新技术产业是指采用新技术而形成的相同或相近高新技术企业群体，或者是围绕高新技术而生成的新兴的企业群体，其中所采用的新技术是一种根本性创新。国内外文献研究创新较早,但将原始创新与高新技术产业结合起来分析原创性高新技术产业的文献很少，缺乏系统的研究。

我国的高新技术范围共11项，涉及电子与信息技术、生物工程和新医药技术、新材料及应用技术、先进制造技术、航空航天技术、现代农业技术、新能源与高效节能技术、环境保护新技术、海洋工程技术、核应用技术及其他在传统产业改造中应用的新工艺、新技术。在高新技术产业中要确定哪些是属于原创性的，有一定难度。笔者根据国家的有关规定和相关学者的研究主要认为有四大主要衡量指标：核心自主知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平和成长性指标管理论文，并且占有的权重应分别是0.3、0.3、0.2和0.2.

其中核心自主知识产权主要是指产业内企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）；科技成果转化能力，主要是最近3年内科技成果转化的年平均数；研究开发的组织管理水平包括：（1）制定了研究开发项目立项报告;（2）建立了研发投入核算体系；（3）开展了产学研合作的研发活动；（4）设有研发机构并具备相应的设施和设备；（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度中国期刊全文数据库。成长性指标主要有总资产增长率和销售增长率，具体计算方法如下：总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1；销售增长率＝1/2（第二年销售额÷第一年销售额＋第三年销售额÷第二年销售额）－1。经过上述筛选，本文选择了医药、航空航天、通信设备制造、电子计算机及办公设备、医疗设备及仪器仪表5个行业的样本。

2 原创性高技术产业成长影响因素模型

对原创性高技术产业成长演化及其影响因素进行实证分析的第一步是建立模型。本文认为原创性高技术产业成长主要受创新资本投入和人力资本投入的影响，据此将主导性高技术产业成长的评价模型表示如下:

Y=LαKβ

其中Y表示产业成长，L表示创新的人力资本投入，K表示投入的创新资本，α和β表示人力投入和资本投入对产业成长的影响。

对上式两边先取对数后求导，得出:

(dy/dt)/Y=α(dL/dt)/L+β(dK/dt)/K

α——人力投入的影响系数;

β——创新资本投入的影响系数;

三、原创新高新技术产业成长影响因素的实证分析

（一）数据来源与处理

1.数据来源及处理

实证分析的一项前提性基础工作就是数据的分析与整理。根据中国现有统计资料的情况，在己经公开出版的文献资料中，几乎没有完整的适合我们要求的数据资料。因此，现有的统计资料的实际情况决定了模型所需要的数据只有通过适当的数据处理的方式才能获得。本文所取原始数据来源于《中国统计年鉴》、《中国高技术产业统计年鉴》和科技部网站。

（二）原创性高新技术产业的描述性统计数据

原创性高技术产业的新产品销售收入保持持续增长趋势，1995年一2009年高技术产业的新产品销售收入均基本处于上升趋势管理论文，新产品销售收入的提升说明产业附加值、产业技术水平不断提高，产业不断成长，见下表1。

表 1 原创新高新技术产业新产品销售收入（单位：亿元）

 

年份

行业

1995

2000

2005

2006

2007

2008

2009

医药

61.53

170.26

469.36

569.92

712.69

948.91

1248.32

航空航天

59.01

81.33

337.35

305.04

379.13

472.98

272.17

通信设备制造

350.18

1630.81

3852.04

4173.48

6013.02

6759.08

8232.77

电子计算机及办公设备

36.64

537.00

2070.09

2963.11

2814.74

4227.74

2253.12

医疗设备及仪器仪表

31.00

64.42

185.82

237.31

383.65

第4篇

论文摘要：在简要回顾中国网络银行的成长之路的基础上，着力分析其存在的优势及不足，为其进一步发展建言献策。

论文关键词：网络银行；发展；对策

自中国银行于1996年在国内设立网站尝试开展网上银行以来，中国网络银行逐渐被越来越多的国内消费者了解、熟悉并使用，取得了十分迅速的发展。中国的网络银行市场潜力巨大，前景诱人，但其发展并不平坦。

1 网络银行的概念与兴起

网络银行（Internet bank or E-bank）又称为网上银行或电子银行，其本意包含两个层次的含义，一是指通过信息网络开办业务的银行；二是指银行通过信息网络提供的金融服务，这包括传统银行业务和因信息技术应用带来的新兴业务。我们日常提及的则多为后者，即网上银行服务。作为金融服务与信息技术相结合的产物，网络银行业务已经不仅仅是传统银行产品简单的从网上的转移，它将信息技术、互联网与传统银行等三要素融为一体，一方面它为客户提供综合、统一、安全、实时金融服务的银行形态，通过互联网向客户提供账单查询、行内外转账、信贷、网上证券等传统服务项目，客户可以足不出户便可轻松管理账户并完成各项金融需求，另一方面由于其内涵及服务方式发生了变化，又产生了许多全新的业务品种，如它可以提供电子商务等的相关业务。随着全球经济一体化的发展，有“3A银行”之称的网络银行，因其不受时间、空间限制，可以在任何时间（anytime）、任何地点（anywhere）、以任何方式（anyway）向客户提供服务，并且紧密依托现代信息技术及互联网发展，成为银行进行金融创新、留住老客户、开拓新市场谋取金融竞争优势的手段，深刻影响着传统银行的运作模式和金融监管的理念及管理模式。

网路银行是伴随着信息时代的到来而出现的，其发展时间并不长，但发展速度却相当迅猛。世界上第一家网络银行是1995年美国建立的安全第一网络银行（Security First Network Bank），虽然其存在时间并不长久，但开拓了银行业发展的新纪元。我国第一家网络银行是从中国银行于1996年在国内设立网站尝试开展网上银行开始的，1998年3月6日成功办理了我国国内第一笔国际互联网业务，由此网络银行业务如雨后春笋般开展起来，不论是大型国有银行，还是中小商业银行，都争相开拓网络银行这块崭新的沃土，使网络银行业务成为本世纪初银行业最为突出的创新之一，推动着金融一体化的进程，深刻影响着社会经济和金融业的发展。近年来，我国网上银行的交易规模快速扩大，由于我国网民数量已是目前世界上最多，发展潜力也最大，以此为基础的潜在网络银行的客户基数也十分巨大，使网络银行一直保持高速增长的趋势。除了客户数目增长迅速，我国网络银行的业务品种也逐渐丰富起来，基本上已经包括了传统银行经营的主要部分，包括为企业和个人客户提供账户管理、支付、银行转账、网上支付等服务。

2 网络银行的优势与特点

与传统银行相比，网络银行具有许多明显的优势。首先，网络银行的出现真正实现了无纸化交易，传统银行所使用的票据和单据大部分被电子支票、电子汇票和电子收据所代替；原有的纸币被各种电子货币代替；原有信息联络方式也由邮寄变为通过数据通信网络传送。其次，具有3A特性的网络银行业务能更加快捷、高效、方便的为广大客户进行全方位的服务。再次，网络银行因以虚拟的互联网为载体，采用虚拟的现实信息处理技术，不需要固定的物理场所、分支机构或营业网点，减少了人员费用，成本大大降低。最后，网络银行简单易用，依托于先进的信息技术使得客户和银行之间以及银行内部的沟通更加方便快捷。由此可以更容易满足客户咨询、购买及交易多种金融产品的需求，有利于服务创新，向客户提供多种类、个性化的服务。

3 我国网络银行发展中的问题

我国网络银行的发展固然十分迅速，但作为一个新兴领域，其在发展过程中出现了很多问题，值得我们反思。

（1）作为以高端信息技术为基础的网络银行，安全问题首当其冲，也是客户最担心的。世界第一家网络银行以“安全网络银行命名”，其重要性可想而知。与发达国家相比，我国的信息技术发展虽然迅速但在网络安全技术方面仍有较大的差距。一是操作系统风险，我国商业银行经常使用的Windows及UNIX操作系统的安全性仅达到C2级安全，而网络银行的操作系统的安全级别应至少为B级；二是应用系统风险、数据存储风险和数据传输风险。 转贴于

（2）我国的信用机制尚不健全，市场环境尚不完善。个人信用联合征信制度在西方国家已经有100多年的历史，而中国的信用体系制度建设相对滞后，个人信用制度在全国并没有形成网络，国内商业银行各自为政，企业及个人客户资信零散不全，不能共享有关信息，使信息网络化水平不能与银行网络化配套，制约网络银行的发展。

（3）金融监管模式没有跟上银行业务发展的速度。我国网络银行的发展，从一定程度上改变了传统银行的发展模式及管理方式，其不断创新除新的金融服务，给金融监管带了新的挑战。面对大量业务都是在无纸化操作和交易，另外，许多在网络上进行金融交易的电子记录可以不留痕迹的改动，经常使得监管当局难以搜集到相关资料进行核查，使得交易的查询趋于复杂化。总之，我国现有的监管手段已经难以适应快速发展的网络银行业务的发展。

（4）相关的法律法规尚不健全，不能有效的保护银行及客户的合法权利。我国网络银行业务不断创新，发展迅速，但相关法律法规的完善相对于对网络银行的快速发展，行动相对有些缓慢，并没有跟上其发展的步伐，更多的金融立法仍然只是针对传统银行的，面对在交易双方当事人权责等方面比传统银行更加复杂、更难界定的网络银行却未必适用，使得在很多方面存在漏洞，不能对网络银行实施有效的规范，制约着网络银行的正常发展。

（5）我国网上银行的金融服务范围狭窄，缺乏差异。由于我国的网络银行基本上都是基于传统银行发展起来的，其金融业务的品种也只是传统银行主要经营业务及其延伸，并没有完全利用网络平台的优势，开拓提供更加独特的金融服务品种，实现针对不同企业及个人客户的需要提供不同的服务。

4 我国网络银行发展策略与措施

针对我国网络银行发展过程中现存的许多问题，政府、银行、企业及个人客户都应重视起来，采取相应的策略和措施，促进我国网络银行的发展，使其更好的服务社会。

（1）商业银行和个人客户应高度重视网络银行安全性。商业银行应不断更新技术手段以保护客户和业务交易安全，应用安全操作系统技术，对数据通信实行加密技术，完善交易双方身份确认和交易确认的应用系统安全，注重数据库安全及安装各层次的防火墙等。作为客户自身，也应增强风险防范意识并进行规范化操作。

（2）人民银行应该加快完善信用机制，实现个人信用联合征信，改变银行各自为政的现状，实现体系化的信用系统建设，从而使得客户资信可以共享形成网络，既可以节省成本也有利于保障网络金融业务的健康发展。

（3）金融监管当局应考虑我国网络银行的发展现状、互联网使用情况等客观条件，从实际出发制定出符合国情且适合我国网络银行发展的监管策略。监管当局也应通过先进的网络技术加强监管，建立一套完整的网络银行业务审核与监管机制。

（4）立法机关应完善相关的法律法规。要密切关注网络银行的发展情况，适应其发展的需要，制定相关的法律法规，明确交易各方的权利和义务，明确法律判决的最终依据，界明确界定网络犯罪，为网络银行营造一个有序的、规范的法律环境。

第5篇

一、我国银行业实施数据大集中的优势分析

（一）银行数据大集中的内涵 银行数据大集中是银行业借助当前先进的信息技术和网络系统，为银行处理日常金融业务提供便利，并以此为基础建立一套完整的银行数据处理体系以革新以往的经营模式，为银行会计系统的改革提供良好条件，以提高管理效率。银行利用数据大集中将自身体系内的金融业务整合到一个统一的信息系统中，便于业务数据的收集、整理、记录、分析和共享，使银行的数据业务服务更加便利。

（二）进行数据大集中的必要条件 根据上述分析，我国银行业要实施数据大集中，对现有的银行会计体系进行优化升级，必须具备一定的条件才能完成。具体如下：

第一，银行数据大集中的实现必须依靠先进完善的信息技术作为支撑，目前我国信息技术和网络平台的构建已经达到了一定的水平，为银行业实现数据大集中提供了信息技术方面的有利条件。

第二，我国银行业实施数据大集中并非空穴来风，我国银行业发展至今，从最开始的人工业务处理模式到现在的信息平台处理模式，经历了长时间的探索和改革，在这期间，我国银行业积累了大量的改革经验和信息技术实践经验，借鉴这些宝贵的实践经验，我国银行业能更顺利的进行数据大集中以及对目前的经营模式进行有效改革。

第三，经济的全球化发展促使全球金融业的发展更加趋于一致，国外金融业，特别是银行业的发展已经趋于成熟，这为我国银行业的发展提供了有力的可借鉴经验，我国银行业可以借鉴国外的成功经验，并结合国内实际进行实践，为实施数据大集中累积经验。

第四，当前我国银行业已经实现了从人工业务处理到统一银行业务处理平台的建设，因此， 现有的银行业务处理模式也是一个系统的、规范的、科学的处理平台， 这使数据大集中的实现更为便利。

第五，目前，我国银行业还处于发展的初级阶段，系统风险无处不在。因此，对于处于后金融危机时代的我国银行业管理人员和工作人员来说，就更应该具有强烈的忧患意识，强化改革理念，积极实行银行经营体制的改革，降低风险，提高经营效率。

第六，当前，全球银行业竞争日益加剧，严重制约了我国银行业的长远发展，也影响了我国银行业参与全球竞争的积极性。面对激烈的竞争，数据大集中为银行业的继续发展提供了新的思路，各大银行纷纷开始研究数据大集中实施的可行性和具体操作方案，这也为数据大集中在我国银行业中的实施进行了预热。

二、数据大集中：我国银行业在大数据时代的必然选择

当前我国银行业的经营模式并不能很好的适应日益变化的银行业，要获得持续、健康的发展，必须进行切实有效的改革，对现有的金融业务处理模式和金融服务模式进行革新，改变现有的业务处理方式，提升银行业自身的市场竞争力。另外，经济的发展也促进了人们生活水平的提升，银行客户对服务质量也有了新的要求，在这个时候，我国银行业顺应信息技术发展的潮流，实施数据大集中，也能为客户办理金融业务带来极大便利。鉴于此，实施数据大集中是当前我国银行业发展的必然选择。这种必要性主要体现在以下四个方面：

（一）参与竞争的需要 自从加入WTO之后，我国国内各个市场陆续对外开放，近年来，金融市场也已经全面实施对外开放，这让本就激烈的国内竞争环境变得更加激烈。目前，我国银行业处于如此激烈的市场竞争之中，要想争取更多的市场利益，巩固市场竞争地位，就必须运用先进的管理理念，改善现有的金融服务质量和服务模式，加快推进金融创新，积极强化银行的核心竞争力，使我国银行在激烈的市场竞争中保持一定的竞争优势。与此同时，数据大集中的理念能为我国银行业经营模式的改革提供极大的助力，将先进的信息技术与银行业务处理流程相结合，为银行业务处理流程的优化，管理效率的提高贡献力量，因此，为了参与日益激烈的市场竞争，我国银行业必须加快实施数据大集中。

（二）实施改革的需要 市场竞争日益剧烈，为了争取市场竞争的优势地位，我国银行业必须对现有的管理体制进行深化改革，改变以往的粗放式、国有化企业管理格局，向集中式、股份制企业的管理模式发展，积极推进先进的管理理念，实现银行管理体制的信息化改革。数据大集中的实施正好能为我国银行业管理体制的改革提供有利条件，实现管理系统的信息共享，及时处理银行业务，帮助银行业构建系统而完善的数据体系，最终实现银行服务体系的优化和管理效率的提高。

（三）金融创新的需要 不断出现的新型金融产品是银行业不断适应市场需求，谋求进一步发展，巩固市场地位，加强市场核心竞争力的有力表现。加强研发力度，掌握客户需求，不断进行金融创新，能为我国银行业在当前全面开放的金融市场竞争中谋求生存和发展的空间。在金融产品的创新过程中引入数据大集中的理念，两者结合，再进行具体创新实践，改变以往的银行经营模式，提升银行管理效率和服务质量，增加金融产品种类，凭借信息技术的优势为客户的金融生活提供更多便利。由此，我国银行业实行金融创新必然需要首先进行数据大集中，这样才能降低银行业的经营风险，实现信息共享，实现金融创新，提高银行的核心竞争力。

（四）信息化建设的需要 当前，信息技术在我国各行各业中的应用都十分深入，在银行业的发展中更是如此，在当今日益复杂的市场环境中，加强信息化建设对于我国银行业今后的发展而言至关重要。实施数据大集中更是要求银行业自身具备良好的信息技术支撑平台，从而将信息技术优势逐渐转化为银行业自身的竞争优势参与来自国内外银行业的市场竞争。

三、银行数据大集中与会计信息系统对接平台设计

前文对银行数据大集中的内涵和我国银行业实施数据大集中的必要性进行了详细分析，接下来本文就将数据大集中的理念与银行会计处理系统相结合，共同研究基于数据大集中的会计信息系统设计的具体步骤。

（一）银行会计信息系统的概念 基于数据大集中的银行会计信息系统的设计是将信息技术与银行会计业务处理流程相结合，在先进的信息技术的基础上，帮助我国银行业完善自身信息系统建设，实现会计数据、银行信息和金融数据的收集、整理和共享，并为银行会计业务处理提供便利。

（二）银行会计信息系统存在的问题 实施数据大集中是为了优化我国现有的银行会计信息系统，强化银行业的信息化建设，但是，当前我国银行会计信息系统在运营中出现了很多问题，阻碍了银行自身的信息化建设，具体而言可以归纳为以下三类：

（1）银行会计业务处理流程缺乏规范性。当前，我国银行会计信息系统中，对会计业务的处理并没有统一的业务规范和执行标准，各大银行各自为政，分别建立了自己的银行会计信息系统，并依照各自的信息系统处理银行会计业务。这就使得我国银行体系内无法形成一个统一的会计信息系统来规范银行的会计处理流程，容易造成资源浪费，影响我国银行业的整体竞争实力。也正是由于没有一个规范的银行会计业务处理流程，我国各大银行进行会计业务处理时，资金周转速度慢、清算程序复杂、会计信息共享困难、无法实行统一的会计管理、严重影响了银行管理效率，也使得客户满意度降低，忠诚客户难以维持等后果。

（2）银行会计核算主体多样化。银行会计业务核算需要确定一个有效的核算主体，但在目前我国银行业运行的会计信息系统中，会计核算主体并不是唯一确定的，而是具有多样化的特征。各大银行根据自身网点的分布特点，对各个银行网点都赋予会计核算的权力，那么银行会计信息系统进行会计核算的主体就根据网点的多少来确定了，这样一来，每一个银行网点都会成为一个会计核算主体，也都具备有相应的会计核算体系和会计业务处理规范，这就给全国范围内的银行会计业务核算工作带来了麻烦，更不利于银行会计信息系统的建立和统一。

（3）银行会计体系风险防范能力差。我国银行业现有的风险防范系统并没有很强的风险抵御能力，国内针对银行体系的监督和管理一般都是一种事后行为，并没有在事前加强对银行业行为和风险的监督，更没有实时监督系统，这对银行业的正常运营是极为不利的。另外，信息时代的到来给银行业的日常经营和管理带来了新的风险，银行进行会计处理需要依赖信息系统的安全运营，也需要金融市场的稳定，现有的银行风险防范体系是银行发展过程中的薄弱环节，必须加强风险防范能力，提高银行业管理人员的风险防范意识，加强监督和管理，切实提高抗风险能力。

（三）基于数据大集中的银行会计信息系统设计 上文分析了在实施数据大集中前，我国银行会计信息系统存在的几点不足，接下来，就依照数据大集中的实施要求和银行会计信息系统的特点来设计基于数据大集中的银行会计信息系统，以强化我国银行业的会计信息系统建设，巩固市场竞争力。具体可以从以下三个方面做起：

（1）优化银行体系的管理流程，改善经营模式。银行业依靠先进的信息技术支撑来实施数据大集中，不仅是对会计数据的大集中，更是对银行体系内各个部门运行数据的大集中，这样做的结果是能帮助银行内部加强管理，促进集中式管理模式的实现，并以客户需求为导向，积极开展金融创新，不断推出新型金融产品以满足客户需求，提高客户忠诚度。同时，我国银行业进行数据大集中，不要仅仅把注意力放在信息系统的革新之上，还要关注与数据大集中相配套的管理体系的改革与建设，加强银行会计管理，提高风险抵御能力，加强实时监督，实现信息共享，促进集中式管理模式的建设，提高银行管理效率，努力实现利润指标。

（2）改进会计处理流程。由前文分析可见当前我国银行系统内各自为政，分别建有自己的会计处理系统，无法对其进行统一规范。因此，在数据大集中的基础上构建银行会计信息系统时，就要对各个银行体系的会计信息系统进行改革，优化各自的会计账务处理流程，简化操作流程，规范处理各类银行会计业务，降低运营风险，提高会计业务处理效率，改善银行服务质量，提高客户满意度。

（3）强化会计管理，加强实时监督。要建立一个完善的银行会计信息系统，在加强数据大集中建设的同时，还要强化监督和管理。因此，有必要加强对我国银行业内部会计信息系统的监督和管理，实行事前防范、实时监督和事后及时处理，并加强银行内部人员的风险防范意识，提高风险处理能力，尽力减少风险，降低损失，促进我国银行体系的健康发展。

四、数据大集中后银行会计的系统调整与应对

数据大集中的实施能明显提升银行会计业务的处理能力，加强银行会计业务的管理水平，提高管理效率，但数据大集中的实施对银行的会计工作、会计信息系统以及会计风险的管理都会造成一定的影响， 如何调整上述影响， 积极应对可能的会计风险， 成为基于数据大集中环境下构建银行会计信息系统必须考虑的重要问题。

（一）数据大集中对银行会计工作的影响

（1）提高银行会计处理效率，强化会计监督和管理。在数据大集中的基础上建立起来的银行会计信息系统，不仅对规范银行会计核算和会计业务处理流程有极大作用，还对银行会计部门实行集中管理， 统一业务处理流程，提高业务处理效率有很大的促进作用。另外， 实施数据大集中后， 银行业也强化了对会计业务流程的监督和管理，着重加强了事前风险防范和事中的实时监督和控制，切实有效的降低了银行会计风险，提升了我国银行业的核心竞争力。

（2）促进会计决策的制定和完善。在数据大集中的基础上，银行的会计信息系统建设能利用先进的信息技术，借助统一的信息管理平台收集、整理、归纳会计数据信息，并实现银行会计信息的实时共享，加强信息交流和沟通，与银行内其他部门一起，协同合作，共同促进银行管理效率的提高。与此同时，数据大集中的实施，也为银行的会计管理人员获取会计信息提供了极大便利，会计信息的实时共享也促进了银行管理人员更全面、更系统的制定并完善会计决策，加强会计管理，提升会计业务处理效率。

（3）重新确定会计核算主体，避免多样化问题。以往的银行会计核算体系并不是一个规范而统一的会计业务处理系统，国内各个银行各自为政，并且各个银行在全国各地的不同网点拥有不同的会计核算权力，也形成了不同的会计核算主体，这就造成了银行会计业务核算主体的多样化，这样多样化的会计业务核算主体为银行会计业务处理带来了不良影响，缺乏唯一主体使银行业难以建立完善、统一、规范的会计信息系统。但是在实施了数据大集中之后，银行重新确定了会计核算主体，避免了主体多样化给会计核算而带来的不便，利用统一的核算主体进行会计业务处理，为会计管理效率的提升提供了帮助。

（4）促进银行服务功能多样化。当前我国大部分银行为客户办理金融业务都是通过交易码来进行的，不同种类的业务对应一类交易码，银行工作人员根据客户需求选择对应的交易码来完成相应的服务，这样的金融服务方式一般都是依靠已经设定好的银行业务处理系统来完成的。进行数据大集中后，银行的会计信息系统进行了资源整合，优化和规范了银行业务处理流程，提高了办事效率，强化了对银行会计业务的管理，不断创新，形成新型银行会计业务处理模式，使客户能更便利的享受由数据大集中带来的银行服务的便利。

（二）数据大集中对银行会计风险的影响 实行数据大集中后，我国银行业会面临更多新的风险和挑战。数据大集中后的银行会计风险除表现为操作风险、信用风险和法律风险之外，还会由于信息平台的介入，新增很多信息技术方面的风险，在联网的情况下，由于计算机技术的应用给银行会计信息系统带来信息风险的可能性也是极大的。所以说，在实施数据大集中后，银行不仅要面对常规的会计操作风险、法律风险和信用风险等，还必须谨慎处理信息技术风险，加强系统建设，防止黑客侵袭。

（三）实施数据大集中后银行会计风险应对策略 对于可能出现的银行会计风险，银行要积极应对，做好事前防范措施，实施数据大集中后，更要主要防范由计算机信息技术带来的系统风险，具体而言，我国银行可以从以下几方面做起：

（1）完善银行内部建设和管理。我国银行业发展至今，经历了从手工操作到现在的信息化业务处理阶段，这其中，内部建设和管理的作用不可小觑。实施数据大集中后，银行内部的管理也相应集中了，为了应对可能出现的银行会计风险，银行必须从优化内部管理体制，整合内部资源，提升管理效率入手，对内部管理系统进行改革。

（2）健全银行信息化法规建设。银行进行数据大集中，实施信息化建设，必须有相应的法律法规对其行为进行规范和约束，国家相关机构对银行业的信息化建设进行立法，不仅能有效规范银行业的相关业务行为，还能加强监督和管理，降低银行会计风险和信息系统风险，促进我国银行系统的健康发展。

（3）提高银行会计风险防范能力。我国银行业进行数据大集中后，对银行会计信息系统也进行了重新规划和建设，增加了银行会计风险的种类和发生风险的概率。因此，银行应该强化对会计风险的认识，使会计人员具备一定的风险意识和风险防范能力，在会计风险发生的事前进行预防，事中实时监督，事后进行及时有效的处理，加强会计信息系统建设，降低系统风险。

对我国银行业进行数据大集中改革后，可以优化我国银行的会计处理系统，保证银行业能在日益激烈的市场竞争中占据一席之地。但是，由于会计风险具有不确定性，而银行的会计风险一般具备隐蔽性、突发性、延缓性等特点，并且一旦爆发会计风险，银行有可能面临极大的损失；因此，在了解数据大集中带来的巨大优势的同时，还应该对大数据背景下的银行业会计风险的不利影响进行深入分析，了解，认识，并从整体上对银行业的会计风险进行系统防范，完善现有的会计管理体制，提高会计业务管理人员的风险防范意识，加强风险控制，强化监管流程，科学合理的规划会计管理系统，为我国银行业在大数据背景下的持续发展提供良好的信息技术平台。

参考文献：

[1]付景远：《数据集中后商业银行会计面临的问题及对策》，《中国管理信息化》（综合版）2005年第6期。

[2]罗红婷：《对银行数据大集中形式下应用集中的探讨》，《金融会计》2005年第5期。

[3]童惠：《数据集中对银行会计业务的影响及其风险防范》，《财政监督》2006年第2期。

第6篇

当前，要想成为贸易结算和贸易融资领域的领先者，必须有能力达到以下全部或大部分要求:

*能够在全球范围内提供多种传统的和采用电子商务技术的贸易融资产品组合。

*通过安全的国际互联网渠道提供全球性的交易技术平台提供

*能够满足客户实际需求的现金流与贸易流的整合方案。，具有良好的全球贸易信息技术操作执行体系。

*与处于市场领先地位的物流公司、船运公司、信息技术公司保持良好的合作伙伴关系。

*拥有一支勇于创新的、富有经验的专业人员队伍。

国际贸易融资的更高要求给一些从事贸易融资和贸易结算业务的商业银行带来了更多的业务发展机会，同时也使另一些银行失去了原有的市场份额。部分在贸易融资领域一直保持领先地位的商业银行逐渐失去了优势，市场份额被一些新兴的银行夺走。

贸易融资领域的发展促进了各方的合作

国际贸易和贸易融资领域另一个令人关注的发展趋势是电子网络技术的应用。现在，提供贸易融资和贸易结算服务的银行不仅要有开发内部业务应用系统的能力，更为重要的是，银行必须能够接受、使用外部电子网络应用系统，并且能够很好地与有关各方合作。除此之外，信息科技的迅速发展使得一些非银行金融机构以及信息咨询公司也加人了提供国际贸易结算和融资服务的市场，为传统的贸易融资银行带来了很大的竞争压力。由此看来银行界必须重新评估自己的核心竞争力了。

很明显，在国际贸易和贸易融资领域中的任何一个当事方已经不能独自确立本身的竞争能力了，整个供应链中所有参与者的交互作用决定了每个参与者的竞争力。尽管他们在享有共同利益的同时也可能存在冲突。但不管怎样，他们之间的合作能够为所有参与者带来竞争优势。

业务创新是银行业快速发展的关键

国际贸易的发展状况为加强整个供应链的协调与合作提供了良好的机会。一些银行开始通过采用信息科技手段，将原来大量手工操作的贸易结算和贸易融资业务过程进行自动化和网络化改进，并且向国际贸易中的各有关方面提供即时的信息服务。银行在整个国际贸易供应链的单据和数据传输方面的新作为，可以通过摩根大通银行主要基于网络技术的产品一TradeDoc得到很好的展示。出口商可以通过使用TradeDoc系统，将一些贸易单据的制作工作外包给摩根大通银行，由此可以节省人工制作和传输单据所花费的大量时间，使与出口单据有关的整个工作过程变得简单快捷。另外，本论文由整理提供通过减少和消除手工处理单据的过程，单据存在的不符点可以减少到最低限度。超级秘书网

目前，一些国家的行业协会和政府部门在这方面也起着组织和引导作用。例如，新加坡国际商会正在与几家本地和外资银行合作，开发电子化原产地证书(certificateoforig饥)项目。但新加坡国际商会最关键的工作是说服其他国家的国际商会组织接受其出具的电子化原产地证书。在需要提供第三方单据(例如原产地证书和质量检验证书)的情况下，要实现全套贸易单据的电子化，将是非常不容易的。随之而来的要求将是全球通用的电子化单据标准的尽快确立。

第7篇

大学究竟要培养什么样的人和怎么培养人一直是大家争论不休的问题。实际情况是在不断变化的,我们应该以发展的眼光观察和分析问题。十几年前,我国高等院校的毛入学率不足5%,推行的是“精英教育”。然而从1999年高校大规模扩招至今,大学当前的毛入学率已经超过了20%,在这样的情况下,大学的培养目标一定要有一个准确的定位,如果定位不准确就会误人子弟。从社会的各行业对信息技术人才的需求看,体现了多样化的特点,企业和相关单位不仅需要研究型、设计型的人才,而且需要应用型的人才;不仅需要开发型的人才,而且需要维护型、服务型、操作型的人才。既然社会的需要是多层次的,每一个大学培养目标的定位也有必要根据自身的特点和社会的需要重新考虑。在现阶段大学的信息技术类学科应该以社会的“市场需求”为导向,去培养、并主要向社会输送具有扎实的信息技术基础知识和应用能力的复合型应用人才――他们既是社会信息化的具体实践者,又可以成为普及信息化技术的教育工作者。

以前的高校毕业生是“皇帝的女儿不愁嫁”,毕业后学校就不管了,但现在存在这样的问题:如果学生所学的内容和他所具有的能力不能适应企业和社会的需求,就“嫁”不出去!大学其实也是一个“制造企业”,教学计划设计了这个“制造企业”的“生产线”,毕业的学生就是这个“企业”的“产品”。市场是残酷的,假如一个企业的产品卖不掉,企业就要倒闭。学校的学生毕业后找不到工作,以后就没有人愿意来读这个专业,这个专业就会渐渐消亡。因而对每个院校来说,衡量信息技术专业办得好不好的因素虽然有很多,但其中有两个重要的指标确是每个学校都应该重视的。这两个指标就是毕业生的就业签约率和第一次签约工资额。如果一个学校的信息技术类专业这两个指标都很高,就说明这个专业是办得成功的。据统计目前全国有近800所高等院校有计算机科学与技术专业及其相近专业(如软件工程、信息安全等),是全国所有工科专业中最庞大的一个专业,以前由于这类专业的通用性特点,加上许多IT企业又处在扩张期,学生的就业情况还过得去,但近年来信息技术类毕业生的就业率却并不乐观,特别是今年的情况更差。这其中很重要的原因就是许多学校没有在培养目标上准确定位。例如有些高校还是将信息技术类专业的本科教育定位于所谓“培养研究型人才”,把很多时间化在指导学生为“考研”做准备上,他们教学计划的“3+1”模式为3年里把学分修满,最后一年就是让学生复习考研。笔者认为这种教育观念是亟待改进的。原因是一没有考虑当前社会对信息技术类人才的实际需求;二没有对学生的将来准确定位,长期下去就会误人子弟。有些被大家戏称为“考研专业户”的学校为了提高所谓的“就业率”和“考研率”,教学计划的目标就锁定在考研。试想,目前各高校招收研究生有一定的限额,这样的学校每一届充其量也只能有30%左右的学生能考上研究生,这个结果使其他70%的学生岂不等于在“陪太子读书”?由于这种错误的指导思想,原来信息技术学科学生应该有的实践开发能力荡然无存,他们在就业方面没有优势,企业也不愿意录用这样的学生。即使是那些考上了研究生的学生,导师们也认为他们“既没有开发能力,也缺乏后劲”。

明确了信息技术类专业应该培养多种包括应用型人才的任务后,还要在整个培养过程中全面地体现这样的理念。这里涉及到对“教学计划”的整体设计和优化,教育管理者应该考虑如何在课程设置、实践环节和毕业设计等各个方面体现学校的培养目标,缩小毕业生所具有的专业知识、开发能力与企业要求之间的鸿沟,满足将来社会对信息化人才的具体需要。例如,以前计算机系学生的毕业实习时间安排在整个学程的第八学期,这个过程的时间段从当年的2月底、3月初到6月初,和学生论文答辩、离校只有三个多月时间。这期间学生既要准备论文答辩,又有找工作或考研面试的“后顾之忧”,于是三个月的毕业实多是“三天打渔两天晒网”。而软件企业非常忙,很多要求赶工,他们不愿意为安排这些学生而腾出价格不菲的办公空间,更不愿意让那些一点儿也上不了手的学生干扰他们工程进行的正常节奏。为了弥补这个不足,我们就应该在教学计划的安排上做些改变,把有些该精简的课程适当压缩精简,再考虑增加一个短学期,占用暑假一个月时间进行课程学习,争取在第六学期末就把主要课程的学分基本修满,以便在第七学期就可以抽出比较多的时间下企业实习。让学生提前以一个企业“准员工”的身份进入工作岗位,缩短了学生和用人单位之间的鸿沟。实践证明,有很多学生实习了3个月后企业就希望和他签订就业意向合同。当然,在下企业实习以前还应该针对企业的实际需要进行一些有针对性的培训。企业是很现实的,他们最希望大学毕业生到了企业后,既能马上“上岗派用场”又能有比较稳定的时间段完成企业的任务,为企业带来利润。学生的提前实习就在这两者之间找到了契合点,较好地解决了这个问题。实习过程中如果企业对学生有兴趣就可以提出“留用”要求,与学生进行“双向选择”。在双方都愿意的情况下,学校可以给企业提出要求,为学生的“毕业论文”项目选题。这样“实习”与“毕业论文”两不误,学生既学到了本领又可以专心做毕业论文,企业也非常满意。

还有个例子,这几年“对日软件外包加工”企业对信息技术开发人员需求量很大,但是国内大学信息技术专业学生大部分学习的是英语,懂日语的很少。上海华东师范大学软件学院考虑到将来的毕业生应该把加入软件外包企业开发团队作为一个重要的就业途径,于是就在教学计划中增设日语教育,通过强化日语教育使学生在学习期间基本达到日语三级基本水平,优秀的能考出日语二级甚至一级的水平。这个专业的毕业生至少都具有日语三级证书,都能看懂日文的“开发仕样书”,这样的学生大受软件外包企业的欢迎。有几家规模比较大的企业甚至每年都把下一年的实习学生也预订了。由于教学管理者的预见和对教学计划的合理优化,使学生在毕业前就有了日语这样一个砝码,就业的天平自然就会向这些学生倾斜。这几年来软件学院毕业生的一次签约率在全校数一数二。即使在今年这样的形势下这个专业的就业率仍居全校第一。一个每年有200左右毕业生的软件工程专业有这样的业绩是不容易的,这也从另一个角度证明了在人才培养方面正确决策是多么重要。

从这些例子,可以很清楚地看出:学历教育应该“以学生为中心,以市场为导向”,要注意教学计划的优化,要采取一些切实可行的措施来保证培养目标的实现。这就好比企业生产产品一样,适当地改变流水线上的设备和“生产工序”来提高产品的品质和款式以适应市场的需要。另外,我们还要认识到“学历教育”和“培训教育”是两个不同的教育体系,“学历教育”注重的是学生素质和能力的整体塑造,它比较强调打下扎实的基础,使学生今后通过自学的后劲很足;而“培训”则比较强调速成强化,如同汽车的“加油站”,现场加好油当即就可以开车上路。

作为一个在计算机科学技术专业工作多年的老教师,笔者觉得有一个问题必须引起大家的重视:我们在学生素质和能力的整体塑造过程中对学生在“做人”方面的教育存在缺失。很多企业的老总都对有这样的感觉,他们认为现在的学生“有知识少文化,有文化少修养,有修养缺诚信”。实际上这是企业界对我们工科类学生整体素质的一个批评,人们常说“一夜可以造就一个百万富翁,但绝不可能成就一个有知识有文化有修养的人”。一个人的修养是在潜移默化中逐渐形成的,学校应该引导学生通过大学四年的熏陶和自我塑造,不断严格要求自己,努力培养自己成为有知识、有文化、有修养、有诚信的人。在现代社会,尤其是信息技术领域,“团队合作精神”非常重要。如果你“做人”都做不好,那么还有谁肯与你合作呢?

作为一个合格的信息技术专业的人才,笔者认为应该具备以下四个方面的知识和四项能力。这四个方面的知识包含“人文社科知识”、“数学物理知识”、“专业知识”和“领域知识”。“人文社科知识”是我们做人的根本。“数学物理知识”可以培养学生分析、归纳综合的能力,是专业基础的基础。“专业知识”则是体现学科特色的“独门兵器、看家本领”。除此之外还有一个不容忽视的知识是所谓的“领域知识”,这是由信息技术行业的特点所决定的,我们很难想象学机械制造专业的学生毕业后能去银行工作,但信息技术专业的学生毕业后既可以到银行又可以到医院、钢铁厂、化工厂等各种各样的行业中去。所以信息技术专业的学生还需根据自己的兴趣学习必要的“领域知识”。譬如,有人喜欢将来在数字媒体领域工作,可以学一些平面设计、素描和艺术欣赏方面的知识;有人希望将来到银行工作,则可以学一点有关经济方面的知识。如果一个学生既有专业知识又有领域知识,将来的竞争力一定会比别人强得多。

关于学生的能力培养,我认为信息技术专业的工科毕业生应该具备“实践开发能力”、“处事能力”、“创新能力”和“自学能力”。“实践开发能力”是信息技术专业学生必备的基本能力,很难想象企业会要一个不会编程、不会写程序文档的学生。“处事能力”则包括对学生“团队精神”和“管理能力”的培养。另外一个是所谓的“创新能力”,我们所说的“创新”并不是要学生一定有什么发明创造,而是着重启发他们养成一种“出一些新点子为自己工作服务”的思维习惯。最后还有更重要的是“自学能力”的养成,我们要培养学生利用各种手段进行学习的能力(从图书文献、互联网及其他企业和人群学习等),强调这一点是因为任何技术都是要过时的,信息技术的更新更是比其他学科快得多。只有有了“自学能力”才可以使人及时获取最新的知识,保持自己的技术优势和竞争力。

当我们设计的教学计划和教学过程能比较全面地培养学生具备以上四个方面的知识和四项能力,这些学生就能在将来的信息化社会竞争中立于不败之地,我们的专业也会因为这些学生的出色表现而获得更好的发展。我们也因此会有辛勤耕耘后获得丰收的喜悦。

参考文献:

[1] 教育部计算机科学与技术专业教学指导委员会. 高等学校计算机科学与技术专业发展战略研究报告暨专业规范(试行)[M].北京:高等教育出版社,2006.

[2] 中国计算机科学与技术学科教程2002研究组. 中国计算机科学与技术学科教程2002[M]. 北京:清华大学出版社,2002.

第8篇

面向信息化的教师专业发展是近年来世界各国教育改革的中心议题之一。教师专业学习是提升教师专业能力的一种重要方式。随着信息技术的迅猛发展，各种信息技术工具的出现，教师专业学习的形式、方法、模式等等都在发生着显著变化。首都师范大学现代教育技术重点实验室和中央电化教育馆《中国电化教育》杂志社定于2011年10月18日.21日在四川省成都市举办“第二届全国基于网络的教师实践社区COP学术研讨会”，本次会议的主题为“教师专业学习的新技术、新方法、新模式”。会议旨在汇聚全国各地学者、教育工作者、一线教师及校长，分享有关教师专业学习的理论成果与实践经验，促进教师专业发展与教师教育的创新。

本次会议将设置真实生动的“现场研究课”、“专家报告”、“教师沙龙”、“校长论坛”和“圆桌会议”等多种高互动形式的学术交流活动，我们诚挚地邀请全国各地的学者、教师培训机构与教育行政部门的教育工作者、中小学教师及校长参加会议。本次会议规模约为300人。主办单位：首都师范大学现代教育技术重点实验室

中央电化教育馆《中国电化教育》杂志社承办单位：四川省成都市泡桐树小学(天府校区)协办单位：深圳市巨龙科教高技术股份有限公司会议日期：2011年10月18日报到，19日.20日开会，21日

为教育考察

会议地点：四川省成都市泡桐树小学(天府校区)

会务费：700元，大会统一安排食宿，食宿费自理。

会议网站：省略／colo／

大会微博：新浪http：／／weibo.省略／TOPIC_teachtrain

秘书处联系方式：

首都师范大学现代教育技术重点实验室联系人：张敏霞

电话：010－68902177 Email：zhangminxia01～

中央电化教育馆《中国电化教育》杂志社联系人：张静然

电话：010－66490924 Email：amyet@126.COIll

征文要求

本次会议将征集以“教师专业学习的新技术、新方法、新模式”为主题的学术论文，主办方将组织专家进行评审，并将被录用的论文收录进会议资料光盘。凡被评为一、二、三等奖的优秀论文，会议将颁发获奖证书及奖品，并择优推荐获奖论文参加大会交流，同时还将向核心刊物推荐获奖。投稿截止日期延长至2011年9月20日。会议针对8月31日前已经投稿的论文，会及时进行评审，并将于9月10日左右通知论文作者其评审结果；对于9月1日.9月20日之间的投稿，会议将于9月30日左右通知作者其评审结果。

论文征文主题包括，但不仅限于此：

中小学教师培训的新方法与新模式

新技术支持下的中小学教师专业学习

中小学教师网络培训与校长信息化领导力

基于网络的校本研修与教师专业发展

新技术新方法支持下的教师专业发展与学校发展

数字化校园环境中的教师专业发展

专业发展故事讲述：我所亲历的新的教师学习方式

本次会议只接受在线投稿，投稿方法请浏览大会网站(省略／cop／)之“论文投稿”页。论文以4000－6000字为宜，须有150字以内的摘要及3―5个关键词。所有投稿均只接受doc格式，格式编排详见“资料下载”中的“第二届COP学术研讨会论文模板”。

第9篇

【论文摘要】：电子银行的发展已经是各个国家不可回避的问题。文章分析了在我国发展电子银行的原因和制约条件，并指出我国要克服各种障碍，促进电子银行的发展。

电子银行的发展已经是各个国家不可回避的问题。中国作为最大的发展中国家应该怎么做呢？是不顾其他国家的情况，只是固守自己传统的银行业务，还是跟随金融市场的发展趋势，立即停止自己的银行体系建设，追求全新的电子银行呢？下面我就来分析一下。

一、发展电子银行的原因

1.经济社会的发展要求一种新的支付体系与其相适应

市场经济的运行机制要求资源得到有效的配置，亚当斯密的看不见的手理论告诉我们，经济领域一旦出现资源的不合理运用就会出现帕累托改进的空间。调剂资金余缺是银行的基本职能，随着金融市场的发展、各种金融衍生工具的出现，必将会出现规模更大的资金流，运用传统的货币支付体系将会产生各种资源的浪费，所以经济金融市场的顺利运行要求电子银行这一新的支付体系来满足更大的资金支付和转移。

2.科学技术的进步为电子银行的发展提供了可能性

进入21世纪，在全球范围内，以电脑为核心的信息技术有了飞速发展。这就带动了网络经济的发展，同时也为金融也提供了新的服务领域和服务方式。无论是国际金融发展的趋势还是国内的金融市场开放方向，其趋势都将是以信息技术为依托，更加全面、高效的金融服务平台，科学技术的进步正是为这一新的发展趋势提供了可能，各种基础金融服务结合快速发展的信息技术将会使以银行业为代表的金融服务迅速发展到一个更高的层次。

3.国际金融发展的趋势是金融服务网络化，这一趋势促使中国要发展电子银行

金融机构国际化的发展是推动金融业务国际化的重要力量，也大大便利了国际资本的流动，形成了灵敏的国际信息网络，有力地推动国际贸易和世界经济的发展。中国今年来不断开放自己的金融市场，国内的银行业服务的主要方式依然是"水泥加板凳式"的服务①，如果中国金融业要想在融入国际化的发展趋势中，自身的网络信息建设绝对不能落后于其他的国家。

4.电子银行的优势

第一，没有分支机构，具有费用开支少、服务功能全、业务市场大等优势。而商业银行完全有能力将这种优势转换为客户的低成本服务优势；第二，降低银行经营成本，增加银行利润，具有低成本高回报优势。国外有关资料表明，通过网上银行实现一笔交易所需的费用仅为1美分，不足营业网点的1%；第三，突破地域与时间的限制，具有实时优势。正是这些优势使网上银行日渐成为国内外银行业竞争的焦点。

二、中国发展电子银行的制约条件

金融业务电子化的发展趋势是无法改变的，但是不可能是一蹴而就的。各个国家的经济发展水平不同，相应的技术、基础设施、法律法规等条件也存在着差异。中国要发展电子银行的制约条件有以下几个方面：

1.信用体系依然还不能完全满足电子银行的要求

金融机构经营的所有业务都是以完善的信用为基础。人们都知道在经济运行的过程中，存在或多或少的信息不对称问题，这会不可避免的产生逆向选择和道德风险，更加冲击不完善的信用体系。实际上，传统的金融业务就要求比较完善的信用体系，电子银行因其自身的特殊性对信用体系的完善提出了更高的要求。而中国现在还不存在完整的信用体系，致使企业不愿意接受客户提出的信用交易结算方式，个人之间的小额交易更加的倾向于现金交易等传统的交易方式。这就对电子银行的发展形成了最大的制约。2.城市网络基础设施比较落后

这里说的基础设施是指发展电子银行必须的网络软件和硬件设施。中国目前有一些非电子化网点以及众多独立分散的数据处理中心，还存在低档次重复投入，运行成本高服务效益差的问题。特别是县以下的银行机构，由于受资金设备的影响，普及银行电子化还存在很大的难度。中国电子银行由于基础设施落后造成资金在线支付的滞后，部分客户在网上交易时仍不得不采用"网上订购，网下支付"的办法。虽然工、农、中、建四大商业银行都建立起自己的网站，但在网站的构架和服务内容上仍然离电子商务和网络经济的要求有很大的距离。这就需要中国在发展具有自己知识产权的网络设施的同时借鉴国外电子银行发展的经验，引进先进的网络技术来补充自身的不足。

3.网络安全是个大问题

金融的安全问题一直是人们讨论的热点。电子银行网络化经营更加要求经营机构提起高度的重视。由于技术开发的特殊性，电子银行面临如计算机网络病毒、网上犯罪以及软件运行等风险。计算机病毒可能毁掉整个系统，网上黑客可能破坏网络，系统软件自身的不完善可能会引起系统故障，甚至导致系统崩溃。这些都严重威胁着电子银行的安全营运。如何确保交易安全，为个人保密，就成为电子银行发展急需解决的问题。目前各家商业银行虽然都采取了一定的安全防范措施、制定了相应规定。但是在执行上普遍存在管理不严格的现象，如密码的保管和定期更换主机房的安全管理、灾难备份、病毒防范等等。一旦发生安全问题必将带来难以想象的后果。所以网络安全同样是中国发展电子银行面临的大问题。

4.法律法规难以严格约束违法违规案件的发生，监管措施的发展比较落后

中国的法律法规建设已经取得了很大的成绩。可是电子银行是建设对于中国的发展是一个新的挑战，各项法律建设要重新开始，所以必定存在法律建设，监管方面的问题，如对电子银行的设立及日常经营活动的相关法规刚刚出台，还不完善；电子资金的转移和银行与银行之间、银行与企业之间的信用关系如何用法律保障，服务和交易合约的合法性及可依法性均需进一步明确。超级秘书网

三、最后的结论

中国要建立自己完善的电子银行系统，这已经是不能改变的。要认清自身面临的制约条件，结合自己的优势选择适合自己的电子银行发展模式，完善信用体系，建立健全法律体系，加强网络基础设施投入，提高网络应用技术和安全监控技术，才能创造条件，促进电子银行的发展。只要中国突破面临的制约条件，电子银行的建设必将赶超其他的发达国家。CNAPS②的建设已经为中国电子银行系统的完善做出了很好的表率。

参考文献

第10篇

移动电子商务技术是电子商务技术和移动通讯技术两项技术进行完美结合的产物。移动电子商务是未来电子商务发展的主要方向,能够有效扩大商业交易的灵活性,为企业带来更多的商机,极大程度上促进企业的发展。随着进入互联网高速发展的时代,电子商务技术的发展也被推上了。

随着移动通信技术的发展以及移动终端的普及,一种崭新的电子商务模式应运而生---移动电子商务。移动电子商务随着电子商务发展起来,是电子商务发展的新形式,并日益成为电子商务发展研究的热点,已经成为国民经济和社会信息化的重要组成部分。移动电子商务发展迅速,但安全问题是制约其发展的重要因素,关系到商务系统能否正常运行。因此,如何建立安全、便捷的商务应用环境,保证整个商务活动中信息的安全性,对于促进移动电子商务健康发展具有重要理论价值和实际意义。

移动电子商务在现在的生活中扮演者越来越重要的地位，我们每天都在使用着，但是安全问题却越来越令人担忧。本论文在数据的传输方面有着加密处理，降低数据泄露的风险，为大家的交易安全进行提供了有力的保障。

二、拟研究的主要内容（提纲）和预期目标

（1）引言

选题背景

研究意义

（2）移动电子商务内容

（3）移动电子商务安全支付需求

（4）移动电子商务安全技术

（5）移动电子商务安全支付解决方案

（6）总结

（7）2、预期目标：本课题的重点是采用文献研究法，通过广泛地查阅相关资料和文献，借鉴别人研究的成果之上，深入分析、思考，形成自己的观点。而难点就在于如何能确定移动电子商务安全支付的问题。预期结果希望能对移动电子商务安全支付解决方案。

三、拟采用的研究方法（思路、技术路线、可行性分析论证等）

1、选择导师、确定研究方向

2、选题

3、收集相关资料，并对资料进行整理和深入分析

4、根据资料和研究计划拟写开题报告

5、进行开题报告的答辩

6、撰写论文初稿

7、对论文反复修改、定稿

8、参加论文答辩

四、论文（设计）的工作进度安排

2017年3月15日—3月20日と范论文选题；

2017年3月21日—3月31日げ樵挠泄毓内外资料，了解该领域较为前沿的观点。写作论文提纲，确定论文基本框架，撰写开题报告；

2017年4月1日—4月20日薷穆畚男醋魈岣伲形成论文的基本框架，写作论文初稿；

2017年4月21日—4月30日薷穆畚某醺澹写作论文二稿；

2017年5月1日—5月15日薷穆畚亩稿，形成正式稿。

五、参考文献（不少于5篇）

[1]姚帝晓.电子商务安全问题的思考[J].商场现代化，2006年7月（上旬刊）.

[2]张洁.安全电子邮件“乌托邦” [J].电子商务世界，2006年11月7月. [3]徐向阳.电子商务中电子邮件的安全问题研究[J].商场现代化，2007年5月（上月刊）. [4]付霄汉.电子邮件的安全问题与防范措施[J].鞍山师范学院学报，2005年7月.

[5]白佳丽.网上银行支付系统安全风险评估[J].东方企业文化〃公司与产业，2011年3月.87. [6]杨刚.网上支付安全问题研究[J].鸡西大学学报，2011年9月.

[7]刘丹.电子商务支付平台的安全问题刍议[J].商业经济，2011年8月15日.

[8]王煜.电子商务中网络支付风险与防范的研究[J].经济师，2011年第10期.

[9]李瑞歌.浅谈电子商务过程中网络交易安全管理策略[J].科技资讯，2011年.

[10]武慧娟、孙鸿飞.论电子商务关键性安全问题及其对策[J].商场现代化，2008年9月.

[11] 彭银香,白贞武. 电子商务安全问题及措施研究[J]. 大众科技, 2005.

[12] 林黎明,李新春. 电子商务安全风险管理研究[J]. 计算机与信息技术, 2006.

[13] 宋苑. 影响电子商务发展的网络安全事件分析与对策[J]. 计算机与信息技术, 2006.

[14] 杨二龙,刘建时. 对电子商务风险的几点思考[J]. 警官文苑, 2007.

六、指导教师意见

选题基本合理，内容完整。但开题报告还要求论述研究现状，即有哪些学者对相关问题有哪些研究，怎么研究的？用自己的话概述。

研究内容框架结构逻辑不合理，思路不清晰，具体意见详见附件批注。

应具体阐述哪些部分分别采用哪些定性或定量研究方法。

论据进度计划安排与实际不符。

具体意见详见附件批注。

签字：年月日

七、学院院长意见及签字

第11篇

会计是经济的晴雨表，经济与信息技术的发展，必然促使会计改革发展。会计控制作为会计管理的重要组成部分，固然也需与时俱进。在国外，二十世纪初，R.H.蒙哥马利（1912）在《审计――理论与实践》书中提出了“内部牵制”理论；五十年代，美国注册会计师协会（AICPA）（1949）首次阐述了“内部控制”的概念，该协会下属的审计程序委员会（1958）了《审计程序公告第29号》，重新修订了“内部控制”的概念，将内部控制划分为两类――内部管理控制和内部会计控制，并明确了会计控制是企业内部控制中非常重要的控制方式；六、七十年代，很多数学家、工程师与会计学家从内部控制、信息控制等四个方面进行研究和实践，使得会计保护控制延伸到指导控制；八十年代以后，信息技术促进了企业组织架构的优化调整，使人们开展了管理时空的秩序研究，探讨组织及所有权与会计控制关系等，逐步将会计控制延伸到经济效益控制，加拿大会计学家霍华德・阿米塔奇（1984）提出财务会计的重点已经集中在对会计信息系统的控制上。美国的哈默教授（1990）提出了“企业流程再造”（BPR）的思想，卡普兰等人提出了核心流程再设计（CPR）的概念。美国管理咨询专家汤姆・科普兰（1998）提出了分层实施价值链管理。美国会计学家霍兰德 （1999）指出会计人员应参与企业业务流程重组。正如AICPA主席罗伯特・梅德尼克 （1988）所说，信息技术能否有效运用关系到会计行业的生存和发展。在国内，对内部会计控制的研究可追溯到二十世纪八十年代，虽然是后起之秀，但取得了丰硕成果。著名会计学家杨纪琬、阎达五教授（1980）提出了“会计管理活动论”，从会计“监督观”提升到了“控制论”；杨时展、郭道扬教授作为会计控制论学派的主要代表人物先后撰写了多部相关著作；杨周南教授率先开展了会计信息系统控制的研究；汤云为、陆建桥（1997）提出要构建适应信息技术环境下的新型会计模式；傅元略（1997）提出建立会计决策支持系统；阎达五教授（2003）首先提出 “价值链会计”理论；阎达五、张瑞君（2003）提出了网络环境下会计实时控制的理论框架；李光凤认为，应该建立事件驱动型财务业务一体化的实时信息处理流程；孔冬梅认为，需利用先进的信息技术，借鉴REAL会计、事项会计，构建业务集成、实时控制的会计信息系统。

财政部等五部委联合了《企业内部控制基本规范》（2008）（以下简称基本规范）和《企业内部控制配套指引》（2010）（以下简称配套指引），共同构建了中国的萨班斯体系，标志着我国的企业内部控制规范与国际发展潮流保持了协调。然而，基本规范与配套指引并没有对信息环境下的控制目标和控制活动进行明文规定。COBIT（信息系统和技术控制目标）的诞生，为企业目标和信息化治理目标之间搭建了桥梁，并成为最权威、最先进的信息技术管理和控制的标准。信息化会计控制作为企业内部控制中最重要的组成部分，固然要遵循基本规范和COBIT的要求，但也有其个性展示的一面，本文拟将探讨信息化条件下的会计实时控制，构建会计实时控制的框架体系。

二、会计实时控制框架体系的构建

会计实时控制是在信息化环境下，财会人员利用三量（货币量、实物量、劳务量）会计信息和非会计信息，对企业经营活动的全过程进行24小时动态跟踪、实时比对和分析，从而指导、约束、促进经营活动，为提高企业经营效率和效益服务。作为一种新的会计控制理论与方法，会计实时控制有着丰富的内涵和严谨的框架体系，包括：会计实时控制的IT环境、会计流程再造、会计实时控制机理、会计实时控制方法、会计实时控制模式、会计实时控制的风险管理等部分，限于篇幅，本文仅从控制机理和控制方法两个方面深入探讨IT环境下如何实现会计实时控制，使会计实时控制真正成为优化企业价值链的管理工具。

（一）会计实时控制机理分析 具体而言：（1）会计实时控制的物理模型。会计实时控制系统至少应该包括IT环境、受控对象、探测器、分析器、执行器等基本要素。IT环境包括计算机网络、数据库和管理信息系统。受控对象是指企业的经营活动。探测器是收集企业经营活动信息的设备，包括采购、销售、应付、应收、总账等功能模块。分析器的主要功能是：将实际经营信息与标准信息或控制准则进行对比分析，从而对经营活动进行自动控制，包括刚性控制和柔性控制。执行器是一个人机结合系统，是指业务人员在授权范围内，依法实施柔性控制。上述各要素构成了一个人机结合的闭合环路。（2）控制准则与控制标准的设计。商品化管理软件（如ERP、MRPII）包含了会计实时控制的基本要素，内置了业内大众化的控制准则。然而，每个企业的业务流程和管理模式不尽相同，商品化软件中不可能具备全部企业的个性化控制标准或准则。这就需要财会人员分析和总结出本企业实时控制的标准和准则，在此基础上设计出实时控制方法，并将其嵌入软件系统中。控制标准是衡量控制效果的准绳。将实际数据与控制标准作实时比较，发挥会计调控经营活动的作用。按照层次不同，控制标准可分为战略层、管理层、业务层控制标准。通常将管理层和业务层控制标准作为信息化实时控制的标准。控制准则是可以嵌入信息系统并支持自动控制的结构化规则。所以，结构化规则有可能转化为控制准则，并由系统自动控制。无论多么复杂的结构化控制准则，均可运用判定表、盒图、问题分析图、流程图、HIOP图、PDL、结构化语言等工具表达。以下将以结构化语言为例，介绍结构化控制准则的设计思路。财会人员常用三种结构（即顺序结构、选择结构（简单分支结构、多分支结构）、循环结构（当型循环结构、直到型循环结构））及其组合与嵌套设计各种结构化控制准则。例如银行对账处理事件用结构化语言描述为：

do

{

企业银行存款日记账为基准，对比对账单中的条目;//企业银行存款日记账中每条非真记

//录需要与对账单中的所有非真记

//录进行对比

if（企业银行存款日记账条目==对账单条目）

相应企业银行存款日记账和对账单条目设为“真”；

else

{

企业银行存款日记账当前记录设为“假”的借方记录；

对此记录求和，存于变量Sum1D；

企业银行存款日记账当前记录设为“假”的贷方记录；

对此记录求和，存于变量Sum1C；

}

}while（企业银行存款日记账指针非文件尾）

Sum1D写入余额调节表的“企业已收银行未收”款项的金额栏中；

Sum1C写入余额调节表的“企业已付银行未付”款项的金额栏中；

do

{

扫描对账单条目；

if（条目为非真即空值的借方记录）

对此项求和，存于变量Sum2D；

if（条目为非真即空值的贷方记录）

对此项求和，存于变量Sum2C；

}while（对账单指针非文件尾）

Sum2D写入余额调节表“银行已付企业未付”款项的金额栏中；

Sum2C写入余额调节表“银行已收企业未收”款项的金额栏中；

d=企业银行存款日记账调节后的余额;

c=企业银行存款日记账调节前的余额; //将企业银行存款日记账账面余额导入余额调节表中

//“企业银行存款日记账调节前余额”的金额栏中

d=c+Sum2C-Sum2D;

将d写入余额调节表的“企业银行存款日记账调节后余额”的金额栏中。

f=对账单调节后的余额;

e=银行对账单调节前的余额;//将银行对账单余额导入余额调节表“银行对账单调节前余额”

//的金额栏中

f=e+Sum1D-Sum1C;

将f写入余额调节表的“对账单调节后余额” 的金额栏中。

基于结构化语言描述的控制准则越多，可供融入信息化环境的控制准则就越丰富，系统就能更多地实施刚性控制。

财会人员将制定的控制标准和准则存放在数据库（控制标准库和控制准则库）中，并随着经济管理环境、控制方法的变化，及时调整控制准则和控制标准。控制程序模块从控制标准库和控制准则库中动态、实时地提取所需信息，从经营活动数据库中捕获数据，按照设置的控制方法与方式进行比对分析和控制。信息化环境下，无论经营事件何时何地发生，都可被探测器实时收集，连同控制标准和准则存放在相应的数据库中，供企业每个有权限的用户共享；分析器、执行器可以延伸到任何经营活动的现场，实现异地实时控制。

（二）会计实时控制方法设计 信息化环境下，财会人员根据控制标准和准则及其与业务流程有机组合可以设计基于传统会计控制措施和先进会计控制措施的实时控制方法。

传统的内部控制措施包括会计系统控制、授权审批、不相容岗位分离控制等，如何将其嵌入管理信息系统，是会计实时控制方法设计的重要环节。下文将从会计基本数据处理规则、业务处理规则、授权审批三个方面介绍会计实时控制方法的设计。会计数据处理规则包括：会计恒等式、试算平衡、记账规则、财务报表数据之间的勾稽关系、制单与审核职能分离等。这些通用规则已经嵌入信息化环境中，使过去由财务人员完成的控制工作转化为系统自动实时控制。业务处理规则是指导和控制经营活动按正确的轨道运行的规范。若某项经营活动符合业务处理规则，就可进入下一个环节；否则，系统将自动制止，并给出拒绝的原因。如：基于运输合同的实时控制等。财会人员可以将业务处理规则转化为控制准则，并保存到信息化环境中。授权审批控制要求企业明确各岗位办理业务的权限范围、责任和审批程序，主要包括：权限控制和审批流控制。权限控制是指用户必须在规定权限范围内处理业务，不能越权操作，例如：凭证审核权控制、结账权控制、担保权控制、采购权控制、系统管理与维护权控制等。信息化环境下，许多权限控制是在系统开发、初始化或日常维护中设置，系统依照进行实时、自动控制。审批流控制是指业务发生后，依次经过各个部门审批人的审核批准，才可以继续下一环节，如：借款流程控制、财务报销流程控制、请购流程控制等。财会人员可以将审批流与控制准则和标准嵌入到管理信息系统中。

除了基于传统会计控制措施的会计实时控制方法之外，预算控制、标准成本控制、责任会计控制、作业成本控制等一系列新的会计控制方法也可与信息技术相结合，发展和完善会计实时控制体系，提高企业经营管理水平。（1）预算实时控制。传统预算控制存在两个主要的弊端：一是难做出合理的预算方案。预算编制是一个参与部门多、范围广、跨学科的复杂系统工程，许多预算指标之间存在勾稽关系，由于手工作业，导致预算编制工作常常是在历史资料的基础上进行估算和推演的过程。二是很难对预算执行过程进行实时监控。由于缺乏信息技术的支持，无法实时获得经营业务数据，更不能对各部门、各岗位进行预算标准的实时跟踪与控制，以致于预算控制只是事后核算与监督，无法发挥事先控制与事中控制的作用。预算实时控制弥补了传统预算控制的不足，将现代信息技术嵌入预算管理的制定、运行、分析、控制、评价等整个环节。通过预算控制准则和控制标准的编制、控制方式与方法的设置并融入到管理信息系统，系统自动实现实际数与预算数的差异分析，并进行实时控制。以作业为基础的预算实时控制得到了迅速发展和广泛应用，其主要过程如下：设置预算单位与项目，财会人员依据企业管理需要设置各层次的预算单位（从作业、工序直到整个企业）和项目（直接材料、直接人工、制造费用等项目），将责任落实到进行作业的部门和个人，做到精细化预算管理；确定预算标准，财会人员与业务人员协作，运用零基预算法确定预算标准、细化预算项目和内容，设置工作和预算内容的映射关系，使系统能实时在线反映和调控工作计划的进展情况；设定系统控制规则，控制规则主要有两部分：自动审批和人工审批的区分标准、自动审批的依据。自动审批包括项目管理、金额管理和数量管理三个主要模式；实时反馈，系统对于不能自动控制的特殊事件，要实时通知财会人员进行控制，财会人员要及时回应；修改完善预算报告，系统自动生成的预算分析报告比较粗浅，需要财会人员与业务人员深入分析，以便后续的预算或经营过程做出合理的调整。（2）标准成本实时控制。在手工方式下，成本分摊计算不够准确，成本控制效果差，使得传统标准成本控制就象“聋子的耳朵”。信息化环境下，标准成本控制是以作业成本法为基础，将作业视为基本的核算对象和成本控制单位，这样可以获得实时、准确的成本数据，达到良好的成本控制效果。其主要过程如下：设置成本计算规则，财会人员确定产品成本项目及其成本费用的计算方法（如滚动累加法），并转化为管理信息系统的规则；建立标准成本体系，制定标准成本可以采用经验估计法、技术计算法、统计分析法等不同的方法，通常可达到的标准成本较为可行，在这个过程中要注意：一是在明确责任和方便核算的前提下，科学划分作业中心和成本中心，二是设计成本与费用指标，并将其分解到各工序和各时间段；实时监控，系统按事先设置的成本标准限制各项成本费用的发生，实时显示节约或超支，以便于财会人员对系统进行在线调整；成本分析与考评，财会部门要按期组织各部门召开成本分析例会，通过成本分析和考核，及时总结经验和教训，为以后降低成本提供新思路。（3）责任会计实时控制。在传统责任会计下，班组和部门作为单位的成本中心，不能满足精细化管理的要求。另外，大部分企业财务管理仍是处于手工阶段，使企业信息输出迟缓，难以发挥责任会计及时反馈与控制的作用。而信息化环境下的责任会计控制系统则是面向业务流程的过程控制，把生产和业务系统与责任控制集成到一个平台，将企业的总体目标分解转化为各责任中心的责任预算，各责任中心贯彻落实企业的计划和目标。其主要过程如下：首先，在系统中设置利润中心、成本中心、作业中心，建立新的责任成本制度。其次，制定责任考核标准，包括：财务、时间、效率和质量等指标。第三，对于各责任中心之间相互提供劳务、材料和产品的，应按确定的内部结算价格进行交易，以便准确考评各责任中心的业绩。第四，设计好系统报告输出的规则，使考核数据即时可得。最后，运用时间、质量、效率等多种指标进行定量与定性分析，对各责任中心做到实时信息输出，以便对经营过程进行实时监控，并根据责任会计预算的完成情况对各责任中心进行必要的奖惩。在信息化环境下，只有将先进的结构化控制方法、业务流程融入管理信息系统中，系统才能够实现实时控制，减少了人工干预，提高会计信息质量和企业经营管理效益。

参考文献：

［1］阎达五、张瑞君：《会计控制新论――会计实时控制研究》，《会计研究》2003年第4期。

［2］张瑞君、邹立、封雪：《从价值链管理的视角构建财务业务一体化核算模式》，《会计研究》2004年第12期。

第12篇

论文摘要：教师在信息技术教学中引入生活实例，让学生亲身参与各个主题实践活动，把所学的知识应用到生活中去，他们才能获得和形成“理解”和“运用技能”，才能逐渐地积累知识掌握技能，切实提高学生信息素养。

强调教学与生活相联系，是新课程教学的基本特征。学生是生活世界中的人，不是书本世界中的人。学生的许多直接经验、感受都来源于生活。生活世界是教育意义得以构建的场所，所以只有根植于生活并为生活世界所服务的课堂才具有旺盛的生命力。信息技术学科在教学中要与生活相联系有一定的难度。但是只要广大信息技术教师善于动脑、抓住契机，就一定会发现许多信息技术学科与生活相联系的部分，从而进一步提高课堂效率。我认为信息技术学科与生活相联系可从以下几方面考虑。

一、从生活出发，创设情境，布置任务，激发兴趣

知识是情境化的，是它被应用于其中的活动背景和文化的产物。学习就是学习者利用原有认知结构中的相关经验去同化和顺应新知识，从而建构新知识的意义建构过程。因此，创设生活化的教学情境有利于激发学生学习的内部动力，使学生明确探究目标，给思维以方向和动力。具体做法可以是教师通过对学生生活及兴趣的理解，以学生经验为依据，对教学内容进行二次加工和整合，重新组织学习材料，使新知识呈现形式贴进学生的生活经验，通过语言描述、直观演示、多媒体展示等各种方法与手段来模拟、再现和创设实际生活的情境，让学生在对生活情境的体验中产生问题意识，激发学生探究的欲望与学习的兴趣，启迪学生的思维活动。

例如，在《计算机病毒防治》一节可以这样引入：今天，本城发生一起离奇的盗窃案，主人公小刚中午发现自己的银行卡上少了10000元钱，但这张卡一直在小刚身边没有离开过，而且小刚本人也从未到任何一家银行去取过钱，只是昨天在网络上买书时，网上支付了50元。请你做一回福尔摩斯，想一想钱是怎么被盗的。这种利用生活中常见偷窃案件描述的形式创设情境，设置悬念，能紧紧抓住学生们的好奇心，激发求知欲，将学生们引入到学习的主题中去。真实情境引入的最大优点就是学生们能迅速体会并深入到该情境，很快投入到学习活动中去。

二、借用生活中的原理来解释信息技术中的理论原理

在课堂教学过程中，让学生围绕生活需求，学习相关的信息技术知识。教师还要充分发挥教学智慧，让学生充分感受到每一个知识点都体现了一定的生活需要。

为了让学生能理解资源管理器的原理，我们可以举这样一个例子：让你从抽屉中一大堆物品中找到感冒药，恐怕很难快速找到。如果我把一大堆物品分类保存在不同贴有标签的盒子中，你可以快速找到。怎么找呢？到贴有药品标签的盒子中去找。通过“物品的分类存放”这种生活经验来比喻资源管理器如何将计算机资源分类存放管理的原理，形象生动，有生活中的经验作为依托和帮助，学生们就很容易理解资源管理器的原理。许多信息技术教师颇为伤脑筋的这部分内容就能很轻松地解决。生活经验的积累不仅能让教师变得聪明，而且提高学生的认知和理解能力。

三、生活化的评价考核机制

信息技术教学的评价要区别于语文、数学等学科的评价，要在评价内容和方法上进行大胆的改革，要积极提倡评价的“生活化”，即评价应注重平时的操作与实践，注重过程性评价，以“生活”的眼光而非学科标准去评价。在评价的内容上要拓宽评价内容体系，改变单一评价学习结果的状况，做到在生活化教学过程中既要评价学生对知识的理解和掌握，又要评价学生从生活中收集、处理信息的能力，思维特点，解决问题的策略，以及运用所学知识解决实际问题的能力，还要评价他们在教学活动中表现出来的兴趣、意志等非智力心理因素，以培养学生对生活的积极态度。评价的形式应以学生评价为主，有效地开展小组评价、自我评价、对评价的再评价，教师在评价过程中的主要作用是给予适当点拨、启迪、调控评价过程。

四、教学手段、教学地点也可以与生活中的场景多联系

由于信息技术学科的特征，上课地点几乎无一例外在机房，这样有时会使学生的思维局限或固化。如果我们能适时将课堂搬到生活中的其他场景，就会收到一些令人意想不到的效果。

例如，在学习PPT知识时，制作有关科学试验的小报告，有两种方案可以选择。方案一：教师提供文字、图片素材，或者学生自己到网上去寻找素材，全程在机房完成。方案二：教师和科学课老师配合，把学生带到科学试验室，让学生动手体验试验的过程，并记录试验数据。学生用手中的数码相机按下快门亲自动手试验的精彩瞬间，把自己采集到的图片或写作的文字添加到自己的作品中。这样的作品会别有一番情趣。亲临生活现场会使学生对幻灯片制作印象更深刻，内容也随之丰富，激发学生无限的创作热情。

新课程强调突破学生本位，砍掉学科的繁难偏旧内容，让生活融入课堂。课堂教学本身就是生活。我国著名教育家陶行知先生曾说：“要解放孩子的头脑、双手、脚、空间、时间，使他们充分得到自由的生活，从自由的生活中得到真正的教育。”信息技术老师在教学中能积极发现信息技术学科与生活相联系的部分并且予以正确的利用，必将推动课堂教学效率的提高，使生活成为课堂的源头活水，川流不息，充满生机与活力，从而真正地潜移默化地提高学生的信息素养。

参考文献

［1］林垂炳.浅议如何在小学信息技术教学中引入生活实例.中国科教创新导刊，2011，（12）.

第13篇

 

同信息技术一样，银行业的信息管理只是信息技术在银行业的应用，主要用于管理和和处理各种账务、交易指令等，当然，它也包括计算机科学和通信技术的设计、开发、安装和设施信息系统及应用软件的使用。

 

高频交易最早出现在美国，之后在欧美日得到迅速发展，现在在北美已经占了交易指令量的60%以上，特别是在金融危机爆发后的这几年里，绝大部分获益收益指令都是通过高频交易指令完成的。因此，我们不得不介绍什么是高频交易。通俗地讲，高频交易就是在瞬间(快于1秒)完成一项交易指令，从而抓住价差实现套利，其交易机构与设备一般都在交易所附近甚至同一栋建筑物。根据《辞海》的定义是指从那些 人们无法利用的极为短暂的市场变化中寻求活力的计算机化交易，比如，某正证券买入价和卖出价的微小变化，或者某只股票在不同交易所之间的微小价差。这种交易的速度如此之快，以至于有些交易机构将自己的“服务器群组”安置到了离交易所额计算机很近的地方，以缩短交易指令通过光缆以光速旅行的距离。

 

一、高频交易与信息技术

 

与传统数据不同的是，对于高频交易来说，它需要高频率的实时的交易数据，而最高频率的数据就是分笔数据，这不是普通的信息技术所能实现的。

 

由于高频交易量非常大，所以中间业绩常出现一些失误导致操盘失败。针对分笔数据包，有合理的时间戳、准确的买卖价、交易额等要素，其限价指令薄由于操作量大的缘故，本应正确地围绕基本价上下波动，但由于有人的要素存在，况且人是主要操盘者，所以其误差会反映出信息未必能够获得。在非集中的交易市场中，交易者只知道当前的价格水平，各个机构根据自身的限价指令簿来调整自己的报价，这就会出现在同一时间，同一产品，各个自营商给出的报价各不相同。对于目前国内金融市场，可以从报价单的各档委托价格和量中获得该信息。针对限价指令簿中所包含信息的研究，可以发现最佳买卖报价中包含了与价格发现有关的大部分信息，同时其他报价中也包含了与此相关的重要信息，而且是不可忽视的。另外，收益率与滞后指令簿信息存在相关性，这种相关性在成交量低的股票中表现的最明显，而在成交量高的股票中表现的较弱等现象。买卖价差反应了即时买入并卖出证券所需的成本。买卖价差通常在市场不确定或者不稳定时有所增大，而买卖价差的增加会导致高频交易策略盈利能力的下降。未来的买卖价差可以使用Roll模型(1984)进行估计。不同于低频数据，高频分笔数据达到的时间是不规则的。交易的时间间隔会携带信息。如上海金融期货交易所股指期货五档分笔行情数据。

 

然而，众所周知，这所有的一切操作都是通过信息技术，也就是金融互联网成功实现。

 

在实时报价系统，交易策略系统和交易单管理系统核心系统之外，一个良好的全面的高频交易解决方案，还包括其他的系统，以保证高频交易的顺利执行。下面，列举一些常用的系统(功能)，由于非本论文的主要部分，只作简单的介绍性说明。

 

二、高频交易与风险管理

 

在高频交易中，高效的风险管理和交易信号一样重要。因为在策略的执行中，一点微小的差错可能造成巨大的经济损失。一个设计优秀并能够被有效执行的风险管理系统是高频交易系统中关键、不可或缺的一部分。

 

在建立风险管理系统之前，需要明确风险管理的目标，并能够度量相关风险，包括：(一)市场风险：通常使用统计模型和VaR模型来度量。(二)信用及交易对手风险：通常由专业的第三方机构提供如标普和穆迪，通常使用情景分析，因果模型进行评级。(三)流动性风险：如流动性调整后的 VaR 测度。(四)操作中财务损失风险：通常用数量模型和情景分析共同衡量。(五)法律风险：通过相关的法律专家在因果分析框架下进行分析评估，即：一般的风险管理系统会采用两种方式来使得风险对交易的负面影响最小： 1.止损：停止当前交易以防止亏损进一步扩大。2.对冲：利用互补的金融工具反向操作，对冲风险敞口。

第14篇

1. 国际贸易融资业务的发展趋势

近几年来，随着高新科学技术的发展，加快了国际贸易供应链的形成和电子商务及互联网技术的发展步伐，促进了国际贸易融资的发展，使得国际贸易融资在方式上和市场组织形式上均发生了一系列的深刻的变化。

1.1 积极参与国际贸易供应链的各个环节

为了顺应国际贸易供应链的新的发展趋势，一些国际大银行已不再只是对客户在国际贸易中的某个环节或阶段进行局部的融资，而是更加关注客户在整个贸易周期的需求，从买卖双方签订合同开始，追踪整个供应链中货物及资金的走向。

1.2 开展国内信用证业务，创新应收账款融资

国内贸易的特点和性质上与国际贸易有很多相似之处，因此，我们可将国际贸易融资的操作方式移植到国内贸易融资上，根据我国目前的信用环境和业务风险程度，开展国内信用证业务。银行可根据自己的条件大力开展保理、福费廷和出口商票等融资业务，在具体的操作过程中可采用第三方买断、资产证券化、风险参与、再担保等方式来分担风险，提高风险的防范和控制能力，进而促进贸易融资和银行汇票的发展。

1.3 创新管理方式，实施贸易融资电子化

随着网络信息技术和计算机的普及，银行应与时俱进，充分利用高新技术建立电子商务平台，参与国际电子结算支付系统。电子商务平台既能为买方提供了货到付款交易的自由，又可为卖方提供支付的保护，为银行、保险公司、运输公司提供业务资源，为客户获得业务资源创造有利条件，同时也有效地降低了贸易的风险。

2. 目前我国国际贸易融资中存在的问题

2.1 融资模式落后，融资对象集中

目前，国内各银行办理的贸易融资业务仍是以传统方式为主，约占贸易融资总量的70%，比如出口打包贷款、进出口押汇等。而相对于保理、福费廷等较为复杂的业务则开展十分有限，这在一定程度上制约了贸易融资业务的发展。

2.2 缺少有效的贸易融资风险防范措施，风险控制手段落后

虽然国际贸易融资的风险较为复杂，但也是可以利用科学方法进行有效的预测和防范的。我国各大商业银行和企业也都建立了国际贸易融资业务操作规程和管理办法，但仍受传统管理理念的影响，片面追求业务规模，粗放经营，没有针对金融危机环境下的国际贸易融资的业务和风险进行周密、详尽的分析和研究，因而使得国际贸易融资风险隐患较大。

2.3 缺乏精通国际贸易融资业务的高素质复合型的人才

科学技术的飞速发展，促进了社会经济、文化的多元化发展，对商业银行和企业内部员工的业务水平和素质提出了更高的要求，就目前而言，我国工作人员的知识结构单一，国际结算、信贷、法律等知识水平不高，因而急需一大批精通国际贸易融资业务的高素质的复合型人才，以满足国际贸易融资的发展趋势。

2.4 融资市场秩序混乱，竞争不规范

第15篇

关键词：商业银行；客户服务与管理；IT支持体系

一、 构建IT支持体系的原则与重点

当前，我国商业银行的客户主要分为三类：集团及战略客户、一般机构客户、中小企业及零售客户。其中，集团及战略客户属于我国商业银行的重点客户。当前，受到信息科技部门资源有限的约束，在IT资源不足的条件下，应按照客户的贡献度、重要程度等指标进行客户分类管理，为不同类别的客户提供不同的信息，以满足不同客户的需求。客观上，信息科技部门的发展通常会经历单项应用阶段、跨部门整合阶段和战略规划阶段。在不同阶段，IT支持体系的原则也有所不同。

1. 单项应用阶段。在单项应用阶段，商业银行对信息科技部门的要求集中于技术层面，包括软件系统、硬件系统的运行与维护，软件系统、硬件系统故障的排除，即“消防队员”的角色。此时，商业银行信息科技部门创新的原则为：（1）保障全行业务安全平稳运行与发展；（2）优先保障重点客户的需求。

2. 跨部门整合阶段。在跨部门整合阶段，在保证数据库安全与稳定的同时，信息科技部门还需要满足用户对高级技术支持和信息及时到位的需求，信息科技部门的目标逐渐转向管理职能。此时IT支持体系创新的原则为：（1）在力所能及的情况下，根据成本和效益相匹配的原则，尽力解决自身和内部其他部门的新的IT需求；（2）在满足重点客户的需求下，解决绝大多数客户普遍的需求。

3. 在战略规划阶段，信息科技部门从技术服务部门转变为跨信息技术和业务的管理部门，并逐渐从支持保障部门过渡到战略部门。此时信息科技部门已经能够满足绝大多数客户的需求，并以IT支持驱动业务的发展。（1）保障所有客户提出的合理需求。（2）能够根据信息科技的最新发展，主动提升对客服的IT服务与支持，提升内部管理的效率，增加业务的附加价值、延长业务价值链。

我国银行业正处于从单项应用到跨部门整合的过渡阶段，兼具两个阶段的特点，此时的客户管理与服务创新的重点应该是提升信息部门的效率，以保证信息科技部门能够在保障全行业务安全平稳运行的基础上解决客户的普遍需求。

二、 IT支持体系的基本框架及主要内容

根据现代银行业的实践，在上述IT支持体系构建原则的指导下，我国商业银行应该从制度建设、组织建设与信息科技建设等几方面构建客户服务与管理创新的IT支持体系。具体地，在制度建设方面建立和完善人力资源管理、首席信息官制度；在组织建设方面能够准确定位并且提供高质量、高效信息服务的信息科技部门；在信息技术建设方面建立能够提高客户满意度的客户关系管理系统。

1. 制度建设。

（1）人力资源管理。①明确人力资源计划目标。科学制定与信息规划相适应的人力资源计划，有利于改变IT部门人力分配不合理，知识结构性矛盾突出的问题，为银行业务信息化建设提供人力保证。②合理的人才需求结构。合理的、相互匹配的人才需求结构有利于互不专业人才群体的形成，同时高度细化分工的信息科技团队可以实现商业银行经营信息化的目标。③持续的复合型人才培养。信息人才的素质和能力需要企业管理层与信息部门有计划地进行开发与培养，，我国商业银行可使专业人员通过实践，通过持续学习培养信息科技人才。

（2）首席信息官制度。首席信息官制度，即在高级管理层设立首席信息官一职，直接对行长负责，领导信息科技工作，并制定和实现商业银行的信息化战略，使信息科技因素能够成为各项相关业务的决策依据，从管理的角度提升信息科技的重要性。首席信息官的具体职责主要包括以下方面：①制定企业信息化战略、规划和技术方案；②实施企业信息化战略、规划和技术方案；③开展企业信息化管理与服务

2. 组织建设。从组织建设来讲，科学的IT支持体系的核心是商业银行合理定位IT部门。对于现代银行业来说，IT部门终将成为战略部门。因此，IT部门与业务部门是“鱼和水”的关系。在未来的发展中，IT部门不应仅仅充当“消防员”的角色，而是应当围绕建设客户中心型的信息化银行这个目标做出变革。

在“互联网+”时代，全社会的经商环境更加信息化，这就要求必须尽快建成全面信息化的银行。也就是，IT部门除了要负责领导银行的信息化和系统运维之外，还要拟定信息科技发展战略，将商业银行信息科技的发展作为全行发展的战略任务。同时当好银行的“智囊”，承担传统信息科技技术职能和决策支持部门的职能。

IT部门的职能应当符合目前金融信息化的战略目标，科学划分各职能之间的界限，缩小部门间由于信息传递损失导致的沟通不畅。按照信息科技部门作为我国商业银行决策支持部门的定位，应当将承担传统信息科技技术职能和决策支持部门的职能划分为：（1）IT系统基础设施的运营与维护；（2）维护IT系统数据库；（3）规划IT系统总体功能结构；（4）为企业决策提供IT支持；（5）规范与标准化相关技术标准；（6）企业职员信息化培训；（7）制定、完成企业信息化战略；（8）领导企业信息化工作，再造企业工作流程，推动企业变革。

3. 信息技术建设。“以客户为中心”是银行开展业务的出发点和归宿。我国商业银行要想从日益加剧的市场竞争中获得比较优势，营销理念就必须从传统的关系营销向现代的服务营销转变。随着金融服务业的外延不短扩展，金融机构内部的界限也逐渐模糊，银行业金融机构也逐渐向横管银行、证券、保险行业的综合性金融服务机构发展。在传统金融业面临着具有较低成本优势的的互联网金融的冲击，金融业日益开放的背景下，完善客户关系管理系统，运用大数据技术，拓宽客户服务渠道，必将成为IT部门信息技术建设的重点。

（1）建设科学高效的客户关系管理系统。客户是银行最重要的资源，在日益激烈的市场环境中，商业银行越发重视市场拓展与维护，相应的，识别客户贡献度、吸引有价值的客户并维护好客户管理就成为银行利润最大化的必由之路。因此，开发包括分析型客户关系管理（ACRM）系统和分析型客户关系管理系统（OCRM）在内的客户关系管理系统，利用现代信息技术的手段对客户数据整理、分析并用其做出响应的决策，开展相关业务就势在必行。一个具有完备功能的客户关系管理系统通常在以下几方面能够帮助商业银行进行客户关系管理：①促进银行产品创新、再造工作流程、提升营销服务水平；②批量处理、分析客户相关信息；③根据不同需要从数据库中提取数据进行分析；④整合分散在各独立系统中的数据资源，实现数据共享；⑤通过多渠道综合比对分析形成统一客户视图。

①客户关系管理系统与数据整合。客户关系管理系统将各独立交易系统中的数据以合意的方式整理、加工、保存、更新，使得各个信息系统的协同运作成为可能。

②客户关系管理系统与流程再造。CRM的理念就是要以“客户为中心”，客户关系管理系统从运营、决策等多方面再造流程，对工作方式产生了根本性变革。

③客户关系管理系统与服务创新。客户关系管理系统使得企业可以根据客户的行为习惯、偏好、运营特点等有针对性的提供差异化服务。

（2）充分运用大数据技术。大数据、云计算等新技术有利于银行更好地服务客户，进一步拓展银行业务的价值链。不少著名的跨国银行已经将大数据技术应用至风险评估、产品创新、决策支持、差异化营销等多个领域。①风险评估。银行可以利用大数据增加信用风险输入维度，提高信用风险管理水平，动态管理客户的信用风险，降低违约概率，同时预防信用欺诈。②差异化营销。银行可以依据大数据分析，预知企业客户未来资金需求，提前进行预约，提高客户体验。可以依据大数据分析报告，进行差异化营销，提高客户满意度。③需求分析和服务创新。可以利用整体样本数据，如从客户行业，收入，所在地，行业，资产，信用等各个方面对客户进行分类，依据其他的数据输入维度来确定客户的需求来定制产品。④运营效率提升。大数据可以展现不同产品线的实际收入和成本，帮助银行进行产品管理。还可以帮助市场部门有效监测营销方案和市场推广情况，提高营销精度，降低营销费用。⑤决策支持。大数据可以帮助商业银行为即将实施的决策提供数据支撑，同时也可以依据大数据分析归纳出规律，进一步演绎出新的决策。

（3）增加客户服务的渠道。对于银行业来说，电子银行服务能够在提升服务效率的同时，提升客户体验，有效降低服务单位客户的成本，是实现多渠道客户服务的重要手段。

电子银行业务较之于传统柜面业务有如下特点：①互联网技术的广泛应用。电子银行突破了物理条件对银行服务时间、服务地点和服务能力的限制，使得大量银行业务的办理脱离了银行网点，从面对面的服务方式改为用户通过事先获得的电子证书获得更为便捷、高效的金融服务。②用户的便捷自助操作。电子银行业务将商业银行从大量的固定资产与人力成本中解放出来，降低了商业银行提供金融服务的成本。从客户角度来看，电子银行业务优化了业务办理流程，通过电子渠道，客户可以自主办理金融业务，提升了金融服务的便捷性。同时，电子银行服务使得客户摆脱了时间和空间对办理业务的限制，解决了全球一体化下金融交易可以全天进行，而金融机构还处在8小时工作制下的茅盾。③科技含量的投入使得边际成本低。对于电子银行来说，所能提供的服务种类和服务功能越多，所提供的服务越安全和便捷，客户黏性就越大，所能吸引到的客户就越多，因而为单个客户提供服务的成本随着客户规模的扩大也逐渐趋于零，形成正反馈。④电子银行的发展提升了对复合型人才的需求。互联网时代，商业银行之间竞争的关键在于人才，而电子银行是信息科技与银行业务结合的产物，因而随着电子银行业务的发展，更加需要既懂金融业务，又懂IT业务的复合型人才。

三、 我国商业银行客户服务与管理创新IT支持体系的实现路径

当前，根据我国商业银行的实际情况，构建科学高效的客户服务与管理创新的IT支持体系，应该通过以下路径来实现：

1. 建设一支高素质、复合型IT人员队伍。（1）培养一支高素质、懂银行业务、IT技术能力强的复合型人才队伍，在前台业务部门、风险控制部门以及一些关键岗位配置信息科技部门人员。（2）完善信息科技人员业绩激励机制，拓宽信息科技人员发展空间。建立职务、职级与职称并行的薪酬体系，打破信息科技人员晋升的“天花板”。（3）明确核心能力发展要求，完善人才培养机制。基于信息科技发展战略明确信息科技人员核心能力要求，科学制定信息科技人才培养方案。做好需求管理，加强专家级领军人才的内部培养与外部引进。（4）针对不同岗位的需求，制定更为细分和差异化的培训目标，建立涵盖入职与履职全方位、立体的培训体系。并结合业界最新变化调整培训方案与培训目标。

2. 向首席信息官制度过渡，提高我国商业银行信息化水平。当前，我国商业银行信息科技部门已经可以满足内部客户和外部客户的绝大多数需求，正处于从“单项应用”阶段到“跨部门整合”阶段的过渡期。为了提升我国商业银行的信息化水平，实现银行业务向信息驱动模式转换，适应“互联网+”时代的客户需求新变化，继续保持在国内外金融市场的优势，应当考虑建立起首席信息官制度，负责领导IT部门制定、完成企业的信息化战略。

增设一名高层管理人员涉及很多需要考虑的因素，同时还要履行相关的组织程序和法律程序，审批流程所需时间较长。因此，可采取渐进式方式向首席信息官制度过渡：例如，设立银行信息科技委员会（领导小组），由商业银行主要负责人或分管领导任委员会（领导小组）主任（组长），由委员会（领导小组）领导信息科技工作。

3. 明确IT部门的定位，构建能够动态满足客户主要需求的组织架构。本质上来说，企业信息化的程度要与企业信息科技部门的定位相匹配。企业信息化程度与信息科技部门的不匹配会造成企业资源的错配，降低了企业资金运用效率与企业的工作效率，对企业信息化发展无益，因此应合理调整IT部门在银行业务与经营中的定位。在信息技术飞速发展的今天，IT部门的定位不应当只是“救火队员”的角色。IT部门在加强管理信息系统建设的同时，必须更多地了解业务部门的状况，积极疏通业务部门进行信息化整合后的业务流程，为各个业务部门提供一个共享的数据与信息平台。除了保障基本业务正常运行外，银行业务流程和客户关系管理再造也应该作为IT部门的一个重要任务。同时还应优化信息科技组织定位，根据银行业务部门的发展需要明确信息科技发展策略，依据内部控制与合规性的要求，建立涵盖IT风险管理、IT审计、IT专业技术的职能部门。提升信息科技的业务支持和决策支持功能。

4. 全面建立分析型客户关系管理系统。当前，我国商业银行以使用操作型客户关系管理系统为主，多个系统间的数据形成了信息孤岛，数据价值没有得到充分挖掘。因此，应当全面使用能够对数据价值深度挖掘的分析型客户关系管理系统（ACRM），为业务运营和决策提供支持。

在统一的系统下建立相互联系的子系统模块，模块之间既有相对的独立性，又在统一系统下共享数据相互联系。建立数据仓库，为识别客户贡献度，细分客户类型，管理层决策储备相关数据。同时参照国际通行模型开发符合本行情况的客户贡献度模型，综合考虑与收入成本相关的多个因子，为提升决策水平、开展营销服务提供依据。

5. 运用大数据技术强化我国商业银行的IT服务能力。利用大数据技术提升营销服务水平。一是拓展客户资源。通过对大数据的获取与处理，我国商业银行可有效扩展客户信息接触面，获得更多市场机会；二是获取全面的客户画像，真实呈现客户身份、资产、喜好、情绪、行为、社会关系等“立体视图”。三是开展精准营销。

利用大数据技术强化风险管理能力，通过对大量数据信息的深度挖掘，可以有效识别授信人风险，提升整体的风险防控能力。利用大数据技术优化运营管理模式，可以利用大数据提高决策效率、优化处理流程、提高对市场的反应速度。

6. 强化电子银行渠道，为客户提供更好的安全便捷服务。（1）提高呼叫响应系统的服务质量。在未来我国商业银行电话呼叫中心和网络平台咨询服务体系应拓展为跨多种终端设备的交互系统，能够向电话、PC和移动端等多种终端设备提供咨询投诉等服务；（2）提升电子银行的客户吸引力。随着客户对全能银行服务的要求提升，银行业金融机构所能提供服务数量和质量都会影响资金的沉淀量。因此，银行信息科技部门需要与业务部门共同努力丰富网上银行所能提供的产品和服务，使商业银行能够提供更多元的电子金融服务。

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