先锋工程论文范文

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第1篇

1.环境风险

环境风险包括内部环境和外部环境两种形式。石油工程建设具有工程量多、投资大、与国家政策密切相关等特点，一旦石油企业内部出现政策及战略变更、人事调动等问题，则可能会影响到工程造价管理。此外，国家对石油工程建设高度关注，若对国家关于石油工程建设、造价管理改革相关政策、方针了解不及时，可能会对石油工程造价管理带来安全风险。

2.技术风险

石油工程造价管理信息化建设需选择服务商合作，而当下信息化提供服务商家多且杂，所提供技术服务水平层次也不同，若选择不恰当则可能埋下技术风险。为此石油建设单位要根据自身造价管理信息化要求选择技术水平高、成本相对较低的服务商合作。此外，石油工程造价管理信息化建设是建立在信息化技术及计算机技术基础之上的，本身存在安全风险，可能被黑客入侵、病毒感染等，造成信息泄露，影响石油工程造价管理信息安全。

3.信息化机制风险

石油工程造价管理信息化建设涉及知识面广，且牵涉组织多，有甲方、乙方、设计单位、施工单位等诸多单位，工程造价需对整个工程项目中涉及到资金的各资源进行成本控制，具有环节多、经手人员多等特点，其中一个环节或人员出现问题则可能引发造价管理风险。

4.造价人员风险

石油工程造价人员不仅要掌握石油工程造价专业知识，而且要熟悉使用计算机技术等。目前我国石油工程造价人员素质参差不齐，可能给石油工程造价管理信息化建设带来风险。为此要进一步提高造价人员综合素质，避免因造价人员素质不高带来风险。

二、预防工程造价管理信息化风险的有效方法

1.做好造价管理前期规划工作

石油工程项目建设单位要事前深入了解国家颁布或制定的关于石油行业的政策、方针及工程造价管理制度及发展趋势，同时还要关注信息化技术、计算机技术发展趋势，结合自身工程造价管理现状制定一套科学、合理的造价信息化建设方案，保证信息化建设方向正确且实用性强。同时在石油工程造价管理信息化建设过程中要随时关注市场行情、政策等，积极收集相关资料并整合有效信息，充分利用当下石油工程信息资源，尽可能实现与其他单位的信息共享，相互学习，相互促进。

2.选择专业性强的信息化技术服务商

石油工程造价管理信息化建设的关键在于信息化技术，为此石油工程项目建设单位要根据自身经济实力及造价管理信息化要求选择合适的信息化技术服务商。并与服务商签订有效合同，对工程造价管理信息化建设过程中与信息化技术有关的风险进行明确规定，特别是细节问题，避免因合同模糊引发纠纷，影响工程造价信息化的建设步伐。

3.建立健全造价管理信息化机制

石油工程造价管理信息化建设过程中一大风险因素就是造价管理信息化机制不够完善，为此石油工程造价管理部门要根据单位造价管理现状制定一套科学、有效的造价管理信息化机制。具体方法主要有以下几点：①石油工程造价管理部门通过查询文件、部门合作等形式了解相关组织机构及人力资源造价管理现状及实施情况，并对上述信息进行整理和分析，在此基础上确定石油工程造价管理信息化建设目标。②根据不同岗位不同职责，制定相应的造价管理方法，同时加强各组织机构之间的交流合作，尽可能的实现工程造价管理信息共享。③制定完善的工作流程。石油工程造价管理信息化建设流程包括前期准备、决策、实施及推行等多个方面，认真贯彻落实每一个工程流程，保证工程造价管理信息化的进一步稳定以及有效发展。

4.加强工程造价管理信息安全技术的建设

石油工程造价管理信息化建设过程中另一大风险就是安全问题。造价管理信息化建设需借助计算机网络技术，网络具有开放性、环境复杂、传播快等特点，一方面可以有效实现工程造价信息共享，另一方面易受木马感染、黑客入侵等侵害，造成重要信息泄漏，给石油工程建设单位带来巨大的经济损失。为此石油工程造价管理部门要加强信息系统安全管理，定期进行杀毒，设置防火墙、权限等，以保证信息安全。

5.提高石油工程造价人员综合素养

工程造价人员素质高低在很大程度上直接关系到工程造价管理信息化建设质量，因此要聘请专业技术人员对工程造价人员进行计算机技术、系统维护、更新等方面的培训，切实提高工程造价人员计算机水平，有效防范技术风险。除此之外，还要提高工程造价人员工作责任感，以认真履行自身职责。

三、结束语

第2篇

1工程项目安全管理难点

1.1施工不安全因素

建筑工程规模的多样，决定了结构的多样，由此决定了建筑功能、所用材料、工艺方法、施工机具的多样。除此以外，不同的人员操作同样设备，在不同的环境下，都可能存在意想不到的安全隐患。这些隐患因素如果不提前识别确认，都可能成为事故多发的关键。

1.2施工过程中安全管理的难点

施工企业与项目部分离，使安全措施不能得到充分的落实，施工现场安全管理存在以下难点：①工程项目机构的临时性和施工人员的流动性。②多个建设主体（总包、分包及劳务分包）的参与及其关系的交叉性，决定了安全管理的难度复杂化[1]。③施工人员具有的不同安全操作技能、安全意识及安全文化，造成安全约束没有统一标准。④建设工程施工中的管理主要表现为业主方的目标导向的管理，无形中轻视了现场安全管理的目标。⑤作业人员的文化及业务素质相对普遍较低，易出现违章操作的现象。就是这些不安全因素成为安全事故发生的重大隐患。

2工程施工风险及监理管理

2.1安全管理存在的缺陷及对策

建筑施工中通常会存在的缺陷：①没有危险作业、关键工序的作业程序，或者有作业程序，但实施中执行落实不到位；②作业组织不合理。一是人员安排不合理：劳务工人不具备施工安全生产的基本知识和预防能力；二是从事危险作业时无专人现场监督。针对上述缺陷，监理工程师应根据监理规范，采取措施：①对工程技术进行层层把关，确保技术的安全可靠性，运用工程技术手段消除不安全因素，实现生产工艺、机械设备等生产条件的安全。例如，对施工组织技术方案进行审查，对危险性大、复杂的部位的要求编制施工方案；对可操作性不强、不合理的方案要求整改，强化安全防护技术；对隐蔽部位的施工严格按照验收程序实施现场监理，必要时采取多种监理方式：巡视、平行检查和旁站。对施工作业全过程的控制，通过检测、跟踪、反馈等途径有效地消除施工安全隐患。②利用各种形式的教育和训练，使施工人员和监理工程师树立“安全第一”的思想，掌握安全生产所必须的知识和技能。例如，督促项目部做好项目部、作业队、班组定期或不定期的安全教育，及对执行的情况的跟踪检查。③对不适宜从事某种作业的人员进行调整，严格要求作业人员持证上岗。例如，对于职工技术不足的问题，应该加强教育和训练，提高其知识水平和操作技能；在分配工作任务时要考虑心理学和医学方面的要求，并尽可能从工程技术上改进；对于不良的物理环境，则应采取恰当的工程技术措施来改进。④严格按照监理规范实施监理工作流程，借助于规章制度、法规等必要的行政、乃至法律的手段约束施工现场人员的行为。

2.2现场风险管理的监理对策

工程项目的风险就是指那些在项目实施过程中可能出现的灾难性事件或不满意的结果。任何风险都包括两个基本要素：一是风险因素发生的不确定性；二是风险发生带来的损失。安全风险管理的目的是消除或减少风险，避免或控制安全事故的发生[2]。施工中监理的责任就是恰当运用风险控制技术，进行全方位、全过程的安全监理，做到事前预防，事中跟踪落实、事后总结。①工程监理管理决策制定。全过程风险管理的决策制定是关键，主动控制起到防患于未然的作用。风险管理人员在选择风险对策时，要根据建设工程的自身特点，从系统的观点出发，从整体上考虑风险管理的思路和步骤，制定一个与建设工程总体目标相一致的风险管理原则。这一原则需要指出风险管理各基本对策之间的联系，为风险管理人员进行风险对策提供收集资料，估计项目潜在影响，估计项目风险概率大小或分布，评价项目风险潜在后果。例如，在建设工程施工前，监理工程师要根据施工现场内、外部条件，例如，对施工总包单位与专业分包、劳务单位名称与人数、项目部机构与人数、工程概况以及周边区域内企业、村落、重要基础设施、道路等基本情况进行调查，以及统计已有类似工程安全风险资料信息，按照工程实施各阶段组织分工、项目组成的风险因素分类，对施工作业和管理活动中的危险源进行风险确认，制定相应监理安全管理策略。②实施决策的内容。按照实际情况制定安全计划、损失控制计划、应急计划。施工现场周边区域重要危险源主要包括邻近周围居民聚集区的深基坑、山体开挖、隧道、大型管沟的施工因施工支护。施工现场内重要危险源主要包括施工各分部、分项工程，施工装备（设施、机械）。单独编制施工方案和安全计划。尤其是针对例如，焊接、金属切割作业，严格执行“十不烧”规范，对吊装作业，严格执行“十不吊”规范，等等诸如此类的重点环节，加强监督管理和规范。隐患整改的效果反映了监理工程师进行跟踪检查、反馈信息的有效性。通过督促项目部根据安全保证计划，组织定期和专项安全检查相结合的方式，随时发现安全隐患，随时要求施工单位整改。③安全跟踪检查。在安全风险管理的过程中，首要的工作是在项目实施过程中，不断检查以上的实施情况，以实践效果评价决策效果。还要确定在条件变化时的风险处理方案，检查是否有被遗漏的风险项目。对新发现的风险应及时提出对策。例如，检查现场文明生产是否符合要求；工程材料、构件及设备堆放是否和施工现场平面图一致；危险源周围可利用的安全、消防、个体防护设备、器材及其分布是否满足规范。

3结束语

第3篇

关键词：变更索赔管理风险建设项目

建设项目中的工程变更与索赔几乎是不可避免的，变更与索赔管理是风险管理的重要内容。对变更和索赔的成功管理直接有益于工程项目的工期和最终成本。无论是业主还是承包商，作为一名风险管理者，必须做到：

(1)知道任何一种施工方法或风险转移合同条款都不能完全避免施工风险；

(2)了解所采用的合同条款可能产生的风险种类和大小；

(3)考虑好出现风险时进行挽救的有效方法和措施。

1业主的作用

1.1选择恰当的建设管理方式

建设管理方法可以由业主自主选择。通常情况下，业主或项目经理经营管理工程项目是必要的。有的业主对建设工程管理并不精通，他们可以寻找一个总承包能力的机构，采用设计施工一体化的模式，并且要求其提供履约保证金。大部分业主愿意参与设计、施工过程，他们可选用传统的建设管理方法。传统的建没管理方法不仅可以对工程项目的设计、施工进行有效控制，而且便于对大型工程进行分解。

1.2选择合适的施工方案

任何施工方案都不能保证没有变更和索赔。每一个施工方案，无论它是传统的还是新创的，都有自身独特的优点和局限。业主必须对施工方案中存在的风险进行考虑和评估。当采用新的施工方法和技术时，工程变更与索赔的风险会大大增加，所以必须根据工程项目的具体情况，确定适合的施工方案。

1.3预测可能出现的风险，预防争议的出现

在业主选择了最适合的承包商后，就要协商、形成施工合同。当考虑到风险和不确定性事件可能发生时，业主往往将风险转移合同条款强加给承包商，而其中某些风险不应该由承包商承担。

对于在合同中指定的风险，承包商可以在合同谈判时要求增加相应的条款。但在投标时，激烈的竞争往往使承包商忽略或低估了合同条款的风险。一旦风险发生，承包商最基本的手段是根据合同条件提出索赔。但当承包商对发生的重大风险估计不足时，承包商可能会因此失去继续施工的能力。

所以在谈判起草合同时，成功地预见不确定事件是必要和有可能的。完善的合同可以防止或减少争议，从而减少费用，并鼓励承包商提交准确的标书。工程变更和索赔管理必须从初预测争议并为防止、解决争议做准备。

1.4组建争议解决机构

出现争议并不可怕，只要能妥善地进行处理，合同双方仍可愉快地合作。防止争议的技巧包括合作和激励两方面。最好的解决方式是在争议还不重要或还不大的时候就及时、公平、低廉地解决它。一些常用的争议解决方法有：

·监理工程师调解：一旦出现争议，由监理工程师根据实际情况进行凋解。

·组建争议评审委员会：该委员会对出现的争议进行评审，提出解决办法。

·仲裁：对通过调解仍不能解决的争议，由仲裁机构进行最终仲裁处理。

成功的工程变更和索赔管理从工程开工之前就已经开始了，并且直到最后一个合同结束为止，它对缩短工期和降低最终工程成本是非常有益的。

2承包商的作用

2.1在投标时考虑可能遇到的变更风险

承包商在招标阶段应意识到他面临的风险已经存在，这些风险在合同履行期间继续存在。一个有经验的承包商，在投标前就应熟悉所有的合同条款，了解可能遇到的风险。承包商可能遇到的风险很多，有些在合同条款中已经列出，有些并未列出。有些风险业主承担了，有些风险业主通过风险转移条款转嫁了承包商。

风险转移条款应用的增加，极大地改变了工程建设各方对风险的认识。转移传统风险的合同条款很多，它们都有一个共同的特征，即职责、能力、义务三者是互相独立的。承包商必须在投标前就了解风险转移条款，并依据情况协商合同外的补偿，如通过保险转嫁给保险公司等。

2.2工程变更的种类

工程变更是承包商遇到的主要风险之一。变更条款非常重要，承包商和分包商经常利用这一条款来增加弥补费用，这也往往引起工程争议。因此，承包商必须充分理解典型变更条款的内容及其范围。

2.2.1正规变更

业主颁发了“变更指令”，“指令”在某种程度上修改了合同条款、计划、或规划。“变更指令”必须经业主签署，否则会成为无效“指令”，导致索赔时得不到补偿。

2.2.2建设性变更

这种变更或者遵照业主的口头或暗示指令，或者是起因于业主应负责的问题而进行的合同外工程的施工。比较常见的有：

(1)在不完全的或不确切的合同文件之外增加的工程；

(2)起源于合同中没有要求的工程(额外工程)的非正式批准或口头指示。

2.2.3主体变更

在最初合同范围以外要求做大量的工作时，就是“主体变更”。作为一个总体规则，主体变更通常由业主变更指令来落实。主体变更不是指单一的变更，而是指极大的偏离原项目的一系列变更。多而频繁的变更并不能认为是主体变更。

2.3工程变更处理

如果业主发出正规的变更指令，索赔时较易处理，当业主通过口头或暗示方式下达变更指令时，承包商应在规定的时间内发出书面信函要求业主对其口头或暗示指令予以确认。当由于工程变更导致工期延长或费用增加时，应及时提出索赔要求，并在规定的时间内计算工期延长或费用增加的数量，保证承包商在各个环节上符合合同要求。这样，一旦出现合同争议，在进行争议评审或仲裁时，承包商可以处于有利地位，可以得到应得的补偿。而主体变更将赋于承包商取消合同而不受惩罚的权力。

3索赔

3.1索赔资料的收集

额外费用和工期延长索赔是由建设项目中的各种事件引起的，业主、总包商或项目的任何分包商、供货商都可索赔。为了增加索赔成功的机会，索赔者必须有足够的证据，相应的文件，确定额外的费用和工期的数量和原因。因此，合同各方必须以事件和文件为依据，辨别、记录可能发生或已经发生的事件对工期施工费用的影响。

很多事件能够引起工期和费用的增加，其中有些是可索赔的，但必须证明事件的存在及引起事件的原因。成功的索赔者必须以事件和文件为依据、记录可能发生和已经发生的影响工期费用的事件，并以记录为依据来跟踪索赔的影响费用。

为了了解并汜录索赔事件(包括给业主的通知)，有经验的承包商往往跟踪索赔事件的履行时间和费用，承包商通过及时通知和处理的文件来保护他索赔的权利。

3.2按索赔程序进行索赔

合同中规定了提出索赔的程序及时间要求，承包商一定要及时地提交有关报告，如果承包商没有按合同要求及时出示书面索赔通知，可能会导致失败。因此，承包商必须意识到及时准确的通知和合理的文件证明对索赔成功的重要性。它可能成功地阻止业主拒绝索赔，最终解决索赔问题。

为了成功，工程变更的索赔必须在工程建设之前开始进行管理，直到最后一个合同的终止为止，成功的工程变更和索赔管理要求项目业主和项目承包商都要重视它，并做好准备工作。

没有工程变更和索赔的工程是没有的，如果工程变更和索赔得到及时解决，对建设各方和建设项目本身都是非常有益的。

参考文献

[1]水利部小浪底枢纽建设管理局．黄河小浪底建设管理文集[M]．北京：中国水利电力出版社，1997.

第4篇

1.全程性

从监理单位和委托单位签订合同开始，到水利工程竣工验收结束，双方的委托合同终止，监理单位一直需要承担建立风险。因此，监理单位需要在水利工程建设施工的整个过程中，都要做好监理风险的防范与控制措施。

2.规律性

虽然不同水利工程的技术难点与重要环节并不相同，但是经验积累和实践表明，监理风险多发生在模板安装与深坑支护等方面的几率较大。因此，监理单位需要在工作中重点控制工程施工的关键环节，做好风险预测和防控工作。

3.多变性

水利工程施工周期较长，施工过程中收到的影响因素众多。因此，监理过程中的风险也较为多变。例如天气突变就可能影响监理工作中施工命令的正确性，所以监理单位需要加强风险意识，制定详细的防控措施，减少风险造成的损失。

二、水利工程建立过程中存在的风险

1.设计单位方面产生的风险

例如设计单位在设计中采用新技术或复杂工艺流程；勘察资料等外部资料的不完整；设计进度的不合理，如设计的施工周期过于乐观；工程设计存在缺陷，如没有了解地质情况就进行设计，在施工中不得不变更设计等。这些因素都会使水利工程设计存在风险，进而影响到水利工程监理工作。

2.建设单位方面产生的风险

例如施工单位选择错误；建设单位将水利工程肢解，分包给不同的施工单位；制定不合理的工期目标，要求施工单位盲目赶工期；建设单位盲目干预工程建设，如施工材料采购和工程整改等，这些都会阻碍监理单位开展工作，使得监理目标无法实现。

3.施工单位方面产生的风险

例如施工单位私自将工程转包或者分包，没有向监理单位报告；不服从监理单位的管理，在施工中弄虚作假；施工单位管理不善，过分依赖监理单位等。这样既影响水利工程施工的质量，又影响监理单位的工作，给监理工作增加了难度。

4.监理单位自身产生的问题

例如监理人才缺乏，监理人员的素质参差不齐；监理工程师没有很好地履行自己的职责或者做出超出自己工作范围，给水利工程项目造成损失；监理单位管理不善，没有与建设单位和施工单位做好沟通交流；监理人员违背职业道德，做出违法违纪的事情等。这些因素会直接给监理工作带来风险，使得监理工作无法达到预期。

三、水利工程监理过程中的风险控制措施

在水利工程建设施工中，监理单位在了解可能存在的风险以后，需要制定行之有效的措施，对监理风险进行预防和控制，以保障水利工程建设施工的质量，以及工程参与各方的经济利益。

1.设计单位产生风险的控制措施

在水利工程项目开始建设之前，监理单位需要和设计单位进行及时有效的沟通交流，全面了解水利工程项目及其设计要求。同时，监理单位需要认真审查工程设计图纸。如果对工程设计图纸存在疑问，或者设计图纸和施工现场的情况不相符合，监理单位需要及时将其告知建设单位，并与设计单位进行交流，协助设计单位对设计图纸进行更改和完善，以保证设计图纸满足水利工程项目施工的要求。

2.建设单位产生风险的控制措施

监理单位与建设单位签订有委托合同，主要是为建设单位提供服务，因此监理单位需要妥善处理建设单位所产生的风险。一方面，监理单位需要正确处理与建设单位之间的关系，做好建设单位和施工单位之间协调的桥梁，既不能过分偏向于建设单位，置施工单位的利益于不顾，也不能对建设单位有欺骗行为，向建设单位隐瞒工程施工的具体情况，从而取得建设单位对监理工作的理解和支持。例如在水利工程施工中出现问题时，监理单位需要和建设单位进行沟通，及时将情况反映给建设单位，而建设单位需要支持监理单位的工作，相信监理单位会遵守合同约定，处理好施工中出现的问题，保障建设单位的经济利益。另一方面，监理单位需要对建设单位负责，履行委托合同中自己的责任，并了解建设单位的具体情况。例如在和建设单位签订合同前，监理单位需要向建设单位了解水利工程项目建设资金的来源和资金的数额情况，是否可以满足工程建设所需；建设单位的影响力和信誉情况，以及与其它监理单位合作情况，是否出现诉讼官司和拖欠监理费用问题；建设单位有无水利工程建设的经验，其所为委派的主管人员是否有决策权利等。这有了解清楚这些情况，监理单位才能对建设单位情况进行全面的评估，在与建设单位签订委托合同后，降低或者避免建设单位对监理工作带来的风险。

3.施工单位产生风险的控制措施

首先，对施工单位将水利工程进行转包或者分包的行为，监理单位需要依据相关标准和实际的情况，采取不同的处理措施。例如对合同规定不允许进行分包的工程，坚决不允许施工单位分包；对允许分包的工程，严格审查分包单位资质，杜绝不合格的分包单位进现场施工；加强对分包合同的管理，要求施工单位将分包合同提交建设单位进行备案，对存在违规行为的分包单位，责令其限期整改，并按照规定进行处罚，拒不整改和不接受处罚的分包单位，坚决进行清退；对施工单位加强管理，杜绝以包代管和包而不管的行为，如果施工单位不能履行合同，则需要扣除其一定的管理费用作为惩处。其次，如果施工单位中标较低，监理单位需要防止其出现预算超支的情况，对施工单位的施工材料进行严格检查，如产品的合格证、质量检测报告和进场数量等，并到施工的现场对施工材料的规格型号进行仔细核实，看其是否和上报材料相一致，以保证施工材料的质量和数量符合水利工程施工的标准，消除其中可能存在的质量隐患，以免因质量问题出现工程返工情况，增加水利工程项目的施工成本。最后，监理单位需要明确自身职责，不要做超出工作范围的事情。有的施工单位为了降低施工管理的成本，在水利工程项目施工中，没有按照合同规定配置管理人员和施工设备，而由监理单位代替管理职责。对于此种情况，监理单位要坚决予以拒绝，不能越俎代庖替施工单位安排技术人员和施工人员，以免出现问题时承担不必要的责任，增加了监理工作的难度。

4.监理单位产生风险的控制措施

首先，监理单位需要在监管的过程中遵守国家的法律法规，严格约束自身行为，按照国家法律规定的标准和要求开展监理工作，制定严格的规章管理制度，提高监理人员的法律意识和责任意识，真正发挥监理单位在水利工程建设施工中的作用。其次，监理单位需要加强内部管理，提高监理人员的综合素质。例如监理单位为单位人员提供培训机会和实践机会，帮助监理人员丰富监理知识和技能，积累监理工作经验；引进优秀的监理人才，建设高素质的监理队伍；加强与其它监理单位的沟通与协作，互相交流、分享和借鉴监理经验等，提高监理人员的管理意识和质量意识。同时，监理单位需要提高监理人员的道德品质，坚守自己的道德底线，不在工作中做出违法违规的事情，损害监理单位的名誉。

四、结语

第5篇

金融工程（FinancialEngineering）是指创造性地运用各种金融工具和策略来解决金融财务问题，其核心是设计开发出新的金融产品以满足特定的要求，并在新的金融产品开发过程中有效地实现金融风险控制与管理。从这种意义上看，金融工程也可以叫做“风险管理工程”。

金融工程在控制金融风险方面，主要是运用现货工具和衍生工具并对它们进行一定的组合。所谓金融衍生工具（FinancialDerivativeInstruments）是指某种金融产品，其自身的价值（OwnValue）是由其所关联的其他产品（UnderlyingAssets）的价值所确定的，这正是“衍生”两字的来源。目前国际上流行的金融衍生工具主要包括远期工具（Forwards）、期货工具（Futures）、期权工具（Options）和互换工具（Swaps）等，同时，还可以将几种衍生工具予以组合，创造出更新颖的金融工具。而这些工具之下的相关产品可以是某种商品，比如石油，也可以是股指、利率、汇率和债券等。期权亦称选择权，其持有人有权利在未来一段时间内（或未来某一特定日期），以一定的执行价格向对方购买（或出售给对方）一定数量的特定标的物，但没有义务。期权的买方为了取得这种权利，必须向期权的卖方支付一定的费用，所支付的费用成为期权费，亦即为期权的价格，称为权利金。按照交易的性质期权一般可分为看涨期权和看跌期权。看涨期权是指立权人授予买方在规定的时期内（或规定的日期）以约定的价格从卖方处购买一定数量的某种商品或期货合约的权力。看跌期权是指立权人授予买方在规定的时期内（或规定的日期）以约定的价格卖给卖方一定数量的某种商品或期货合约的权力。

二、金融工程在金融风险控制中的作用

（一）金融工程有助于增强金融风险管理，促进金融创新

金融工程由于使用了多门学科的技术，通过运用各种先进的理论知识与技术手段，从而能够有效地对金融风险管理中所面临的利益与风险进行诊断、分析、开发、定价和定制，创造出新的金融产品，这样不仅可以把金融风险控制在一定范围内，达到规避风险的目的，还可以促进金融创新的形成。

（二）金融工程有助于提高金融风险管理的效率

金融工程利用金融衍生工具避免风险主要依赖其衍生性，其价格受到基础工具的制约，且具有明显的规律性。一般具有较好流动性的衍生市场可以对市场价格变化做出灵活反应，随着基础交易头寸的变动及时调整，较好地解决了传统风险管理的时滞问题。金融工程以更高的准确性、时效性和灵活性，有效地提高了金融风险管理的效率。

（三）金融工程有助于有效地回避系统性风险

所谓风险转移就是将风险转移给有能力或愿意承担风险的投资者，通过金融工程创造的结构性金融衍生工具就属于这种方式。利用风险分散、风险控制、风险转嫁，能够有效地回避系统性风险，成为现代金融市场风险管理最重要的工具。

三、运用金融工程理论对中航油事件进行分析

中航油事件一方面由于其在原油价格的判断上出现失误，导致亏损；另一方面，2004年11月30日，中国航油（新加坡）股份有限公司了一个令世界震惊的消息，该公司因石油衍生产品交易受挫，总计亏损5.5亿美元，公司净资产1.45亿美元，已经严重资不抵债,被迫向新加坡最高法院申请破产保护。现以此案例做具体分析。

（一）原因分析

一方面，由于缺乏相应的避险策略的支持，使得亏损幅度没能控制在一定的范围内。根据期权理论，介入期权交易时可以选择买入看涨期权、卖出看涨期权、买入看跌期权和卖出看跌期权4种不同的角色。而中航油所选择的却是卖出看涨期权，这是一种收益不大风险却很高的交易方式。一旦油价走向与中航油的预期相反，则中航油所面临的风险就将被成倍放大。中航油作为卖出看涨期权方，在期权合同订立之时，收到买方所支付的该期权合同的价格P。如果在合同有效期内，石油价格始终低于行权价K，买入看涨期权方将选择不执行该合同，则作为卖出看涨期权方可以在没有任何成本支出的情况下，获得收入P，空头（中航油）将盈利，盈利的最大幅度则是看涨期权的价格。但如果油价在未来不跌反涨且超过K时，则买入看涨期权方将选择执行合同。当石油价格S超过K+P，则卖出看涨期权方出现亏损，亏损额为S-（K+P）。由于上涨的空间是没有限制的，因此理论上油价无限制上涨，则空头的亏损也是无限的。中航油在2004年初开始涉足衍生品交易时估计油价会下跌，或者至少不会再涨。在原油价格位于每桶35—39美元区间时，该公司基于这种预期开始作空。而此后油价一度涨至55美元，中航油被迫平仓，亏损高达5亿多美元。而它的交易对手大多是银行，它们当中有许多家银行都对从中航油购买的期权产品做了对冲交易，将风险分散到市场上。

通过上面的分析可以看出，当中航油手中只有几百万桶石油期货合约时，卖出5500万桶石油的看涨期权是完全错误的决策，因为手中没有货物时，就只能以市场的高价买入再按指定的低价交割，其间的价差即为亏损，这个亏损在理论上是可以无限大的。中航油看跌石油价格，完全可以买入看跌期权，要是价格上涨只亏损权利金，如果价格下跌，扣除权利金外跌多少就能赚多少。而卖出看涨期权即使油价下跌，中航油实际也只能赚到权利金，如果上涨由于空仓则要冒无限大的亏损风险。另外，当中航油发现方向做错后，也没有买入看涨期权以对冲风险，减小损失。

（二）对策分析

事实上，期权是一种用来规避风险的金融工具，而中航油由于缺乏风险意识，在期权交易上投入过多的头寸，以一种近乎赌博的态度去博取有限的利润，结果可想而知。如果中航油购入一批石油现货作为生产存货，由于石油价格波动，存货价值有可能上升（中航油获利），也有可能因石油价格下滑而下跌（中航油亏损）。为控制企业经营当中因存货价格变动可能产生的风险，中航油可以在购入石油现货的同时，卖出一份与现货等额的看涨期权，形成现货+卖出看涨期权的投资组合。当石油价格上涨时，则可因存货价格上涨获利，而卖出看涨期权合同却亏损，不过，两项相抵，组合价值得以保持稳定；当石油价格下跌时，存货价格下跌亏损，由于出售看涨期权所获得的收入可以冲减存货价格下跌的损失，相应减少企业的亏损。中航油也可以在买入现货的同时，再买入一份等额看跌期权，形成现货+买入看跌期权的组合。当石油价格上涨时，则存货方面因价格上涨获利，而买入看跌期权的合同发生亏损，但两项相抵，组合价值可保持稳定；当石油价格下跌时，存货价格下跌亏损，但买入看跌期权升值获利，组合价值亦可保持稳定中航油还可以使用期货市场空头+买入看涨期权的组合,买入看涨期权后，一方面中航油在期货市场是空头，油价下跌时中航油可以在期货市场实现盈利，所购买的看涨期权虽然贬值,但损失有限；另一方面，投资者通过购买看涨期权锁定了可能的损失，油价上升时，中航油在期货市场上的损失可由其购买的看涨期权的盈利相冲抵。除了采取以上这些方式之外，还可以进行更加复杂的期权组合投资策略。

合理使用金融衍生产品，不但不会扩大企业经营风险，反而能够有力地控制乃至锁定企业经营风险。然而，现实中本应作为金融避险工具的期权，到了中航油那里却成了投机工具，丧失了风险控制的功能。而通过运用简单的金融工程理论，我们完全可以在国际衍生品市场上避免重演这样的悲剧。

金融衍生产品不是风险的万恶之源，借助不同的金融工具，有效控制经营风险，加强对金融衍生产品的研究和学习，加强企业内部的风险管理和内控制度，是介入国际金融衍生产品市场的前提条件。如果中航油能严格执行交易规则和风险控制流程，那么它完全能够很好地运用金融衍生工具来规避风险，并获得相应的收益。

第6篇

1.1施工力量分散。

施工力量分散是铁路电气化施工中又一特征。由于铁路线直线分布的基本特征，因此施工人员必须沿铁路线直线分布，这也就导致了施工人员必须分散开来，而且在这样的情况下，一些所需的技术设备也具有很强的分散性特征[1]。这对于人员和设备的安全管理带来极大不便，也是导致施工安全风险产生的一个重要影响因素。

1.2施工项目受行车干扰因素较大。

铁路电气化改造的施工一般都是对既有线路的改造。而这些线路大都是正常运行的线路，施工中随时会有过往车辆，因此电气化改在项目中的电力改造、接触网、通信改造项目时常需要注意行车过往，随时停工让行。这种施工模式不仅对铁路运输造成一定影响，而且也大大增加了施工项目开展中的人员安全风险。

2铁路电气化改造工程施工安全风险特点

铁路电气化改造工程施工存在诸多安全风险，这是施工过程中不可避免的，同时也是由于铁路施工中的基本特征决定的。

2.1风险不可避免的特点。

铁路电气化改造过程中风险是客观存在的，而且具有很强的普遍性。任何时候施工人员都可能面临这样那样的分享，这是开展该项工作无可避免的一个客观现实。我们在工作中会通过各种先进的理念分析风险、预测风险，同时也会发明各种先进的技术规避风险。但是这些因素不能从根本上消除风险。尤其是在对既有铁路线的电气化改造中，工作人员对原有设备设施的了解程度不深，对于复杂的铁路线环境在较短的时间内无法完全熟悉。而且施工过程中经常受到行车干扰，这些都会导致改造过程中工作人员面临风险。

2.2安全风险因素众多。

铁路电气化改造的对象范围十分复杂、丰富。例如通信、电力、接触网、变电设备等等。每一个项目的技术特征都不仅相同，因此每个项目产生的风险特征也都具有自身的特殊性。因此在这样的背景下，安全风险因素呈现出复杂性、不稳定性、众多性的基本特征。而且在这些项目改造过程中大都是野外作业，施工人员要到完全不熟悉的野外环境中去，地理条件的复杂性，例如崇山峻岭、大漠荒野等。这里的气候条件、生态状况等都会造成施工人员的人身安全风险。

2.3造成的损失非常严重。

电气化改造中的风险往往会造成重大财产和人身安全损失。随着我国铁路事业的快速发展，对原有线路的改造任务越来越繁重，这不仅是由于我国经济快速发展对铁路事业提出的新要求，同时也是各种先进电气技术不断出现，为铁路运输提升效率的内在要求[2]。这些先进技术往往操作施工对人员素质要求较高，同时潜在的风险威胁也相应增大。因此，风险一旦产生不仅会造成更大的财产损失，也会带来难以预测的人身安全风险。

3增强改造项目安全风险管理的措施

3.1树立科学严谨的安全保障理念。

铁路电气化改造工程施工中面临的风险复杂多样，而且具有客观性和普遍性的特征。面对这些风险威胁首先需要施工单位和管理人员以及每一个参与人员都应当具备安全意识。应当以严谨的态度对待工作中每一个细节，时刻将安全问题放在最重要的位置。具体而言增强人员的安全风险管理意识应当及时开展安全生产教育和培训。通过引入典型案例，详细剖析违规操作、疏忽大意等以上存在的问题导致的安全事故。通过深刻的教育培训让施工人员在思想中树立牢固的“安全第一、预防为主”的风险管理理念。另外，还应当结合铁路电气化的新技术和施工特点向大家分析风险产生的根源，以便在工作中更加有针对性的规避。

3.2为安全风险管理提供坚强的组织保障。

铁路电气化改造工程施工安全应当成立一个具体的组织部门进行统一管理和教育。为此施工单位应当建立一个健全的风险管理组织体系。该组织部门应当以增强风险分析、安全教育、风险预警、风险规避等职能为主要工作原则，具体负责整个施工单位的安全管理。在内部机构和岗位设置上应当明确责任分工，每一项工作都应当由具体的人员承担，工作中应当加强与施工部门和相关人员的沟通交流。及时了解工程进展状况，及时分析预测各种风险的特征。当前在安全风险管理这方面，一些施工单位建立了自己的现场安全管理机构，将国家安全生产法作为指导，对本单位的安全施工进行统一整理。这一做法使得施工单位在应对和规避风险的效果大大增强。

3.3为安全生产提供必要的技术保障。

第7篇

地铁工程施工风险主要包括客观风险和技术风险两部分，客观风险指由于气候条件、地质条件等不可抗自然灾害造成的风险，在20005年11月7日，广州地铁5号线在工地打桩施工中碰到溶洞导致工程发生局部塌方灾害就是客观风险的事例；技术风险指由于人为因素（工程图纸施工设计技术方案、管理等）造成的施工风险，比如北京地铁10号线在2006年6月26日由于工地起重机设备的钢丝绳在使用过程中绷断，造成吊斗坠落伤人事故，但是这种技术风险属于可以通过措施避免的人为风险。

地铁工程施工风险的发生和存在与以下地铁工程的复杂性及地铁施工的风险因素及施工特点有关，首先就是地铁工程施工风险具有动态性和可变性，同时地铁施工风险的存在和发生具有普遍性和客观性，地铁工程施工方与工程设计人员无法形成良好地动态结合关系以及缺乏完善规范的施工安全风险管理体系都是影响地铁施工安全的风险因素。地铁工程在现代社会经济发展过程中所起到的促进和带动作用非常重要，作为现代化城市交通建设重要环节的地铁工程，其施工的风险管理不仅仅关乎着城市交通轨道建设安全，同时对于最大限度降低施工成本和避免施工安全事故发生有密切的关系，故加强地铁工程施工风险管理是发展和保障城市轨道交通安全的重要基础。

2地铁工程施工风险管理存在的问题

2.1缺乏规范的安全风险管理体系目前，工程施工的风险控制大多数参照中华人民共和国住房和城乡建部建质[2009]87号文件及《地铁及地下工程建设风险管理指南》等文件的标准来执行，在国内尚未有统一的国家标准和强制执行的法律、规范，而且各个城市分别有自我管理的一套体系，缺乏风险管理参与方的相互责任和义务，这些都会在一定程度上导致地铁工程施工出现某些不可避免的风险性与不安全性。

2.2缺乏相应的施工安全防护措施在地铁建设施工过程中，由于缺乏相应的施工安全防护措施以及现场施工管理中存在的诸多危险因素等等，都会对地铁施工产生一些不良影响，甚至导致出现严重的安全事故。比如：开挖出的弃土未进行妥善处理可能会引发严重的坍塌事故；地铁施工机械运转时产生的噪声以及剧烈震动，也可能会对通讯信号等造成一定干扰；施工人员吸烟、私自点火等还可能引发火灾的发生等。这些都是地铁工程施工过程中潜在的风险问题亟需解决。

2.3地铁工程环境条件复杂，施工风险较大众所周知，地铁工程通常贯彻于整座城市的主要干道，侧穿高楼大厦，同时穿过自来水、煤气、电缆等重要的市政管线来进行修建，工程环境条件十分复杂，施工风险较大，难度较高，不可预见的因素较多。另外，地铁工程的工期要求较短，规模较大，地下线路的加固、改造与交通疏导等等协调工作量均较大，这些都将在一定程度上增加地铁工程建设的难度，那么地铁工程施工的风险自然也会随之增加。

2.4地铁设计与施工缺乏良好的动态结合当前，地铁的招标工期比较紧，设计任务比较繁重，又面临着较多突况的现场作业，施工过程中经常会出现当初设计的边界条件发生变化的情况，然而施工现场则可能仍按照原计划进行；地铁设计往往对施工周边环境的风险因素估计不到位，现场安全保障措施往往不够完善；或者更新后的地铁设计方案往往不能适应施工周边环境的变化等现象，地铁设计与施工不能进行很好地动态结合，也是地铁工程施工存在风险管理的问题所在。

2.5建筑市场存在恶性竞争、低价中标的技术风险众所周知，当前建筑行业的从业人员参差不齐，市场恶意竞争较为严重，甚至有些企业为了能够挤进市场，故意压低价格以确保低价中标。然而在地铁实际施工建设过程中，出现偷工减料以进一步降低工程成本，导致地铁工程的质量大打折扣。另外，恶性竞争低价中标也会造成地铁工程风险管理的难度加大，其潜在的施工风险也会大大增加，极容易出现地铁施工安全事故。

3地铁工程施工过程中的风险管理对策

3.1加强前期阶段工程环境调查，完善资料数据库，降低风险做好地铁施工前期阶段的工程调查是进行地铁施工过程风险控制和管理的重要措施，环境调查作为地铁工程建设施工前期重要阶段，是正式工程施工的基础，不仅要对施工的地质和水文等情况作详细地调查研究，同时要对地铁施工沿线的居民住户、古迹建筑以及水暖通讯等管线的铺设状况进行充分考虑，尽可能地规避施工过程中可能出现的风险，降低自然和人为因素的影响，并对可能出现的一系列施工风险进行分析和预测，并提出行之有效地解决方法，从而增强地铁施工风险的可控性。地铁工程是一个非常庞大的基建工程，在工程施工过程中会涉及到土层地质资料、管道布线资料、以及桥梁施工资料等不同方面的大量数据信息，为了确保地铁施工安全并加强施工的风险管理，建立地铁工程施工的基础性资料数据库是十分必要的，以进一步加强对相关数据资料的分析与管理，这是进一步促进施工风险管理向现代化、信息化过渡以及对数据资料进行科学分析研究的必然途径。通过对地铁施工前期阶段工程环境调查和分析，不断完善基础性资料数据库以及其他一些科学有效的措施来尽量降低地铁施工客观风险危害。

3.2完善相关法律法规，明确相关风险责任近年来，我国的城市轨道交通事业发展迅速，很多城市都正在或即将开始地铁工程建设。为了保障地铁工程的施工安全和有序开展，建立健全相关的法律法规与制度，进一步明确施工各方的相关风险责任，全面提升风险管理部门相关人员的责任意识与风险意识，以降低地铁工程施工过程中安全事故的发生率，对于提高地铁工程施工安全性，确保地铁工程施工建设的顺利开展具有非常重要的作用。

3.3加强风险管理人员培训，提高其风险管理能力通过对以往发生的地铁工程安全事故分析，可以发现很多地铁施工安全事故的发生是由于施工人员的操作不当或思想麻痹大意造成的，还有就是地铁施工风险管理人员发现并解决风险问题的能力较低，无法及时有效地排查并预防地铁施工风险。进一步强化地铁风险管理人员的施工安全管理意识，加强对相关人员的安全管理和风险预防方面的教育培训，从而提高其风险管理能力，将有助于降低地铁工程施工风险的发生概率。

第8篇

（一）没有健全的风险管理机制。

在我国绝大多数的建筑施工企业没有明确的定位风险管理，没有在企业设置专门的风险管理部门，更是没有专门的工作人员来负责管理风险。因此，企业风险管理的机制不够建全，导致处理风险、预防风险的能力很差，从而也增加了企业施工过程中的风险。

（二）风险管理意识薄弱。

许多的企业经营者在风险管理上的意识都很薄弱，对风险管理认识的重要性不足，因此，根本就没有把风险管理意识作为施工项目管理中的一个重要内容。虽然有的企业还是有些相应的风险管理措施，但这些风险管理措施仅仅是相对工程进度、工程质量、工程安全方面来说的，这些风险管理措施没有系统的、明确的管理目标，主要还是分布在施工技术方案和施工设计这些文件当中，根本就没有正式的风险管理项目。而且，企业经营者重视的基本上是业务量，施工技术上的管理与他们无关，致使他们不具备专业的风险管理。企业经营者缺乏对风险管理的学习和研究，对风险管理的基本原理都不清楚，更别说在风险管理的技术和方法上。

二、建筑工程施工项目风险管理对策

（一）合同风险的对策。

提高合同管理的质量就必须要加强施工合同的管理，这是我国切实可行的工程风险预防管理机制中的一个主要的防范措施。合同签订管理、书面资料管理、合同履行管理等都是合同内部措施，同时也是法律服务机构、合同监管部门等实施的外部管理。合同签订的规范，合同风险自然就避免了，而且施工合同不但是工程项目全面风险管理的主要依据，还是项目管理的法律文件。

（二）组织风险的对策。

施工企业者或承包人应有回避风险的意识，且还要重视风险，不管是对人力、物力、财力还是其他方面的投入，都要提高作业人员和管理人员的质量及其他们的专业水平和安全意识。承包人应选择合适的人员来担任风险管理部门的经理，同时加强施工人员和管理人员的风险教育培训。培训管理人员在现代项目管理上的一些新工具、新方法、新技术，培训施工人员熟悉并掌握新方法、新工艺的操作方法。从而使广大工作人员爱岗敬业，增加他们的忠诚度和凝聚力。

（三）工程环境风险的对策。

建筑工程施工风险面临很多未知的因素，自然环境也是风险中的一种。针对着这些自然环境的因素如：气象条件、火灾、自然灾害、爆炸等，施工单位可以选择工作保险来转移风险。有意识的将风险转移到和其有经济利益关系的另外一方来承担，可以有效的降低风险损失。同时，要加强对爆炸和火灾的监控，加强施工现场的管理及规范施工人员的操作，并树立他们风险防范的意识。

（四）安全和技术风险的对策。

技术风险也属于施工项目风险管理中的一项，为了降低技术上的风险，施工企业要制定一系列的科学的施工方案及施工组织，并采用先进的、科学的施工工艺来加强管理工程物资，同时加强施工器械的管理。在各种风险里面，建筑施工企业最关心的一种风险就是安全风险。安全风险关系到企业在这个项目工程上的收益以及它的生存发展。因此，重视安全生产是施工项目管理上的最重要的内容。我们可以控制和防范会引发安全风险的环节和因素，从而减少安全风险。

（五）资金和错误假设风险的对策。

资金风险同样也是施工企业的重要风险。为了降低资金的风险，首先施工企业要提高风险意识，对信誉好的企业予以投标。其次，要求施工建设方支付工程担保款，从而转移资金的风险，同时也解决了拖欠工程款的问题。最后是政府部门要加强对施工许可证的管理，政府部门还要建立一个建筑市场的登记制度和信用评价。发现有违规的建设单位就进行登记和通报批评，并限制其以后的建设项目。根据合同的需求，其项目范围会随着工程的进展而增加承包商的风险，这种的错误假设风险会导致工程的风险。

三、结语

第9篇

(一)以资金管理为中心

在海外石油工程项目中，对于财务管理一定要对资金管理高度重视，并以资金管理为核心。当前在海外项目中，通常会出现流动资金非常紧张、资金较为分散以及管理人员缺乏对资金成本的意识。要想做好资金管理工作，必须同时做好资金管理集中化和资金使用高效化两个方面。

(二)加强项目成本费用控制

通过加大项目成本的控制力度，可以大大降低运营成本，提高企业的经济效益。关于项目成本的控制，主要体现在四个方面：设备、材料采购成本控制；油、材料消耗成本控制；人工成本控制以及其他成本控制。

(三)加强外账和税收管理

1、做好外账管理工作

一般情况下，为较好应对所在国不定期的财税检查，企业会选择招聘一些具有较强业务能力和专业知识，同时有良好的英文水平当地会计师专门处理外帐。同时还要与当地的会计师事务所签订必要的服务协议，在保证做好外帐审计和纳税申报工作的基础上，绝对不能因为财务人员自身的低级工作失误而给企业带来高额的罚款。另外，中方的财务人员首先要对当地的会计和税收政策有较深的认识和理解，同时具备良好的外文沟通表达能力，做到与外方财务人员及时有效沟通，实现外帐工作高效可控管理。

2、充分研究税收政策

海外公司应该严格遵守所在国家制定的相关税收规定，及时向当地税务机关进行纳税申报。同时为了能够及时准确的熟悉该国的税种、税率大小、征税的方式以及税收的相关优惠政策，选择各种合法避税和抵免税收的途径和措施，正确解读合同中的纳税条款，可以聘请当地具有雄厚实力的税务咨询机构。以笔者所在公司的某一海外项目为例，当地税法规定，从国外永久性进口生产性的固定资产，进口增值税能够直接抵减企业应缴所得税额；当地直接购买的生产性固定资产原值的40%，可以抵减当年企业应纳税所得额。此政策为本海外项目带来了近1000万美元的税收优惠。

二、财务风险及防范措施

在海外石油工程项目中，由于其客观经营环境的不确定性，以及其他不可控制因素，企业的财务风险也是始终存在并处于连续变化状态中。根据在海外项目多年的工作经历，现将财务风险及其防范措施总结列示如下：

(一)资金风险及防范

1、资金回收风险

大部分的海外石油工程项目，通常会出现资金结算延迟的现象，造成了一定的资金回收风险。一些业主由于资信不佳导致应收账款无法收回成为坏账，虽然可以通过法律途径解决，但仍可能会陷入“赢了官司却要不回钱”的尴尬境地。因此，公司在招投标环节应加强对业主的信誉、能力、资本等条件评估工作，最大程度地降低坏账损失发生的风险。

2、资金安全风险

海外石油工程项目所在国大多是不发达的第三世界国家，政治、经济、社会环境、外汇政策等不稳定性增加了项目资金的安全风险。因此，在海外施工过程中，在保证项目向前推进的原则下，尽可能的降低库存资金，选择将大部分的资金储存到信誉度高的外资银行中。通过安全的渠道，将多余的资金及时汇回国内，尽力保证资金的安全。

(二)汇率风险及防范

在国际石油工程项目结算时，通常以美元或者所在国家币种进行资金结算，所带来的汇率风险也增加了财务风险。因此，企业应根据对美元和当地货币汇率走势的预测，适当调整美元在整个结算价款中所占的比例，在合同中适当加列保值条款，能更好地补偿汇率风险带来的损失。

(三)成本管理风险及防范

因为海外石油工程项目周期较长，其外部成本也会受所在国社会环境、材料价格、物流运输以及汇率等许多客观因素的影响，极易造成项目管理偏差，直接对项目的成本控制有效性产生不利影响。因此，在项目执行过程中可以采取先收取分包商一定的履约保证金、根据项目执行情况要求分包商预先垫付一定比例资金等措施，降低成本管理风险。

(四)税收管理风险及防范

海外石油工程项目执行时，国际化经营管理经验的欠缺、缺少系统税收风险管理办法、对项目所在国家的税收制度不够熟悉等，都会大大增加税收管理带来的风险。从项目最初招投标，到中期项目谈判，再到谈判成功后的启动运营，都始终伴随着税收管理的风险。因此，海外项目人员应积极地分析项目各阶段所涉及的税种、税率，对各种可能的融资模式的税务成本和税务风险进行综合评估和合理筹划，实现企业税负的最优化，同时应设置税务风险管理部门或岗位，有效地进行税务管理和风险控制。

三、结束语

第10篇

(一)工程审计风险内涵

工程审计是通过审计单位，对政府财政资金与工程资源使用的监督工作，也是社会公众执行应有权力的重要方法。审计风险作为审计工作中的风险表现形式，主要以计算审计工作发生问题的可能性为主，并且需要在审计工作中了解其中出现的错误意见。根据系统论观点，工程审计风险环境由内部环境和外部环境共同组成，通过两者的相互依赖，形成一种稳定的复杂结构。工程审计工作需要涉及到的可变因素较多，其中不仅包括审计对象的变化性、还包括参与主体的多样性，在市场竞争逐渐激烈的情况下，审计工作不可避免的受到人为因素影响，为了追求个人利益，就会出现信息失真、舞弊、错误的问题。审计工作需要使用的法律条款较多，受到不同法律等级与要求的影响，审计依据也会发生较大变化，这种情况导致审计依据无法固定。工程项目较为复杂，审计工作的难度也有较大提升，这种不确定性使审计人员的工作量有很大提升，而且也会加大审计工作的风险。为了解决审计工作的风险问题，必须深入了解工程审计工作存在的风险，并且对风险结构进行合理解析。

(二)工程审计风险结构

在保险论之中，审计可以称为分担风险的方法，而工程审计的活动则是工程自身受到环境影响产生的固有风险，在通过工程管理的控制后，由工程审计工作降低工程的整体风险，最终实现审计主体风险转变为工程审计风险的方法。风险控制系统呈逐渐收敛状态，在这种基础上，大型工程审计工作也可以划分为风险、控制、受体这三种子系统。

二、工程审计风险建模

审计风险模型是通过数学方法，表达出审计风险系统包涵的各种要素，并且对要素之间的相互联系，进行阐述与分析。审计风险受多种因素共同影响，也是对审计风险进行综合反映的方法，通过工程审计模式，可以科学的评估审计风险水平，并且根据评估资料制定相关的风险审计方案。常见的工程审计风险模型为：审计风险水平=风险危险性×受体易损性×（1-控制效果）。工程风险危险性主要以不良效应发生几率为计算数据，出现概率越大，危险性也会随之上升。风险源可以从技术层面分为建设规模、技术水平、外部环境等内容，而工程规模扩大，就会涉及到更多的利益关系，可变因素也会不断增加，导致风险危险性上升。工程建设过程中需要使用大量技术，这些关键技术中，有许多技术非常复杂，如斜拉索技术、水下定位技术。这些技术的建设周期较长，而且建设周期可能发生较大变化，就会导致风险危险性上升。工程审计系统受到社会、经济、文化的影响较大，在工程建设的过程中，必然会受到不同因素的影响。

三、工程审计风险模型应用

工程审计的核心要求就是真实性，通过工程审计，可以使工程获得更高的经济效益，工程审计目标重视工期、质量、环保、资金等综合目标的融合。在分析审计主体时，必须将风险控制在范围内，并且在审计主体开始工作时，需要完成阶段性工程，明确相关风险的控制方法，并且选择易损性最低的部分开展审计工作。

(一)加强内部管理

审计主体必须遵守国家制定的法律法规，在审计过程中，必须明确具体职责与权限，保证所有审计项目都有专业人士进行监督，定期开展考核工作，一旦发生问题必须及时上报，明确负责人员的相关责任。

(二)全过程跟踪审计

目前常用的工程审计方法是事后审计，审计介入时间较晚，统计到的审计数据与信息存在缺失问题，也无法及时发现工程审计过程中存在的问题。因此在工程审计过程中，需要采取全过程审计，在工程开始后，完成事前准备审计、事中控制审计、事后处理审计，实现全方位解决设计决策、招投标、资金管理、隐蔽工程质量等项目的审计工作，及时发现其中存在的问题，并且采取有效的解决方案，使审计质量得到有效提高。

(三)构建立体审计平台

工程审计工作内容较多，十分复杂，需要专业能力较强的审计人员才能顺利完成任务。审计人员需要了解多种专业知识，并且学习财务会计、工程建设、法律法规等知识。审计部门需要定期组织人员培训活动，提高审计人员的审计能力与综合素质，而且，工程的复杂程度较高，无法完全依靠国家与社会审计部门完成工作，所以需要搭建出立体的审计平台，为社会、国家、专业提供良好的交流平台，充分发挥出经验、资料、信息的作用，提高审计工作的水平。

(四)使用科学审计技术

为了使工程审计工作满足形式发展变化，必须采取科学的审计技术，将风险导向为基准的工程审计方法融入审计工作之中，并且结合信息化技术的优势，从根本上提高审计工作的质量。

四、结束语

第11篇

关键词：造价风险；风险识别；策略

1引言

随着社会经济的飞速发展，供电需求不断加大，电网建设任务日益繁重。由于电网建设项目投资大、外部环境复杂，在建设过程中存在大量的不可预见因素，如果不严加防范，就会影响工程建设的顺利实施，造成工程造价大幅提高，投资效益明显降低，国家利益遭受损害。因此，对工程建设项目风险管理的研究，特别是工程造价风险管理的研究显得尤为重要。

2工程造价风险的基本特征

通常来看，所有建设项目实施过程中的各个阶段都存在着不确定性因素，而这些不确定性因素会直接或间接地对工程造价产生影响，通过实践，发现工程造价风险有着自身的一些规律和特点。

2.1全程性

项目实施整个周期内，造价风险无处不在，贯穿项目实施全过程，这是造价风险最基本的特征。

2.2客观性

建设项目本身就是一种社会生产活动，人为因素以及项目所处的环境因素等都会给工程造价带来诸多的不确定性因素，因此造价风险又具有一定的客观性。

2.3管理能动性

虽然我们不能够完全在事前消除各种风险，却可以通过对造价风险科学合理的管理，改变风险存在和发生的条件，降低其发生的概率和频率，减少损失程度，因此造价风险又具有管理能动性。

2.4动态性及其他

根据具体的工程项目，工程造价风险又具有质和量的可变性，这也决定了造价风险管理是一个连续的动态过程。随着近年来工程项目规模的扩大，周期的延长，决定了工程造价风险因素呈现多层性、复杂性、偶然性和被动性等诸多特征。

3工程造价风险的识别

工程造价风险的识别是在对项目系统风险基本认识的基础上，罗列出整个工程项目具体活动中存在的全部风险事件，分析各风险事件的概率大小及分布规律，确定各风险事件可能造成的后果。进行工程造价的风险管理，必须首先对造成工程造价风险的事件进行识别，风险识别是进行项目风险性造价管理的第一步，只有识别出工程项目存在的各种风险，才能找到造成造价风险的根本原因，确定采取什么样的风险管理方法去回避、化解、转移和消减这些风险及后果，从而实现对工程造价风险的管理与控制。

4工程造价风险的应对

4.1工程造价风险的处理对策

由于工程造价的风险来源于项目具体活动的风险事件，因此对建设项目造价的风险处理也应转化为对建设项目造价的风险因素及风险事件的控制和处理，而不是直接对建设项目的造价进行控制。本文结合目前工程项目常用的风险应对策略和措施，在参考其他相关文献后，总结出了应对建设项目造价风险的主要处理对策。风险回避。风险回避是指当工程造价风险发生的概率比较高，并且可能会给企业造成巨大经济损失时，企业主动终止或放弃该工程项目的一种风险应对策略，这在所有的工程项目造价控制中是最彻底的一种造价风险处置方法。值得注意的是，在采取风险回避的处置方法时，要尽量在项目投资决策阶段实施，一定要做到对工程造价风险的准确估量，否则后期的项目实施与调整可能会给企业造成不必要的损失。运用适当的组织措施和技术措施。在风险识别的基础上，针对风险大的项目，应加强计划工作，选派得力的技术和管理人员；注重责任落实，提高参建人员风险意识。在方案选择的过程中，尽量选择有弹性的、抗风险能力强的技术方案。工程保险和工程担保。工程保险和工程担保是风险转移最常用的两种方式。对于一些无法消除的风险，比如工程损坏、第三方责任、人身伤亡、机械设备损坏等可以通过购买工程保险或寻找工程担保的办法解决。风险准备金。风险准备金是从财务的角度为风险作准备。目前，其他项目清单与计价表中的暂列金额实质上就是一种风险准备金。

4.2工程造价风险的管理策略

工程造价的风险管理策略是辅助项目风险管理人员建立处理项目风险的策略。一般来说，一个好的风险管理策略应满足以下几个方面的要求：在项目的开发中规划风险管理，尽量避免风险；成立风险管理小组，监控风险因素；建立风险清单、制定风险管理计划；建立风险反馈渠道。风险管理策略可以包含在项目的整个管理中，也可以组织一个独立的风险缓解和管理计划。工程造价风险管理策略的内容主要包括以下几个方面：进行全面充分的风险评估。在项目实施前，只有进行了全面充分的风险评估，管理者才会对影响建设项目造价的关键环节做到心中有数，才能采取措施控制已预知的造价风险。完善项目内外部控制环境。良好的项目内外部环境，有利于项目成员提高风险管理的意识和自觉性，是确保风险管理计划得以顺利实施的必要条件，是工程造价风险控制的基础。完善项目内外部控制环境，尤其是内部控制环境：一是提高项目管理者的素质，尤其是项目经理和造价专责的素质，项目管理者在项目的整个管理中起到关键性作用，高素质的项目管理者不仅能够确保建设项目的质量，还可以节约成本；二是设立良好的控制活动，可以按照业务流程设立控制活动，并对重要的业务环节制订详细的控制措施。加强信息沟通体系的建设。信息沟通不仅包括组织成员之间、组织成员与项目内部环境之间的沟通与交流，还包括组织成员与项目外部环境以及项目内外部环境之间的沟通与交流。完善的信息沟通体系，可以使项目的组织成员在履行职责时能够及时准确地获得所需要的信息，并将掌握的信息反馈给组织的其他成员。加强项目的内部监督。降低项目的工程造价风险，要建立合理的业务流程和规范的决策程序，加强项目内部监督，必要时可建立专门的造价风险管理机构，同时指定风险管理责任人，全过程对工程造价的风险进行管理和控制。

5业主方各阶段造价风险因素及应对措施

在工程项目中有些风险是可以避免的，有些风险是不能避免的，对于可控风险要做好提前预测和有效规避；对于不可避免的风险要做好事前、事中和事后控制，使风险降到最低。

5.1工程造价的风险因素

投资决策阶段带来的风险。项目投资决策阶段是建设项目工程造价的首要环节，该阶段决定项目的建设规模、建设方案、设备选型、站址选择等重要事项，其中任何一项决策的失误都有可能给工程造价控制留下隐患。由此可见，项目决策的正确与否直接关系到工程造价的高低以及投资效果的好坏，正确的决策是合理确定与控制工程造价的前提。设计阶段带来的风险。设计阶段的投资控制是工程造价各阶段控制的重点。有些设计人员重技术、轻经济，过高追求安全系数，有些设计部门过高追求设计标准，忽视经济目标，特别是在现行设计收费标准与投资密切关联的情况下设计方追求投资最大化。招投标阶段带来的风险。项目招投标阶段是工程造价控制的关键环节。招投标过程中的招标文件不规范、工程量清单不准确、项目特征描述不清晰等都是造成工程造价风险的重要因素。施工阶段带来的风险。项目投资主要发生在施工阶段。在施工阶段对建设项目造价影响较大的风险主要有工程变更签证和不可抗力。目前缺乏一套完整、科学的设计考核体系是设计变更屡见不鲜的重要原因，而不可抗力是不能预见的、不可避免的并且不能克服的客观情况，对整个建设项目的造价影响非常大。

5.2工程造价风险的应对措施

投资决策阶段造价风险的应对措施。一是方案比选必须充分。备选方案的数量应满足三个以上，只有通过多方案技术经济比选，选择最优方案，才能做到优中选优，降低投资决策风险。二是投资估算必须准确。项目投资估算应做到方法科学、基础资料完整、依据充分，并且全面考虑到项目实施过程中可能出现的各种不利因素对投资的影响，起到控制总投资的作用。设计阶段造价风险的应对措施。一是推行限额设计。限额设计就是按照批准的投资估算，控制施工图设计，避免设计部门以提高工程造价为代价，保证设计工作便利或是加大设计安全系数保护设计不出问题；同时通过典型造价对比分析，督促设计单位严格控制造价指标；运用限额设计的手段预防造价风险发生。二是推广设计竞赛。国家电网公司2010年出台《输变电工程设计激励约束机制》，2012年提出的招标和设计竞赛相结合的设计单位选拔手段更是别出心裁，将设计竞赛推广至招标过程，提高了设计水平。三是运用设计监理。设计监理是控制工程造价风险的有效手段之一，通过设计监理监控设计质量、规范设计变更、防止设计粗糙等问题，及时准确地处理设计过程中存在的问题。项目招投标阶段造价风险的应对措施。一是规范招投标文件编制。加强招投标文件审查力度，清单招标工程要严格审查工程量清单和投标报价，避免招投标文件出现漏洞造成工程造价的增加；提高合同条款严密性与完善性，合理确定合同价格允许调整的条件、范围和程序，避免由于合同不严密造成经济损失。二是严格限制过度不平衡报价。不平衡报价是投标人在投标报价时常用的策略，投标人过分不平衡报价必然会损害业主方和其他投标人的利益。可以通过在招标文件中增加限制条款，规范投标单位采取不平衡报价策略时不敢过分低价或高价。项目施工阶段造价风险的应对措施。一是鼓励采用新技术、新工艺降低成本。工程项目在实施前要制定可行的技术节约措施，在项目实施过程中鼓励应用新技术和新工艺，达到提高工程质量、加快工程进度、降低工程成本的目标。二是加强变更和签证管理。充分发挥造价监理和业主项目部造价专责的作用，全过程管控工程造价。造价监理和造价专责对项目实施过程实行全面跟踪，对经济技术变更及时进行经济技术比较并进行预测和分析，严格控制工程变更签证。三是加强设备、材料管理。根据项目的功能要求选择设备材料的品种、规格、质量及性能，提高建设项目的技术经济可行性。对于设备以及价值大的大宗材料应由甲方提供，一般的材料由乙方自采，但是必须由甲方提出标准要求，并经过严格的现场验货，杜绝以次充好或是擅自提高材料标准。

6结语

工程造价风险管理是一个全过程性的管理体系，单纯、机械地依赖一定的管理方法是绝对不够的。它要求项目管理者研究项目发展的各个阶段可能出现的风险，有侧重点的管理好风险，提出防范风险的措施，把风险损失降到最低。成功管理项目风险、控制工程造价风险，更能体现工程造价风险管理的必要性，有利于提高项目业主或开发商的工程造价风险意识，掌握工程造价风险管理的技能和方法，达到防范风险、控制风险、减少风险危害的目的。

作者:史哲 王镝 刘靖波 单位:国网辽宁电力有限公司经济技术研究院

参考文献

[1]潘绍强.浅析工程造价管理中的风险管理[J].门窗,2012(8).

[2]王岩莉,赵春花.工程造价的风险管理因素分析[J].建工论坛,2010(30).

[3]逄涛,杨德翠.浅析工程建设过程中的造价风险[J].建设监理,2011(9).

[4]吴素丹.工程造价管理过程的风险探讨[J].四川建筑,2009(1).

第12篇

关键词：投资工程；风险控制；有效解决方式

针对目前工程建设情况来看，投资工程逐渐成为工程建设的领头军，其国内外的建设地位逐渐提高，并带动了一定数量的企业飞速发展。然而，在发展的同时，其风险也在逐步增加，因此，如何在投资工程发展的同时能够有效的控制投资风险是至关重要的。对此，本文着重于投资工程存在的风险问题以及解决措施展开叙述。

1投资工程存在的风险分析

1.1设计技术存在的风险

无论是何种建设工程，其设计技术是工程建设的最基础也是最重要的环节，正所谓，设计是一切建设的灵魂之处。工程建设的实际情况证明，大多数发生工程索赔的原因都源于工程设计。首先，相关人员所设计的方案出现不确定性的问题，将使整体工程建设处于劣势地位。其次，相关政府及部门在进行工程技术审查时，没有清楚问题关键所在，将其与行政命令相混合，并没有过多的注重设计技术的规范性、合理性，进而导致工程投资建设的风险。

1.2施工技术存在的风险

一项工程项目都具有较多的施工方案，每一个施工方案都有其优点及缺点，对此，投资者应当针对不同的施工方案采取不同的评价及管理措施，并进行恰当的风险估测[1]。由于建设工程创新技术的不断发展，愈来愈多新颖的施工技术出现在施工中，然而新的施工技术，倘若处理不当，会造成工程施工问题的出现，严重的拖延施工工期，并增加投资风险。因此，在遇到新型施工技术时，要针对施工现场的实际情况进行合理的运用。

1.3自然气候环境带来的风险

自然环境对工程项目具有较大的影响，由于我们无法了解自然环境的变化以及无法了解工程地质条件，因此会带给施工极大的困难。对此，在进行施工计划制定时，要全方面的考虑自然条件，不可违抗自然环境，并且要将在施工过程中可能遇到的所有问题考虑其中，并做好相应的解决措施。

1.4签订合同所带来的风险

工程合同是建设工程实施的主要依据。并且工程合同需要相关的法律文件作为基础。因此，工程项目的负责人必须对存在的风险进行评估，所制定的合同也要充分地考虑存在的投资风险，同时对可能存在的不利因素有较为完善的理解。

2降低工程投资风险的有效措施

2.1设置较为全面的工程担保方案

（1)采取投标担保措施。相关公司可以开展招标投标活动，采取一定数量一定金额进行投标责任担保。此方式主要的目地便是防止投标方随意毁约以及无理由拒绝合同。并且，在签订合同时切勿向招标方提出在合同之外不合理的条件[2]。否则，招标方有足够的理由不退还投标担保。（2）采取预付款担保措施。预付款担保，顾名思义是为了防止承包人随意的进行挪用以及转移预付款，不遵守所签订合同的规则所采用的有效的保障措施。整个预付款的期限为发包人在支付预付款之时一直到承包人收回全部的预付款结束。至于担保的金额，相关公司可根据发展的实际情况进行制定。（3）采取承包商履约担保措施。对于履约担保这一方式，通常采取履约保证金的方式。进而需要制定一系列的履约保证金制度，而这一制度必须严格的按照《招标投标法》进行[3]。并且据相关资料显示，根据招标法的相关规定，极大程度的保障了合同实施的安全性及有效性。降低了违约风险的概率，从而降低了工程投资管理风险。（4）采取保修担保的措施。根据相关法律法规，对于工程质量方面保修问题给予了详细的书面规定。为了使后期工程质量问题得到有效的保障，必须建立相应工程质量保障体系，并以项目成本为基础资金并作为保修资金。从而，减少因工程质量问题引起的纠纷以及人力物力的资金投入。为相应公司排除了后顾之忧。（5）采取业主付款保证措施。据相关资料得知，业主付款担保是以中华人民共和国担保法为基础所制定的担保措施。一定程度上，使承包人的利益得到了保障。同时，衍射出反担保措施使发包人的利益也得到了有效的保障。这属于一种健康有效的担保措施，当遇到棘手问题时，可以根据法律来维护个人的利益，并极大的降低了投保风险。

2.2合理有效的制定投标文件并签署相应的担保合同

由于工程担保制度并不能达到足够权威的程度，因此工程建设公司需要建设项目中的投标文件[4]。总体来讲，降低承包商以及招标业主投资风险的关键就在于要消除招标文件中所存在的风险。因此，在进行签订书面担保合同时要注意运用严谨的书面语，一份合同所表达的意思切勿模模糊糊，要进行明确严格的表述，只有这样才能避免不必要的麻烦。其次，要注意选择恰当的合同定价形式[5]。根据施工实际情况，来选取合理恰当的计价方式，从而可以减少相关的项目管理风险。进行风险的合理分配也是至关重要的，在一个工程项目中，会存在多种多样的风险，相关公司要将风险降到最低，就应合理的分配承担风险的对象，从而节约一定的资金成本。

3总结

综上所述，投资风险所存在的问题主要便是技术环境等方面，所采取的措施也具有较强的针对性。但是我们不能仅仅满足以上的几种策略，随着建设工程的发展，施工技术也会大幅度的改进提高，因此，我们还需应用先进的理念来更好降低投资风险。

作者:张帆 单位:崇阳县商务局

参考文献：

[1]麻长安.政府投资工程招标投标管理制度改革探讨[J].建筑市场与招标投标.2009,14(3):109-110.

[2]黄正荣.工程系统及环境的不确定性与工程风险控制——基于工程哲学的启示[J].科技进步与对策.2009,11(21):224-225.

[3]杨正.地铁工程的风险控制[J].铁道标准设计.2008,1(12):132-133.

第13篇

关键词：输电线路工程 风险管理 施工

中图分类号：TM72 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2016）08（b）-0128-02

输电线路工程中涉及到的内容十分广泛，这种特性也导致其中存在了大量的安全风险。从本质上来讲这些都是必然存在、无法避免的，唯一能做的就是尽量采取有效的防护措施以及风险管理，从根本上降低风险的发生率，从而避免一些不必要的经济损失。对此，电力工作者必须要将所有的风险因素考虑在内，根据实际情况采取有效的解决措施，尽最大力量避免安全事故的发生。

1 输电线路工程风险分析

1.1 输电线路工程施工计划方面存在的风险

影响施工计划方面存在风险的因素有很多，最主要的是由于施工方案设计人员专业水平不高，缺乏良好的职业道德素质，在设计施工计划的时候总是草草应付了事，责任心不够，个人素质极差，设计思路传统陈旧，不够新颖不够纯熟，因此导致设计出施工方案也缺乏一定的可行性和合理性，导致产生大量的安全风险，阻碍了后续施工的进行。

1.2 输电线路工程施工安全方面存在的风险

施工安全方面主要存在3个方面的危险，具体如下。

（1）很多管理者一味地追求施工进度，大力缩短工期，经常出现赶工现象，这导致工程质量出现了很多隐性问题，从而产生了大量的施工安全隐患。

（2）施工地段自然灾害过于严重，频率极高，严重影响了施工的安全性。

（3）施工人员专业技能掌握得不熟练，专业水平较差，很少接受专业的技能培训，导致在施工中经常出现违规操作，给项目施工带来了严重的安全风险。

1.3 输电线路工程施工质量方面存在的风险

一般情况下关于输电线路工程施工质量的风险主要是由于施工材料、施工管理等问题引发的，基本上都只局限于经济损失。有些项目由于施工材料质量不合格或者是在施工管理上缺乏规范性和标准性，导致输电线路铺装完成后其最终质量根本不符合工程基本标准，这样会对施工成本造成巨大的浪费，严重降低工程经济效益。这种风险常常隐匿在每个施工环节中，一旦引发就会酿成风险事故，严重者后果根本无法估量。

2 输电线路工程中加强风险管理的有效措施

2.1 快速准确辨别风险

要想对风险进行良好的管理，首先要做的就是快速准确地辨别风险，这是整个风险管理中最为关键的一个环节。辨别风险指的是在整个工程实施的过程中，对所有可能引起安全事故的因素进行统一严格的系统性识别，保证在安全事故发生之前消灭所有风险隐患。一旦在施工过程中，相关工作人员不能准确快速地对其进行识别，那么很容易就会错过处理风险隐患的最佳时机，导致风险逐渐增加，最终造成巨大的损失。诚然，并不是所有的风险都有那么大的不良影响，但是最不可忽视的就是“累积效应”，累积效应会使得许多个小风险聚集在一起，逐渐合并成一个大风险，并不断地加剧、放大，最后引发严重的不良后果。

2.2 加强风险评估

通常情况下输电线路工程风险评估包括两部分内容，其一是风险评价，另一点是风险估计。

（1）风险估计。

风险估计主要的任务是快速准确地确定风险发生的几率，以及后期可能会引发的后果及其严重性。

（2）风险评价。

风险评价的主要任务是分析和评价在处理风险时所要投入的资源和花销的费用以及对经济效益的影响。将识别过后的风险进行统计和分类，同时分析不同施工阶段不同风险的分布情况，并将其明确标出。最后需要根据相关权威数据资料对所有的风险因素进行测评，待到评估结果得出后评估工作就全部完成了。

2.3 选择合适的风险处理对策

（1）风险控制。

加强所有风险的控制力度，保证其始终处在可控范围内，然后根据不同风险的不同特性选择适合的消减措施，从根本上降低风险事故的发生几率。

（2）风险自留。

风险自留指的是所有的风险全部由施工企业承担，这么做的目的是为了将风险自留基金作为自身的根本利益保障，以确保在安全事故发生后可以利用风险基金来补偿企业的经济损失使得损失不必那么严重。

（3）风险转移。

风险转移指的是利用一些资质比较高、承担能力比较强的企业来承担风险，这样也可以有效降低风险带来的损失。

2.4 加强风险监督管理力度

电力施工企业要懂得根据实际情况加强风险监督管理力度。在工程施工过程中，建立专门的风险监督部门，制定科学合理的风险监督管理制度，确立目标，并根据实际需要不断对其进行纠正、调整和创新，减少偏差，保证整体工程实施不断向目标靠近。与此同时也要注意风险监督工作的落实情况，尽量将其集中在风险控制以及风险分布等环节上，保证将风险监督管理工作全面贯彻落实到每个施工环节中，以便达到最好的管理效果。

3 结语

综上所述，输电线路工程中不可避免地存在很多安全隐患，时刻威胁着人们的生命健康以及财产安全。风险可减不可除，要想从根本上减少安全因素，降低安全隐患，加强工程的风险管理是最有效的途径。因此，电力企业必须要对所有可能产生的风险进行深入分析，学会辨别风险、控制风险、转移风险，根据工程实际情况制定合理的防风险控制措施，并按照实际需要不断改进和创新，提高风险管理的规范性和可行性，这样才能有效减少风险因素，降低安全事故的发生率，促进电力企业的健康发展。

参考文献

[1] 李俊.DK公司10kV配电工程项目风险管理[D].成都：电子科技大学，2009.

[2] 张玉波.工程项目风险管理研究[J].硅谷，2011（2）：85.

[3] 王成博.输电线路安全施工管理措施的几点研究[J].黑龙江科技信息，2010（22）：51.

[4] 谢振刚.高压输电线路工程施工问题研究[J].黑龙江科技信息，2008（7）：59.

[5] 庞海.浅谈输电线路施工安全管理[J].中国高新技术企业，2010（30）：81-82.

第14篇

关键词：工程保险；索赔；理赔；风险管理

工程保险周期长、技术复杂、风险事故发生频繁、损失金额较大。因此从工程保险合同签订的开始，保险人与被保险人便应建立起完善的风险管理体系，设立风险管理的负责机构，明确各自在赔案处理过程中的权利与义务。

一、被保险人索赔的风险管理技术

1．机构设置及职责确定。

在工程保险中，项目业主作为主要的被保险人，应设置专门的机构负责处理与工程保险赔案相关的一切事务，维护被保险人在索赔中的正当权益，推动赔案处理的顺利开展。专设机构的职责主要涉及以下几方面：（1）在风险事故发生的第一时间内接收出险单位的事故报案，分析判断保险责任；（2）赶赴现场初勘取证，安排保险公司及公估人现场联合查勘，组织赔案公估理算及协调，跟踪赔案处理，组织单位和人员提供保险人所需的相关资料证明。（3）向出险单位解释保单条款和保险规定及最终理算结果等。

由此可见，专设机构的职责贯穿赔案处理的始终。由于对工程保险条款和相关法规具备专业知识，专设机构能为保险公司顺利处理赔案提供各种便利。更重要的是，它能够使被保险人不因工程保险索赔中的某些作为或不作为丧失获取经济赔偿或给付的权利，有力维护了工程项目业主获取全部合理赔付的合法权益。

2．索赔程序。

索赔程序可以简单表述如下：（1）出险报案；（2）紧急施救；（3）保险责任判断；（4）紧急通知和事故报告；（5）现场初勘；（6）现场联合查勘；（7）证据材料提供；（8）协助公估理算；（9）协助再次查勘现场和补充材料；（10）接受最终理赔报告。

3．索赔中的风险管理技术。

索赔中风险管理的根本原则是被保险人在行使索赔权利的过程中，既要保护自身工程或财产的安全，又要争取积极有利的条件促使双方公平、合理地处理赔案，使被保险人得到及时、合理的经济赔偿或给付，提高索赔效力，以迅速恢复工程建设，避免不必要的争执和讼诉。具体的风险管理原则如下。

（1）时效性原则。时效性原则规定了被保险人行使索赔权利的时间效力，具体体现在三方面：①报案及时；②施救及时；③索赔及时。出险单位在出险后的第一时间内应及时向业主和其专设机构报案，此为报案的及时性原则。在报案之后，业主和出险单位应及时组织人员消除风险事故，抢救未受损的工程或财产，防止损失进一步扩大，此为施救的及时性原则。及时的施救费用可以得到保险公司的合理补偿，补偿金额一般不超过工程保险金额。此外，在专设机构确定风险事故属于保险责任范围内时，应及时向保险公司提出索赔，此为索赔及时性原则。

（2）真实合法原则。被保险人在向保险公司提出索赔要求时，要做到构成索赔条件的因素是真实可靠的，各种证明文件和材料及索赔手段是合法的。对于伪造有关证明资料或其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度的，保险人对其虚报部分不承担赔付责任。其行为如果不合法并构成犯罪的，被保险人将被追究刑事责任。

（3）有理、有据原则。“有理”原则是指被保险人充分依据保险法和工程保险合同的相关条款，维护自身获取合理保险保障的权益，公开、公正地与保险人及公估人商谈索赔过程的每一环节，讨论最终赔付结果，用法律法规和保险合同维护索赔权利。“有据”原则是指在索赔过程中，被保险人应出具所有与赔案处理相关的文件资料，协助保险人和公估人进行现场勘查和取证。被保险人要想获得比较合理的赔偿，必须做好灾后的资料收集和整理工作，良好的文件管理系统是成功获得索赔的必要条件。积极主动地寻求有价值的数据资料是维护自身在赔案处理中合法权益的关键。

（4）面对第三方索赔的缄默性原则。在发生第三者责任事故造成第三方人身伤亡或财产损害时，除紧急情况外被保险人在未取得保险人和公估人书面同意前，不要以口头或书面形式表示对损失负有责任并承诺赔款或予以解决，也不要修理第三方的损失财产。

（5）保留代位求偿权原则。如果被保险工程或财产事故是由第三者责任引发的，被保险人除了通知保险人之外还应向第三者提出索赔。即使被保险人为避免向第三方索赔造成的不便而直接向保险人索赔，也应以书面形式向第三者提出索赔，为保险人保留代位求偿的权利，使保险人在履行对被保险人赔偿的义务之后有权利再向第三者追偿。

二、保险人理赔风险管理技术

保险业是经营风险的行业，保险人是承担风险的主体。在工程保险中，保险人要兼顾保险双方的公平和利益，及时合理地进行相关赔付，满足业主转嫁工程风险的心理预期，避免道德风险和逆向选择的发生。理赔效率的提高有利于提升企业形象，使工程保险的发展既能满足现代工程建设转嫁风险的需要，又能提高保险公司工程保险的竞争力，促进工程保险业的可持续发展。

1．理赔程序。

在工程保险中，工程建设期长，工程风险复杂，理赔的技术含量也较高。理赔的程序简单表示如下：（1）接到被保险人的索赔请求；（2）通知经纪公司、公估人和再保险接收人；（3）联合查勘现场；（4）收集相关证据材料；（5）公估理算出具初步理算报告；（6）预付赔款；（7）再次查勘现场，收集相关补充材料；（8）定损，出具最终理算报告；（9）赔付；（10）向再保险人摊回赔款。

2．理赔风险管理技术。

完善的理赔风险管理技术是构建经营工程保险的财产险公司核心竞争力的关键，而理赔风险管理体系的构建在于培养保险公司以下几方面的能力：

（1）调查取证能力。保险公司在接到损失通知后，应立即派人到事故现场，对受损保险标的进行调查，以便正确掌握事故范围、损失程度、性质影响和原因等情况，为理赔的责任确定、损失评估、赔款理算等工作奠定基础。为了对保险标的损失情况提供充分有利的证据，需对事故现场拍照，在必要情况下，还应绘制事故现场平面图，对损失数量进行清点，有时还要用仪器进行检验和勘测并保留资料。保险公司应尽量收集能证明事故原因、损失数量、损失金额等内容的记录、证明、发票、工程量清单和被保险人的事故报告等，对损失较大的案件还要查封被保险人的会计帐。

（2）责任确定能力。保险公司应在审核被保险人提供的单证齐全、真实的前提下，对照保险条款中涉及赔偿责任的规定，分析和审核风险损失是否属于保险责任，包括：①分析事故原因，核定造成损失的原因是否属保险责任。②确定事故发生的时间是否在保险期限内。③确定损失是否发生在保险单规定的施工场地或地址。④审核损失的工程和财产是否包括在保险的范围之内。⑤判定损失金额是否属于保险责任。

（3）评估定损能力。工程保险赔偿金额与保险标的受损程度密切相关。其基本原则是：损失程度越重，赔偿金额占保险金额的比例就越大。在工程保险评估定损中，通常采用以下三种方法：①按市场价格评估。如果保险标的遭受损毁，保险公司可以按同等类型物品在市场上的价格来确定保险标的的实际损失，作为赔偿依据。②在保险标的遭受部分损失但可以修复时，按恢复原状所需费用评估，并视为被保险人遭受的实际损失。但由于技术的更新或材料的考究改变原有结构或质地使费用增加的，对于增加的费用，保险公司不予以赔偿。③推定全损。受损的保险标的不能修复或恢复费用超过保险标的实际价值，即为全损或推定全损。损毁的如果是工程，应以工程的实际完成投资为损失金额；如果损毁的是施工设备和已建筑竣工的工程，应以其保险金额为损失金额。

（4）赔付能力。在出现保险责任范围内的重大赔款，案情相对清楚但又尚不能结案的情况下，首席保险人有责任将预付赔款支付给被保险人，并安排赔款摊回。预付赔款一般为总赔款金额的30%左右，目的是提高理赔效率，帮助被保险人迅速恢复工程建设。

在理算师出具最终理算报告后的规定时间内，首席保险人应及时负责将赔款划付给被保险人。为了方便平时零星赔款的支付，首席保险人还可与共保人建立一定金额的小额赔偿基金，用于平时的小额赔付。在确定赔案的损失金额后，赔款可由理算师直接支付给被保险人，但每次赔付的最高限额不应超过赔偿基金。如果其他共保人不能按规定时间划付赔款，应由首席保险人垫付，如果共保人的任何一方不能履行赔付责任，则由其余共保人按共保比例分摊。

（5）摊回赔款的能力。当预付赔款或最终赔款在一定数额内，首席保险人可自行支付后再通知其他共保人，其他共保人在接到首席保险人通知后，将各自相应的份额付给首席保险人。当预付赔款或最终赔款超过一定数额后，首席保险人需立即通知其他共保人，并在其他共保人向其划付应分摊的金额后将赔款支付给被保险人。当预付赔款或最终赔款数额巨大时，首席保险人应首先取得国际再保人同意付款的确认通知后，再向其他共保人发出赔款通知。其他共保人在收到通知后的一定时间内向首席保险人划付应分摊的金额，之后由首席保险人一并划付给被保险人。在共同保险人垫付全部赔款或预付赔款的情况下，首席保险人应从再保险经纪人处摊回相应的由再保险人承担的赔款，在规定的工作日内，首席保险人根据相应共保比例将所摊回的赔款划拨到其他共保人指定的帐户。

参考文献：

1．孙智．工程保险．中国三峡出版社．

2．孟宪海．建设工程保险制度相关法律问题研究．保险研究，2001，（3）．

第15篇

1.1工程保险的主要特征分析

工程保险自身有着鲜明的特征，主要体现在行业领域内的信息不对称性，首先保险人占有保险方面的信息优势，体现在产品组合、条款设计和费率厘定上，同时保险并非“有损必赔”，在承保和理赔上都具有复杂的技术和专业性；其次投保方占有工程方面的信息优势，建筑业的产品具有单件性、作业室外性、地域性、周期长和人员流动性、不均衡性的特点，使得保险公司的监督检查较难，对隐蔽的工程质量更不懂得如何检验和界定风险。再者就是工程保险的金额较高，少则数百万，多则上亿。所承保的业务也较为复杂，有着较高专业要求，其中涉及到保险、数学、建筑施工、工程安装等专业。此外，保险条款以及期限和金额都能进行变更，关键保险条款在个性化层面体现的比较突出，工程保险能附加承保等，这些组成了工程保险的主要特征。

1.2工程保险的主要内容分析

对工程保险的内容进行认识要对其概念进行充分了解，工程保险主要是和建筑工程全过程有关的险种，在包含的责任范围上比较广，主要涉及人身险以及财产险和责任险等综合性的险种。从具体的内容涵盖上，有建筑工程一切险、安装工程一切险(都包含第三者责任险)、雇主责任险、人身意外伤害保险等。

2.工程保险在我国的应用情况及制度推行方法

2.1工程保险在我国的应用情况分析

从工程保险在我国的建设项目中的实际应用情况来看，还有诸多问题有待解决，首先就是风险主体没有得到明确，相关配套的法律法规没有得到健全。我国在投资体制改革层面的发展相对比较缓慢，所以诸多建设工程都是由政府进行的投资，这样就会造成利益主体及风险主体难以明确。加上相关的法律法规仍未完善，在基本的建设工程投保上缺乏有力的强制措施，这样就使得风险难以得到有效避免。另外就是在风险意识上还有待进一步强化，风险事件自身有着不确定性，同时由于很多人都抱有侥幸心理，在风险预防措施上没有得以完备准备，所以带来的损失就相对较大。还有就是有经验的中介机构比较缺少，被保险人购买保险主要的目的就是为了风险转移进行获得经济利益的保障。但在现实情况中，有的人投了保但在风险发生后并没有得到相应的赔偿，一些财产保险公司的承保能力明显不能满足大型工程项目的需求，不得不通过共保来分散风险。从目前来看，从事工程保险的中介机构在科学规范性上还比较缺乏。

2.2工程保险制度推行方法分析

将工程保险制度得到有效推行，能保障建设项目风险管理的积极效用，主要可通过保险公司自身的发展，吸引工程技术专业人。同时保险公司需要健全工程保险专业技术人才的培训机制，创造有利的条件培养专业人员，这样能从很大程度上弥补人才不足的缺陷。还可通过强化工程保险的宣传工作来提高相关人员对其重要性的认识，具体的措施就是通过建筑业主管部门从上到下的宣传，采取讲座以及短期的培训等方式。使人员对工程保险制度发挥的作用得到充分认识，进而才能进一步促进工作的顺利开展，提高人员参与保险的自觉性及主动性。另外就是开发和工程保险相关的新险种，以及尽快发展综合性的工程保险经纪人机构，，强化保险公司风险管理能力，并要在保险产品制定及投保后的保险服务和过程风险管控层面进一步的加强，与此同时也要推行基本建设工程保险制度，从法律制度上进行保障。

3.工程保险的建设项目风险管理应用策略

3.1工程保险的建设项目风险管理思路

对风险进行分析之后，建设项目的整体风险主要有两种状况，对项目进行挽救的主要措施也分为两种，也就是通过改变项目目标及策略，和降低风险评价基准，对项目进行重新评价。风险控制主要是为能够最大化的将风险事故降到最低，以此来减少损失幅度。减少已经存在的风险因素和改善风险因素的空间分布等，都能将风险得到有效降低。风险因素的存在是项目风险管理的必要条件，而风险回避对策是在回避项目风险因素基础上，来回避可能产生的潜在损失以及不确定性。为能够建立和完善工程保险使其管理模式能得以有效实施，还要能够构建与之配套的外部环境，在诚信体系上要得到有效构建，建筑业诚信体系机制包含的内容较为广泛，其中有各个市场主体质量信用，以及经济信用等。还要在工程保险内部机构的诚信体系建设上得到加强，如此不仅能够消除工程保险买卖双方的保险信息不对称，保证保险人在工程保险人等作用下获取相关风险信息，还能使得投保人在工程保险下获取有效的保险产品，进而保障双方的利益。

3.2工程保险的建设项目风险管理应用

工程保险建设项目风险管理模式当中，主要是通过业主进行牵头，与施工以及设计等单位进行联合组成公投体，进而向保险公司投保工程保险。在这一过程中的业主和风险管理以及保险顾问公司签订风险管理及保险顾问合同，再委托这一机构对整个项目建设过程风险管理负责。在现实建设项目风险规避当中，业主与承包商往往比较重视工程进度，对风险往往是忽略的，所以规避风险可以从对风险的后果性质改变上加以着手，结合风险的特征采取不同的管理方案，造成的损失相对较小的以及重复性相对比较高的风险适合于自留，反之则适用于回避或损失控制。工程保险中的风险监视是建设项目当中的重要工作，主要是对项目的施工进展及环境采取的监视，为了能对工程保险风险规避策略的运用效果进行核对，进而从中找寻改善风险规避计划的细化措施，最终获得反馈信息保障日后的决策更加科学合理。建设项目实施当中，历时相对较长，故其影响很难进行准确的预计，对建设项目而言，可对其项目风险识别以及衡量和评价之后，对其可能存在的潜在风险将其列为监视的行列，之后再对这些风险加强检查，并结合实际制作相关的风险规避计划，主要是说明风险规避策略的施展情况成功与否。主要的管理流程就是建立以项目经理为首的施工风险管理监控小组，然后针对工程施工组织进行安排和施工计划，将风险责任制度进行制定完备，并把制定的措施得到有效落实，将风险的发生率最大化的进行控制。另外就是将施工期间对于工程风险管理的日常监控性工作做好，对风险登记表的内容要严格的遵循。在承包商的保险策略应用过程中所面临的风险也比较大，此时通过工程保险对风险进行转移能促使承包商获得最大化的利益，这样就需要进行制定相关的保险策略，例如承包商的质量责任险以及信用保险、雇主责任险等。在业主保险策略上主要有两个重要的方面，其一就是根据承发包方式差异进行科学安排投保建筑工程一切险，然后就是结合风险的来源不同进行积极投保。风险来源的差异上进行安排的保险主要是按照国际管理进行的，也就是在不可预见的自然力造成的损失风险要由业主进行承担。而按照承包的方式不同要能合理的安排投保建筑工程的一切险，在项目采取全部承包方式时，业主将项目的全部发包给施工单位，每个承包商对业主而言是相对独立的，所以业主投保能够对整个项目进行资金的投入。

4.结语