外贸企业基金监管与融资探讨范文

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资金管理模式

不适应现实经济环境需求，资金管理手段落伍，没有精细化的资金管理理念和机制，资金管理效力不高。这种资金管理模式，不适应现实经济发展形势的需求，集团没有有效利用资金集中管理模式。各公司大多没有大局意识和全盘观念，反映在资金日常管理上是各自为政，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下，其突出表现为:由于企业集团缺少统一资金管理系统，有的公司资金出现缺口，只能向银行贷款，而有的公司资金相对富裕，却无法给缺少资金的企业使用。

适应市场环境需求，通过加强集团资金管理，自行“解急缓困”

笔者所在的中日合资集团公司，主管资金管理的日方高级管理人员来自于日本的银行业，且长期与中国的银行业者进行业务往来，熟悉银行的业务运作。吸取日方高级管理人员的资金管理理念和与金融机构交往的经验，笔者提出了集中管理、精细化的资金管理理念和思路。

采用集中管理资金模式

1.增强资金管理意识，提高资金使用效率，提升企业资金管理水平树立资金进行统一管理的观念，在当前形势下，要对资金进行统一管理，规划使用。实施资金集中管理，加强资金的内部整合和统筹管理，对于企业的生存与发展具有重要作用。

（1）成立两个资金管理中心：日本母公司资金管理中心和上海销售公司资金管理中心。日本母公司资金管理中心负责海外销售公司资金统管，上海销售公司资金管理中心负责中国境内各公司的资金统管以及与母公司的资金联系。月初各公司编制资金计划报告上海销售公司资金管理中心，与母公司联系平衡调整，每周报告资金余额进行监控。

（2）发挥资金管理中心的作用，自行“解急缓困”。中国国内的公司有资金需求时，首先由上海销售公司资金管理中心在国内调剂解决；其次由上海销售公司资金管理中心与母公司联系，采用“母子”借款的方式解决，即母公司整合境外销售公司的资金，借给上海销售公司资金管理中心；再次由上海销售公司资金管理中心联系外部借款。2.新形势下企业须具有的资金管理理念和与银行交往的做法首先，财务人员要做到“手里的钱越少越好”，要将所有的资金物尽其用。其次，看重“一天的利息”“、1%”的利率（通知存款与协议存款的差异）。与银行交往的做法：银行的规定，无论是存贷款利率、手续费等都不是“铁板钉钉”，要经常“货比三家”，与银行谈判，取得最优惠的条件。让资金成本降至最低，效益发挥至最大。具体做法：（1）存款方式的适当选择，要与银行签订协定存款合同。（2）对闲置资金尽量选用通知存款。

（3）外币存款要与银行谈判，取得最优惠的利率。（4）资金的划转：尽量缩短资金的在途时间，集团内部资金结算尽量使付款行与收款行保持一致；国外汇款要选择国外行较多清算线路，选择有经验的银行办理。（5）各银行汇款手续费相互比较。

加强资金协调管理，通过协调付款期限，缓解资金需求

集团内部统一协调管理资金，就可以最大程度减少贷款，自行“解急缓困”，进一步降低资金成本，提高集团各公司的资金效益。具体做法：1.销售公司牵头确定付款日。各公司月初向销售公司提供资金需求计划，通常情况下规定：销售公司15日向制造工厂支付货款，制造工厂20日向零件供应公司支付货款。各公司依据收款日，确定各自公司支付供应商的付款日。依次类推，尽可能使集团的贷款规模降至最低，且形成良性循环。2.各公司每周末通过邮件向销售公司报送资金报表，遇到特殊情况的资金需求，由销售公司具体调整。

（三）创新融资渠道，采用“资金池”方式解决资金需求

企业从银行融资越来越困难，即使能融资成功，也要负担高昂的贷款利息。目前在金融政策允许的情况下，多家企业通过与同一银行签订“资金池”服务协议，在金融机构开立“资金池”账户，通过牵头企业有效的调节运作，可以使多家企业的资金互通有无。

1“.资金池”实施的条件和具体实施办法

多家有资金需求且有资金收付联系和互助意愿的企业达成资金互助协议，协议内容主要包括各企业分别出借、借入资金的额度，出借、借入资金的利率，比如：根据企业的实际情况确定出借、借入金额，出借、借入资金的利率可以参考人民银行同期存贷款利率，或比存贷款利率稍低的适当利率。上述企业中有一家出任牵头企业，与可以开展“资金池”业务的一家金融机构进行联系，各企业分别签订“资金池”业务协议，并均在这家银行开立资金池账户。签订协议的企业有富余资金的时候，存入自己在该银行的账户，当某企业有资金需求时，向牵头企业申请，在资金允许的额度内借入，由牵头企业与资金池银行监控和调剂使用资金，定期结算利息和相关费用。

2.案例介绍

我公司与销售公司、零件供应公司等4家企业在银行开立了“资金池”账户，并签订了“资金池”合作服务协议。我公司出借、借入资金的额度为2000万元，出借、借入资金的利率2%和4%，2011年根据央行利率调增相应调整了利率。2010年上半年我公司受金融危机影响，生产订单逐渐减少，零配件需求量也随之减少，资金使用量也逐渐减少，回款与付款额相比有部分资金富余，我公司就将富裕资金注入“资金池”，其他几个公司有资金需求时借入，因为期限可长可短，当我们需要资金时可以通过事前通知，经过牵头企业统一调度调节，保证我公司资金使用需求的同时，既满足其他企业的资金需求，也取得了高于银行通知存款利率的利息收入。

而进入2010年下半年和2011年，我公司产量提高，零件需求量增加，回款额因为前期收入少，与付款额相比有大量缺口。我公司就向“资金池”借款，同样借款期限可长可短，根据实际需求及时调节。与银行借款相比，“资金池”借款解决了我公司的资金需求，同时与同期贷款利率相比，节约了财务费用。四、对外贸企业资金管理及融资的思考面对全球金融危机、后金融危机时代以及欧债危机等一系列不确定因素，国际经济形势发展呈现后劲不足的态势，中国经济也面临结构调整等不确定因素，央行存款准备金率及贷款利率均处于高位，可以预见资金紧张的局面不会缓解，企业从银行融资越来越困难，即使能借到资金，也要办理抵押、质押、担保等复杂的手续，还要负担很高的贷款利息。

但现实中许多企业因为企业的货款不能及时收回，造成资金短缺，又苦于融资无门，几乎难以为继。经过此次资金管理案例的实施，以及在日资企业多年工作中的经历和感受，借鉴日方高级管理人员的资金管理理念和做法。笔者以为：在我国经济发展到如今，外贸企业资金管理还是要倡导契约精神和精细化管理。企业管理者信守契约精神。资金管理者履行精细化的资金管理理念，注重资金使用的每一个环节的高效率和低成本。在此基础上我们所有的外贸企业，在资金管理上模拟“资金池”的管理模式，将产业链上的企业视为“关联”企业，荣辱与共。仿照上述“资金池”的操作方法，许多资金管理问题将会迎刃而解。

作者：翟李民单位：新兴重机工业有限公司