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(一)融资困难
我国外贸企业多数是中小企业,由于其自身存在基础性缺陷,如经营风险大、盈利能力差、财务管理随意、信用状况不佳等,造成银行对其产生歧视倾向,不敢对中小外贸企业发放银行贷款。再加上一段时期国家货币政策不断收紧,央行几次上调利率和存款准备金率,银行信贷额度吃紧,多数中小外贸企业就更难以得到信贷支持,而得到信贷支持的企业又不得不面对银行上浮利率、采用承兑汇票、难以全额获得贷款、贷款周期过短等问题。一些外贸企业即便拿到国外订单,也无资金组织生产,个别企业只好把目光投向民间借贷,由于民间借贷成本太高,融资的风险就更大,在南方一些城市甚至出现外贸企业老板跳楼现象,民间借贷成为压垮企业的最后一根稻草。
(二)成本上升
近几年,企业内部生产要素成本出现了较快上升迹象。一是原材料和能源成本上涨较快。燃料动力类、黑色金属材料类、有色金属材料类、化工原料类购进价格指数增速均高于工业品出厂价格指数。二是工人劳动力成本上升较快。全国大部分地区相继大幅度调高最低工资标准和工资指导线。随着我国劳动力成本的上升,目前我国人均的劳动力成本已经是东南亚某些国家的3~4倍。在原材料、能源、劳动力成本上升的同时,由于企业之间的竞争,企业很难将上涨的成本向下游转嫁,从而使得企业的利润明显下滑。因此,一些外贸企业现在面临的不是2009年订单不足的问题,而是组织生产的问题。也就是说,企业拿到订单后,能否以合适的成本找到工人生产的问题。生产要素成本的上升使得“中国制造”的出口价格优势被削弱,我国工业出口的竞争力出现下降趋势。
(三)产能过剩
产能是否过剩,不仅要看生产能力和可能的总供给量,而且要看有多少需求。近些年来,我国在过度依靠投资拉动经济快速增长的同时,也使部分行业产能急剧扩张。全球金融危机爆发后,随经济增长速度的放缓,我国产能过剩问题再次凸显。据国际货币基金组织测算,我国制造业平均有近28%的产能闲置。产能过剩主要表现为钢材、水泥、铁矿石、煤炭等一些行业产品价格大跌,效益大幅滑坡。国内部分行业产能过剩问题的不断凸显,不仅会直接导致企业开工和产能利用不足,造成经济资源浪费,降低企业生产经营效率,而且会抑制经济增长,造成银行不良资产增加,加剧外贸企业之间的恶性竞争。
外贸企业加强财务管理的对策建议
在当前经济环境下我国外贸企业处境艰难,如何让外贸企业摆脱现状、突破重围,是外贸企业财务管理面临的重要问题。新经济环境迫切需要外贸企业财务管理在观念、内容及方法等方面做出调整。
(一)加强筹资管理,创新筹资方式
当前外贸企业所面临的融资难、融资贵问题,已成为制约其发展的“瓶颈”。因此,加强外贸企业筹资管理便成为财务管理的首要任务。按融资过程中形成的不同资金产权关系,企业融资方式分为产权融资和债权融资。长期以来,我国外贸企业主要是依靠国内贷款和外商直接投资筹集资金。今后,要创新筹资方式,进一步拓宽筹资渠道。一是积极利用好国内资金筹资。除利用好国内贷款外,要积极争取企业并购、股票上市、发行债券等方式筹资。二是积极利用好国外资金筹资。除依靠传统的外商直接投资方式外,要积极探索企业并购、境外上市、投资基金、发境外债券、转让基础设施经营权等利用外资方式。
(二)加强对内投资管理,再造出口竞争优势
我国外贸企业的规模较小,企业的研发创新投入较少,对品牌研发、技术投入严重不足,企业普遍缺乏核心技术和知名品牌,竞争力也较弱。知识经济时代,专利、商标、专有技术等无形资产对企业越来越重要,即“筹知”比“筹资”更重要,因此,外贸企业财务管理要加强对内投资管理,增强企业研发投入,培育自主品牌,加快形成以技术、品牌、质量、服务为核心的出口竞争优势。1.增加企业研发投入,提升企业技术研发能力。我国外贸企业研发投入普遍较低,全球每年研发费用最高的20家企业里面,中国只有华为一家企业。因此,要促进中国企业增加研发投入,通过科技创新实现转型升级,不断增强应对国际贸易壁垒的能力,以求在压力日益增大的国际市场上保持竞争优势。2.积极培育自主品牌。我国外贸企业缺乏自主品牌,出口产品往往以低价模仿、代工贴牌为主,产品的附加值都被国外企业拿走,企业缺乏核心竞争力。经过多年的发展之后,我国的外贸企业要实现真正的成长壮大,就必须要出名品、创名牌,走品牌化之路。因此,外贸企业要通过前期市场调查、准确定位市场、注重营销策略、提高终端服务意识、强化系统管理等,逐步建立自有品牌。
(三)加强对外投资管理,加快“走出去”步伐
外贸企业加强对内投资管理的同时,要加强对外投资管理,加快走出去步伐。这是由于对外投资可以在一定程度上避免国际贸易摩擦,实现全球资源配置,再加上人民币“小步缓行”的升值使得企业对外投资成本下降,因此,对外投资便成为一些外贸企业的现实选择。1.有实力的建筑企业可以继续对外承包重点工程、加强对外劳务合作。2.在境外投资办厂,入住中国在境外设立的中国经贸合作区,享受中国合作区的优惠政策待遇。3.在境外发展加工贸易,通过境外加工贸易,带动和扩大国内设备、技术、零配件、原材料的出口。4.利用全球国际金融危机爆发后的机遇,积极进行低成本的并购,并购品牌、技术,大幅度提升企业在高端产业的活动。
(四)加强风险管理,防范和化解财务风险
国际经济环境难以预测,企业往往面临筹资、投资及各种经营风险,因此,外贸企业要增强风险意识,加强风险管理。1.积极投保。出口信用保险是克服和减少涉外经济领域风险的最佳手段之一,也是促进中国企业“走出去”的坚强后盾,因此,外贸企业要积极投保,开展保单融资,规避贸易风险,缓解资金困难。2.规避人民币双向波动形成的汇率风险。过去人民币汇率风险相对透明、可预期,大多数企业一般运用远期结售汇产品来规避汇率风险。但在人民币双向波动的前提下,仅靠远期结售汇一种产品是无法满足各种规避汇率风险需求的,外贸企业必须学会运用衍生工具规避汇率风险。3.坚持多元化的发展道路。在巩固传统市场的同时大力开拓新兴市场,改变出口市场过于集中的状况,有效规避市场风险。
(五)更新财务管理手段,提高信息化水平
当今世界已进入了信息时代,信息已成为企业生存和发展的重要资源,谁能够迅速地获取更多有价值的信息,并做出及时正确的反应,谁就能在竞争中抢得主动。同时信息技术的高速发展和广泛使用,对传统的财务管理方法和手段产生了重大影响,外贸企业要努力更新财务管理手段,提高财务信息化水平,加强对财务管理人员培训,不断提高业务素质,提升管理理念。
作者:李爱霞单位:山东济宁市委党校