商业银行财务管理的数字化探讨范文

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摘要：在全球化水平不断提升的前提下金融科技发展水平随之提升，数字化时代的到来使得互联网金融行业的竞争日渐激烈，新的经济环境下，线上线下客户行为的变化对商业银行的风险管理提出了更为严格的要求。新的信息网络技术的发展对于数字化发展模式的应用更为重视，一些新的商业模式应运而生。面对不断发展的整体经济形式的需求和国家监管方面的要求，商业银行要在激烈的市场竞争环境中发挥自身的科技优势，创新管理模式，特别要重视财务管理模式的新发展。本文根据商业银行数财务数字化管理模式的发展展开研究，以期为后续商业银行财务管理工作的新提升提供新的思考。

关键词：商业银行；财务管理；数字化；发展对策

一、商业银行财务数字化管理的意义

随着大数据应用水平的不断发展，各个行业都在不断创新，大数据技术的应用为各个领域创造了较多的财富，大数据本身的数据体量大、种类丰富、处理数据速度快，只要结合科学的数据并对其展开精确分析，就会形成较高的价值收益，也就是说大数据是实现数据分析的先进技术之一。数据技术分析的主旨是在各类数字当中进行总结性分析，从中寻找有价值的内容，从单机版企业电算化软件发展到联网的ERP。在发展成财务共享服务的过程当中，银行业的各类信息化技术应用水平始终处于行业的前沿，专业化的数据财务分析技术也具有较高的科学性特点，但在实际应用过程中依然会存在一些数据停留在纸质单据上的状况，并未实现完全的数字化管理。还有一些数据的标准化结构水平较低，难以深入发掘其内在的价值，很难实现业务管理水平的深层次发展。结合大数据整体发展形势和目前经济环境整体趋势分析，对商业银行展开财务数字化管理能够进一步提升数据的价值，能够从根本上实现商业银行经营水平的提高，对于管理能力的整体性发展也有积极作用，对于业务的整体发展和其经营绩效的增长都有积极意义，所以在商业银行当中强化财务工作的数字化管理提升是今后银行业发展的重中之重。

二、商业银行财务管理数字化发展的内容

商业银行会计管理体系指的是以价值管理作为核心的管理手段展开精细化管理工作的过程，以此作为银行经营和决策的基础。银行业在风险管理以及业务模式方面和其他行业有较大差别，所以银行业所采取的数字化管理工具和对应的管理模式也有较大差别。其中包括多维度盈利分析、收入分成、成本分摊以及绩效考核、预算管理和资产负债管理及风险管理等相关内容。不同的管理内容所对应的具体细节各有差别，例如多维度盈利分析，依托明细账户来构建多维盈利分析的整体框架，主要目的是对银行各个机构的产品、客户渠道以及项目等内容进行多维度的经营状况分析，实现对资金、资本、风险运营等方面的整体化管理以及具体的利润分析，为客户和产品的定价和相关维度的投入，产出比提供量化性的数据支持。另外，要从完善产品管理体系的角度来确定财务核算的原则和重点，将整个管理费用明细化到不同的项目当中，实现各个角度的分析，总结其成本的构成，实现后续资源配置的数据化分析，将其运用到银行管理的各个环节当中，实现成本的降低，为银行整体战略目标的落实提供有效的支撑。同时，在银行管理的各个过程当中引入成本管理的相关内容实现成本的降低，以此来提高银行的整体管理水平。资金转移定价指的是在商业银行内部所设置的具有独立核算能力的部门所展开的资金有偿计价活动，在计价的过程中落实资金的转移工作。资金转移的整个流程就展现了商业银行资金上下流动的过程，不仅包括分行存款资金的流动性转移，也包括总行贷款资金的流动性下放都按照总行司库设置的定价进行流动，要保证所开展的资金转移过程及定价完全按照金融规则及商业银行的经营特点进行。全面预算服务在商业银行当中所依照的整体战略目标是以经济资本和增加值作为重点来实现资产负债管理和财务管理及经营发展和风险等多个方面的内容。因为银行属于有经营类风险的企业，在其预算管理工作当中要重点考量风险类的内容，之后对相关的指标进行系统化分析，包括净利润、拔备覆盖率等相关内容。在商业银行内部实施全面预算管理以构建整个集团不同主体的整体预算管理体系组织为重点，同时梳理并优化集团内部的预算管理工作内容，确定各个主体的责任划分，以此来实现整个集团管理水平的提升。另外，全面预算管理能够更为清晰准确表达出不同责任主体的经营目标，结合相关的考核过程和手段来保证不同主体围绕价值进行预算目标的落实和规划。

三、商业银行财务数字化发展对整体经营的影响

1.商业银行数字化转型的具体目标

过去银行发展的主要目标是实现客户关系的接近和熟悉，以此来形成实体网点数量的发展和实现银行和客户之间亲密关系的构建，但数字技术的发展催生了更为创新的经营模式。数字化发展能够促进银行领域业务操作模式的创新，可以有效降低成本投入，节约操作时间，这些特点对于银行业的整体发展会起到重要的影响。商业银行实现数字化转型的最重要体现在于根据客户需求分析所推行的精准和事件营销，打造线上线下一体化的场景化服务模式，以及数字化产品的创新和大数据形势下自动化、智能化的风险控制管理工作，还有一体化的服务流程和优质的客户体验等内容的发展。商业银行数字化转型主要通过以下两部分实现竞争能力上的提升，首先要结合数字化的技术来实现成本的降低，通过数字化技术的应用在提升运营效率的同时，实现常规业务活动成本的降低和渠道的拓展，通过运营效率的增加来发展移动端的应用和网站方面的提升。通过分析商业银行的实际经营情况可知，新的数字化发展环境下，大部分银行都已经意识到要重点发展同时具备线上和线下APP的共同服务、实现自助服务、存款汇款和还款等大部分操作活动的智能化发展的重要性。要实现这些操作能够通过手机电脑等数字化途径减少人力资源的投入，实现整个组织结构的优化。在精简管理层级的同时降低资本投入，可以以更少的资源投入来确保更专业的服务内容。其次，数字化可以有效提升价值，其具体指的是数字技术的应用可以优化客户体验，能够实现客均销售额的提升以及银行客户的忠诚度提高，为后续客户生命周期的稳定和增长打下良好基础。一方面重视客户旅程的体验感，客户旅程指的是客户遵循的整个决策的步骤以及客户在思考购买销售以及投资的整个过程和方式，要通过研究并评估客户所构建的最终产品以及服务的内容来判断其线上线下个体感受的实际情况来分析整个决策活动的细节。另外要结合数字化的方式实现销售额的提升，以此来建立科学化的生态系统，并将其应用于金融科技的发展进程当中，结合数据和分析的工具来为其提供更为多样化的金融产品和服务，在强化客户互动效率的同时提升学习和销售的质量。

2.商业银行数字化技术对银行经营职能的影响

商业银行数字化转型的主要作用是服务于整个管理工作，其最根本性的作用是为银行创造更多的价值，其价值存在的根本是提高银行的整体经营效益，可以通过定制化的战略决策的确定、计划和执行来完成。良好的管理工作需要掌握怎样制定并分析和执行能够实现组织管理的具体对策。在过去的研究内容当中，对于商业银行的财务管理工作单纯停留在对数据的记录上，新的数字化发展模式下，商业银行要以转变战略决策为重点落实制度的完善。随着商业银行数字化技术的应用发展，其整体的财务管理工作要实现战略管理上的变化。新的社会环境下，大数据、人工智能、区块链以及新的技术手段的应用使得传统的银行管理工作发生了新的变革，虽然新技术会改变传统的管理工作的职能和具体的角色定位，但也会因此实现新的突破和创新，会由此创造出很多新的职位和角色。新的管理环境下，管理人员要实现自身角色的转换，就需要意识到自己的工作要从传统的单项职能管理工作当中转换成让自己成为银行业高效的业务合作伙伴的角色，确保整个组织结构能够实现高质量的发展。数字化技术的应用对于商业银行财务管理工作的具体影响会从以下几方面体现出来，首先，数字化发展会改变过去管理岗位职能的重复性问题，可以引导其结合科学化的发展思路来对经营决策做出建议，结合实际战略发展特点落实细节内容，比如自动化当中所包含的有关业务、政策和管理流程等方面的内容，可以通过数字化的发展对商业银行的管理、预算和后期的业务规划等工作加强制度上的落实，进一步增加其数字化管理活动的附加价值。其次，数字化管理模式的应用能够强化商业银行组织数据的具体能力，实现其对业务工作的深层次理解并提升企业价值，确保相关工作人员能够实现和企业的共同增长，在业务合作方面成为企业的战略性伙伴。数字技术的应用能够帮助并引领银行工作人员及时发现财务发展的异常情况，能够主动积极实现多部门的联合合作，通过分析跨企业的数据来总结新的价值趋向。再次，数字化技术的应用能够做出合理的有关自动化重复任务的决策，但同时也会为商业银行管理工作带来新的挑战，作为商业银行管理工作人员，要能够主动客观地分析自动化的工作内容和具体流程，同时进行管理等级区分，确定管理工作最有可能实现技能化发展的区域，同时以新的技能和高价值的服务来实现新的发展，要开发出新的沟通方法来分析实际管理价值和成功的情况，实现管理内容的可视化发展。第四，在数字化水平逐渐成熟应用的过程当中，管理工作能够充分展示出工作人员对业务的指导性作用，以此来凸显商业银行管理新角色的确定，实现工作人员的角色转化。这一角色能够从业务设计、管理数据内容的应用入手，从大量的数据当中寻找有用的信息，所以新环境下商业银行的管理人员要重视对技能和商业知识以及人际交往能力的提升，以此来构建新的营销模式，实现供应链风险和运营水平的整体提升，以此来促进商业银行的整体发展。

四、商业银行财务管理的数字化发展策略

1.重视战略规划，提升业绩管理能力

数字化革命的发展需要商业银行管理工作人员在进行财务管理工作时重视附加值活动的发展，以此来提高组织和管理其他部门的职能和作用，让其成为业务上的合作伙伴，要从战略的规划实施和后续的评估工作等多方面入手进行科学化的评定，要细化战略和战术的规划内容，以此做出科学化的决策分析，从战略成本的管理工作、资本投资的决策分析以及企业风险管理和预算及预测细节，到公司财务和绩效管理等多种能力入手。良好的管理能力能够帮助财务工作人员更好地制定、分析和执行相关的战略策略，确保整个组织活动取得新的成功，所以在新的数字化发展形势下，财务管理人员要改变自身的工作职责，要从传统的数据预算和对绩效的评估工作转变成更为科学化的实时分析，结合不断变化的环境特点做出细致的分析，同时做出全面的战略研究，以此来实现会计管理工作的创新性发展，进而提升管理的价值。

2.提升报告和控制的能力

在业务流程自动化发展的背景下，其在商业银行财务数字化管理工作流程工作当中的应用范围逐渐扩大，相关工作人员在报告信息的准备时间上有所减少。首先，创新型的技术和运营形势的发展使得响应式报告成为新的发展可能，报告团队能够通过最快的速度来实现数据的反映，并以高质量和准确性的前瞻力来观察现有的数据内容。另外因为一些常规性的数据及处理过程都是自动化的，大部分都会涉及一些较为复杂的交易，这些交易内容的落实除了要有更为全面系统的管理体系之外，更主要的一点是需要银行财务管理人员的专业技能和对相关报告的标准掌握更为全面，可以从报告和管理成本的细节内容入手将其应用到工作中，可以结合相对复杂的成本来实现技术计算，确保整个数据的安全性，能够以此保证资产组织可以满足法律和报告的具体要求，能够更为严谨的按照程序和流程来开展相关工作，可以评估会计程序的效率和有效性，并结合这些内容做出针对性的提升建议。

3.提升技术和分析能力

在大数据环境不断发展的前提下，重视商业银行财务管理工作的信息系统的提升以及数据治理分析和可视化方面能力的发展是十分重要的一项工作内容。在这些工作过程当中，信息系统方面对于管理工作所需要的数据类信息存储、挖掘和后续管理内容的重视程度逐渐加深，要掌握企业现有的资源内容并对其进行系统化的规划，整合其他新型的技术来实现顺畅运行和使用。另外要掌握财务自动化、人工智能等新技术对于信息的生成处理和流动性的具体影响，数据治理的根本在于保证数据的实用性、完整性以及安全性。商业银行财务管理工作要在强化对数据流的分析及数据生命周期的管理和治理工作当中实现新的发展，同时还要对数据治理的具体评估以及技术监督工作的影响做出准确分析，这些内容能够有效评估后续不同来源的数据内容，确保所有数据都是安全准确的。对于数字化改革形势下商业银行的整体财务管理工作的开展，其中最为关键的一项是要提升工作人员分析技能，除了在投资决策的运用上，要引入预测和分析技术之外，数据可视化能够涵盖其内容所涉及的数据，可以更为简便地实现具体模式的检测，分析其趋势和相关性内容，以此来支持决策的确定。商业银行财务工作的数字化发展要通过对数据的可视化分析来选择有效的工具，向利益相关者展示其隐藏的优势，可以通过简单性的设计，包括可视化的应用程序来实现对数据的深入探究，另外财会工作人员要可以对现有的数据进行完整性评估，分析数据所表达内容对商业银行财务管理工作运行的具体影响。

作者：江小毅 单位：丽水学院商学院