资金池管理在企业管理中的运用范文

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摘要:

随着市场竞争日益激烈及现代企业规模拓展需求的逐步加强，资金管理在现代企业发展中的重要性越来越高。资金池作为一种现代化的资金管理工具，在现代企业经营管理中运用也越来越广泛。本文首先简述了资金池管理模式，然后探讨了这样资金管理工作在现代企业经营管理中的应用，并着重分析了企业建立资金池管理模式要考虑的一些问题。

关键词:

企业管理；资金池管理模式；运用；分析；考虑；问题

加入世界贸易经济组织后，我国经济社会迅猛发展，各类型企业经营规模的扩展需求和资金管理需求也越来越高。无论是企业自身管理和还是经营规模扩张，都要以稳定的资金链为基础，在这种情况下如何管理资金并提高资金利用率是现代企业经营管理中的一项重要课题。资金池作为一种新的资金管理工具，在现代企业经营管理中得到了广泛应用，并发挥了突出作用。下面具体简述了资金池在现代企业经营管理中的运营和这一资金集中管理模式建立过程中需要注意的问题。

一、资金池管理模式

资金池，也称之为现金总库，是大型企业集团经常采用的一种资金集中管理模式。这一资金管理理念是目前比较先进的，其充分体现了以资金为核心的企业管理理念。这一种管理模式的基本做法是：由集团建立资金池并负责统一管理，通过零余额管理或者虚拟余额管理的方式，实现成员单位资金的集中运作和集团内部资金资源的共享，从而减少集团对整体融资规模和融资成本，总体上提高集团资金利用效率。同传统的资金集中管理模式相比，资金池管理模式主要是企业集团与银行合作前提下的一种资金管理工具，其管理较之过去有着很大的突破。在资金池管理模式下，一方面可以把原有企业集团内部承担的资金调配、结算、清算等业务转交给专门的金融机构去操作；另一方面可以加强集团内部财务公司或各财务部门之间的工作协作，将集团企业内部资金集中起来，统一调配，便于充分提高资金利用率。由于这两种优势的存在，越来越多的现代企业运用这一种管理模式。

二、资金池管理模式在现代企业管理中的运用分析

资金池管理模式在现代企业管理中的运用，要以系统的账户结构和完善的业务流程为基础。所以，运用资金池管理模式时，要做好这两方面的工作。

(一)设立资金池账户，建立资金池账户结构从资金池管理模式概念中可以看出，企业运用这样模式时先要设立资金池。设立资金池前，选择一家银行与之建立合作关系，然后设立资金池账户，这过程中必须确保池内所有成员都在这一家银行有账户。选择好银行后，由集团企业总部开设总账户，下属各子公司在该银行国内任一网点开设账户。被选择的银行在池内成员委托下，负责池内成员账户开设、资金结算等业务。建立资金池账户后，确定资金池账户结构。其结构主要由三个层次构成，上层为主账户，中间层是委托贷款专户，下层是子账户。各层次结构之间的业务往来由被委托的银行完成。

(二)业务流程操作根据资金池以往的实践应用，资金池主要业务有子公司账户余额上划、子公司账户间资金的拨付，以及对主账户的的收款和透支、子公司账户资金的上划和下划计算利息等。为了高效率、高质量的完成以上工作，制定了日间和日终两套业务流程操作模式，具体如下。在日间，资金池内的主账户和所有子账户的收支业务都可以正常进行。需要注意的是，如果正常收支业务往来中出现子账户对外支付余额不足的情况下，可以通过主账户进行透支支付。但是，主账户透支支付要以尚上存的资金头寸总额为限，超过这一限度则不能完成支付。在日终，资金池系统将会根据事先设定好的规程自动的把资金划拨到各子公司账户中去，用以补充透支的金额。与此同时，银行有权利对在固定期间内结算的委托贷款利益进行计算并划拨。除了按照以上两套基本业务流程操作进行资金往来工作外，资金池内各成员的子账户在进行账户余额归零操作时，必须遵守以下两项基本原则。第一，在完成子账户资金归集基础上进行账户余额的归零操作；第二，认真检查并确认子账户实际透支情况后，再由主账户划拨相应的款项对此进行结清后才能进行子账户余额的归零操作。

三、现代企业建立资金池管理模式过程中需要注意的一些问题

在企业经营管理中不仅涉及到流动资金等管理，还涉及到税金和其他费用问题，作为资金管理工具的资金池不能忽略税金和其他费用的管理。所以，在现代企业构建资金池管理模式时，要充分考虑印花税，以及银行的费和账户管理费等，这部分费用将一定程度上增加企业的资金管理成本，提高集团企业和各成员公司的财务支出费用，所以采用资金池管理模式要考虑到这一问题。此外，资金池管理模式是利用委托贷款形式建立起来的，资金运作过程中涉及到账户资金的透支、归零等操作，集团企业既要负责内部资金的调拨，也要管控各成员企业的贷款放进，这就要求集团企业具有良好的资金调度能力。如果不能规范、有序、安全、及时的完成资金调度工作，就无法充分发乎出资金池管理模式的作用，也会降低对资金的利用率。所以，建立资金池管理模式时，集团企业要以良好的资金调度能力为基础，通过加强资金管控、优化财务部门组织结构等方式最大程度的提高对资金的管控能力。

四、结束语

综上所述，资金池管理模式在新兴的一种现代企业资金管理模式，其在现代企业管理中的运用能实现对企业内部资金资源的共享和统一调用，便于把企业内部资金集中起来，由于企业对资金进行统一的调用，从而显著提高资金利用率。所以，现代企业可以根据自身经营规模拓展和资金管理的需要建立资金池管理模式，科学合理的建立资金池账户结构和业务流程操作，确保资金池管理模式作用的充分发挥。

参考文献：

[1]罗道永.大型建筑施工企业“资金池”模式研究[D].西南财经大学，2013

[2]赵桂阳.集团企业资金池管理模式探析[J].市场周刊(理论研究)，2012，01：50-51

[3]张琼英.探讨资金池管理模式下企业集团的资金集中管理[J].知识经济，2015，09：121+123

作者：童燕 单位：中国船舶重工集团公司第七一一研究所