企业风险中的作用(共4篇)范文

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第一篇

一、企业档案在企业风险决策中发挥的作用

（1）企业档案为企业风险决策提供依据。有针对性地广泛查阅档案，有助于企业风险决策的科学化，也有利用于提高工作效率；另外，在生产活动中充分利用档案，使其参与经济管理，又能增强科学化管理，促进生产力发展，提高经济效益和决策的水平和质量；此外，企业档案属于企业历史的真实记录和前人研究成果的原始材料，在企业风险决策的过程中，人们就可将前人的成果直接为我所用，企业档案为企业风险决策提供了坚实的依据。

（2）企业档案是企业风险决策的重要信息来源。信息主要是企业以往活动的反映，即企业档案所收集保存的各种资料中反映传递的信息，分析企业档案的内容信息能够有针对性的为企业风险决策提供参考，可见企业档案是企业风险风险决策的重要信息来源，忽略档案的作用企业就需要做更多的努力去搜集自身所需要的信息。

（3）企业档案对企业风险决策起指导性作用

。做企业风险决策需要全面分析企业现状、外界现状等多个影响因素，而其中某些信息快捷有效的来源是企业档案，记录着企业发展历史的档案能为企业风险决策提供指导性帮助，以史为鉴可以更准确地把握企业的发展趋势做出合理科学的决策。

二、企业档案在企业风险决策中的应用现状

（1）企业风险决策的过程与档案无关。首先，档案能否充分实现自己的价值来为企业更有效地服务取决于企业高层领导对它的重视程度；其次，企业对档案的重视与否还与企业员工的档案意识有关；另外，档案的收集完整与否也直接影响了企业风险决策过程对其的使用价值，完整有序的档案有利于其作用的发挥，反之则不利。由于目前大部分企业的风险决策中用不到档案，要从决策过程和企业档案本身是否创造了有利条件来发挥其作用这两个方面来考虑。

（2）不注重档案信息价值的深层次开发。企业能够意识到企业的运营需要档案的支撑，能够意识到档案对企业的重要性，因此在企业运营的各环节都会利用档案来做参考。然而，由于忽视了档案的分类，只注重档案信息的表面参考作用而忽略了对其价值的深层次开发。企业的档案部门自身充分的发挥自己的优势，不仅注重企业档案的收集保管，还要开发利用档案信息更好的为企业的发展服务。

（3）发挥不了企业档案的价值。除上述两种情况以外还有另一种现状，有的企业注重档案的收集保管，投入了大量的资金来建设企业的档案部门，对档案的保存中也不乏大量的人力和物力。但是由于人们传统档案观念的影响，觉得档案就是用来保存的而忽视了对其价值的开发利用。鉴于这种状况，首先企业的档案部门需要解放封闭的思想，改变以往的落后观念，充分的了解并积极地宣传档案的作用；再者企业的高层领导也需重视档案信息的价值，在企业的各种活动中时刻不忘档案中蕴含的信息，以便更好的开发利用档案信息为企业的风险决策服务。

三、总结

综上所述，首先企业应注重档案价值的开发，不仅应考虑到档案外在很明显的价值，也要充分挖掘潜在的隐性价值以便为企业风险决策服务；其次在企业风险决策的过程中，企业要注重档案中的信息价值，而不能一味的收集外在的信息而忽视了可以快捷有效收集到的内部信息。

作者：刘彩娟单位：四川大学公共管理学院

第二篇

一、发挥风险监督作用，及时弥补经济管理的漏洞

1.加强日常监控，保证制度有效实施。对于企业目前已经存在并运行的风险管理体制、制度、机制的运行情况，要加强监督和检查力度，通过实地检查、重复执行等方法，关注制度、机制的有效性，特别是关键环节的控制是否存在缺位和漏洞，同时还要做好对重大风险事件的跟踪检查，评价内外部风险的变化程度。例如，风险是已经发生、仍然存在、还是已经消失，对检查中发现的薄弱环节要及时采取措施进行弥补。

2.加强财务检查，确保管理完善。要协同内部审计部门，加强对企业财务的检查，核对会计报表、账薄、凭证等资料，实地检查固定资产和存货，分析和判断企业财务资料的真实性、合法性及效益性等情况，重点审查企业是否存在违规、违法、违纪等问题，是否存在重大损失浪费等行为。针对存在的问题，加强企业控制管理，最终达到铲除疾病的目的。

二、发挥管理参谋作用，及时提供应对风险的参考依据

1.做好风险评估，提供风险管理依据。以已经得到的有关风险信息为基础，在定性分析的基础上对风险进行排序，同时还要建立不确定性模型，对风险发生的可能性和可能后果给予定量分析。根据风险对企业可能产生的影响，评估企业总体风险程度，确定风险的性质（即风险发生时可能产生的问题）、风险的范围（即风险的严重性及其总的分布）、风险的时间（即何时能感受到风险及风险维持多长时间），最后依据评估结果，为管理提供参考。

2.加强相关问题研究，发挥建设性作用。利用风险管理人员的专业知识和了解企业内部情况的优势，要加强对有关经济指标的纵向和横向分析。对于管理和控制中发现的问题，围绕改善和加强企业管理，提出建设性的意见和方案，为领导出谋划策，充当助手。

三、发挥风险评价作用，不断强化企业抗冲击的能力

1.加强风险监督体系评价，确保企业长期安全发展。由于金融危机等不稳定因素的影响和冲击不断增强，企业在强化内控监管的同时，还要注重加强风险监控体系的建设，做好风险监控体系的定期评价。对于监控制度中存在的漏洞，要及时采取措施进行弥补，确保风险监控体系随着外部环境的不断变化而同步完善，保证企业风险监控体系的科学性和发展的可持续性。

2.加强内部控制体系评价，不断提高企业经营管理水平。在当前金融危机的背景下，为了加强企业竞争力，推进企业的迅速发展，完善企业内部控制体系，不断提高经营效率，防止和杜绝违规违纪、损失浪费等问题的发生，企业管理者也需要本企业其他内部控制制度的检查和评价信息，为其经营管理提供咨询，提高经营决策的科学性。

四、发挥协调沟通作用，不断凝聚企业风险监管的合力

1.加强沟通协调，全面了解企业风险。风险管理工作是一项综合性工作，涉及各个部门间的沟通了解。在各子公司、各分支机构、各部门之间开展工作时，由于风险管理部门能够比较全面了解企业风险，风险管理经验丰富，再加上其相对独立的优势地位，使得其有能力科学地统筹企业风险管理资源，能够从全局角度提出风险管理的协同性建议，可以发挥风险导向管理在企业经济管理工作中的整合功效。

2.健全制度机制，主动应对企业风险。现代企业面临的风险具有经常性、广泛性、持续性、不确定性等特点，企业面临的各种风险可能会相互传递和影响。例如，外部金融风险通过业务活动波及和影响企业正常的经营活动；企业产品质量出现问题，可能会造成存货积压，而存货积压会影响资金运营周转；企业现金流转不畅会影响偿付债务的能力，出现信用危机等一系列连锁反应。这时风险管理部门协同企业内部其他部门，建立起经常性的风险管理机制，使风险管理工作贯穿在企业经营各个环节就显得尤为重要。

五、结语

综上所述，在当前全球金融危机日益蔓延的情况下，加强企业风险管理，发挥风险预警、风险监督、风险评价等职能作用，是企业抵御风险、应对危机的重要保证，更是保障企业经济安全健康发展的必由之路。

作者：张民单位：山东省文登市审计局

第三篇

一、内部审计在企业风险管理中的作用

1．风险评估，事前预防

内部审计能够提前集合各方面相关信息，以实现企业目标为原则，结合企业自身情况，较为准确的识别与评估与目标相关的各种风险，包括内部风险和外部风险，确定企业承受范围内的风险。可识别的风险，在运用定性分析的基础上结合定量分析，确定需要重点关注和控制的风险。研究各种风险，在分析的基础上，结合企业自身可承受的风险范围，权衡利弊，考虑企业利益，确定合理的应对风险的策略。内部审计部门是独立的个体，独立于其他业务管理部门，它可以从整体出发，以客观角度对各种风险进行识别、评估和测度。所谓风险识别是指对企业所正在面临的及潜在的风险可能性进行收集、判断和归集风险性质的过程。也就是要确定企业正在面临或者即将面临的种种风险，并且从众多风险中抓住最主要的、应该最优解决的风险。内部审计人员不仅要识别评估众多风险，而且还应从五方面抓住重点对风险进行评估：第一，总结本企业的优势和劣势，评价企业现有战略目标是否顺应该行业整体发展背景和趋势，有无外部风险或者结合实际情况和外部的机会、威胁来总体规划制定；第二，评价各部门各自独立的目标是否顺应整个企业的总体目标，是否得到支持；第三，评价企业员工是否了解已有的日常工作目标和业务风险管理目标；第四，是否已评估出正在或者即将面临的各种内部风险和外部风险因素，并对已识别的风险定性分析和定量分析，经分析后预防和控制措施是否得当和完善，是否能够使企业面临的风险发生可能性和影响结果都控制在企业可接受的风险程度范围内；第五，风险的监督控制整改是否具有合理性，提交的有关风险管理报告是否有效充分。

2．综合分析和计量，控制风险

内部审计能够改善公司整体机构建设，对公司整体机构现有的不合理之处提出改进政策和建议。帮助企业拥有独立的核心企业文化，完善公平诚信的价值观。评估企业从业人员的职业道德素质，使国家的政策法规得以有效实施。内部审计特有的独立性和标志性能够确保内部审计得到注重并且合理运用，从多个方面分析企业的控制环境和风险。风险分析和计量是内部审计对企业经营管理过程中出现的各类风险进行分析和识别的有效方法。定量分析方法可以对已经分析识别的风险进行较为准确的量化估计，因此内部审计可以对各种风险进行计量和分析。如在实际审计过程中，发现有大额债权长期未能收回时，就要在审计报告中及时汇报产生的原因、可能造成的坏账风险，以及合理预测风险值，这样就可以使企业及时采取有效的应对措施，将损失尽可能减少到最小，并且完善风险防范的规章制度。如果风险难以计量，缺乏风险数据时，定性评价不失为一种好方法。定性评价具有一定的主观性，不同的人对风险判断的结果可能存在差异。内部审计具有较强的专业性，在企业风险管理组织结构的建立过程中，可以为企业的管理层领导层和风险相关部门提供准确有效、符合企业自身情况的合理建议和控制风险方法，完善企业风险管理的规章制度和操作流程，帮助企业建立合理有效的全面风险管理体系。通过对企业风险管理的建议、措施进行评估和控制，找出企业风险管理过程中实际存在的问题，评价风险管理流程并制定报告，提出相应的管理建议措施，使企业和企业管理层关于内部审计与风险管理配合的效率得以提高。

3．监督防护促进功能

内部审计在检查、评价风险管理过程的实用性和有效性后，与企业自身相关部门进行适当研究分析，全面有效的对内部审计结果进行落实、督促、整改及运用情况进行报告或继续跟踪审计，尽早防范和控制风险。由于内部审计的特性，其广泛渗透于企业经营管理工作的各个方面，测试、评估，以及报告企业内部控制的充分性和有效性，能够有效发现并且制止管理控制过程中的漏洞，减少乃至杜绝信息失真现象的发生。内部审计有着系统科学的审计方式和明确的审计目标任务，对企业的各项情况，如财务状况，经营状况等产生了重大的极为深远的影响，使企业管理水平得到有效提高，经济效益达到预期的目标。内部审计通过对审计结果合理的定性和定量分析，认真严谨的审计工作作风能够及时发现企业经营管理中的漏洞和不足，因此有助于完善企业的组织管理结构。内部审计在检查企业风险管理控制程序的合理性，以及在实施过程中的执行情况和控制效果，特别是风险较高的领域和风险管理控制不全面的潜在威胁时，是通过对风险进行反馈并且进行持续监督和评估，确保风险管理目标按照预期完成的。第一，内部审计应该与风险相关部门相关风险方面的管理沟通，对企业风险管理过程实施的有效性进行全面的评价和监督检查，及时报告内部审计过程中的重大审计发现和问题，以便及时采取相应的有效控制措施，同时要对内部审计监督结果的实际落实情况进行定期跟踪报告，以使风险及时得到有效的控制和防范；第二，内部审计以各类风险为核心，能够从更为客观的角度管理和防范风险，从企业的自身利益和实际出发提出预防和控制防范风险的合理化建议，为改进风险管理措施提供参考意见，内部审计更加强调风险规避、风险转移和风险控制，通过合理有效的风险管理措施，能够及时有效的提高企业整体管理效率。将内部审计的评价督促贯穿到企业管理的各个角落，使之成为企业风险管理强有力的监督工具，并渗透到企业的文化、经营和管理理念中，形成一种良好企业自身文化氛围，防微杜渐，起到良好的控制作用。

二、加强内部审计，促进风险管理建议

1．将企业风险管理融入内部审计程序

在企业风险管理过程中，内部审计部门主要是对风险管理部门和其他相关部门所进行的风险管理工作进行再评价再监督。因此企业内部审计程序与机构的风险管理之间应该协调一致，使这两项工作产生相互协调相互提高的作用。内部审计应积极持续地支持并参与风险管理过程，对风险管理过程进行补充和协调。内部审计参与企业全面风险管理，提升了内部审计的内在价值，使内部审计的外延更为广阔，内涵更为深厚。企业风险在企业经营管理的过程中无处不在，因此内部审计必须渗透到日常审计项目中，增强风险防范意识，使企业管理者对各类风险给予足够的重视并及时采取措施防范和控制。比如，企业经营负责人在任期内发生的重大投资、债务重组、重点工程建设等活动会对今后工作产生重大影响，任期内发生的经济纠纷或重大管理失误也不一定会在其任期内体现，对此，内部审计就应作出风险评价和评估，防患于未然。

2．提高内部审计人员素质

内部审计人员熟悉公司业务并能够随时深入到企业的经营过程，收集大量的第一手资料，从中发现存在风险的隐患问题，进行风险分析，并且提出防范风险和控制风险的相关对策建议。一是审计人员加强学习和提高自身文化素质；二是审计队伍要不断壮大创新，有了高品质高素质的审计队伍，才能为企业风险管理审计和企业效益的不断提高做出应有的贡献。

三、结论

在新的内部审计范式下，内部审计将参与到公司治理与风险管理中，帮助组织发现并评价重要的风险因素，促进组织改善风险管理体系；评价并改进组织的治理程序，为组织的治理做贡献；同时继续原有的对控制效率和效果的评价作用，帮助组织保持有效的控制。此时的内部审计人员是风险专家，通过对风险的把握来评价公司的治理与内部控制，并促进公司治理和内部控制的改善，从而实现对风险的掌握与驾驭。

作者：余琛单位：浙江物产金属集团有限公司

第四篇

一、企业内部控制在防范企业风险方面的作用

(一)内控在防范企业财力风险方面的作用

企业财务风险是企业运营过程中普遍存在的一种风险在不断发展的经济建设过程中产生企业经营风险、财务风险的因素也在不断地增加完善企业内部控制制度使企业内部财务管理工作有章可循。降低企业内部财务工作的随意性避免不必要的资源浪费保障企业资产的安全性与完整性。企业内部控制制度的制定应该能够强化企业会计的内部监督职能及时发现企业潜在的问题，对产生的问题提出意见与建议，从企业内部开始防范、控制财务风险的发生。

(二)内控提高企业信息正确性以防范风险

合理、有效的企业内部控制肩利于保证企业信息的正确性、保证企业实际生产经营的正常运行对企业经营过程中产生的错误及误区、财务信息的差错及时纠正，使企业的各个流转环节得到有效的监督与控制周此企业内部控制通过提高企业信息的正确性来防止企业经营过程中产生的经济、管理、财务方面的风险。

(三)从保护企业财产方面来防范风险

加强企业的内部控制制度，使企业财务部门对企业经营过程中产生的数据进行分析与核算对企业财产、物资的真实性、准确性提供保障企业内部控制能够直接对企业的材料成本、人工费用、机器设备等进行预算将企业预算成本与实际成本进行比较找出预算成本和实际成本之间的偏差降低企业经营成本对企业的经营成本进行控制提高企业的资金利用率从而减少企业财产方面的风险。企业内部控制对企业财产物资的采购、验收、保管、领用等各环节进行监管确保企业财产的安全性避免不必要的浪费减少企业的损失。

二、企业内部控制是风险防范的有效措施

(一)完善我国企业内部控制制度

我国企业内部控制制度是针对企业的日常经营活动运用企业内部控制制度对企业经营情况作出评价审查出企业内部潜在的问题并且针对这些问题提出相应的应对措施完善、提高企业内部的管理制度。企业内部控制制度是为了保护企业的财资安全提高企业信息质量、管理水平舫范企业经营风险的有效手段将企业内部控制渗透到每个部门提高企业内部控制人员的分析、判断能力实现企业内部事前监督、事中监督、事后监督、控制能力及时反馈评价结果发现企业内部薄弱环节使企业内部控制在风险防范过程中发挥应有的作用。

(二)健全企业风险防范机制

企业风险防范机制要对企业的经营风险进行分类对各种不同的风险建立有效的风险防范机制。企业的风险主要来自企业内部和企业外部。企业内部的风险主要包括技术风险、财务风险等而企业外部风险包括二市场竞争、政治风险等，因此企业应该根据自身行业特点及发展方向，对企业运营过程中的各种风险进行筹划运用企业内部控制机制炽别各种不同的风险对这些风险采取相应的防范措施。

(三)对企业内部控制与风险防范进行有效监督

企业内部控制在企业内部执行、监督、审计过程中对企业的风险防范起着至关重要的作用针对企业的风险进行评价对不同的风险采用不同的管理及控制措施近些年来我国内部控制机构长足发展，许多大型企业内部都设立了企业内部控制机构从不同层面对企业的财务风险、经营风险、技术风险等诸多问题进行监控霍新定位企业的内部控制经营目标。

三、总结

随着我国经济的不断发展企业的内部控制机制也在不断的发生变化企业应该树立风险防范意识使内部控制机制与风险防范意识相互结合加快企业内部控制机制的完善保证企业内部监控制度的有效实施，使企业经营过程出现的风险得到有效的防范这些已经成为企业当前的首要任务使企业在激励的市场竞争中立于不败之地。

作者：向静单位：成都盟升电子技术股份有限公司