浅谈交通运输单位内部控制问题及措施范文

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摘要：通过对交通运输部门进行科学合理的内部控制管理，能够将其管理成本控制在合理的范围内，同时还有助于提高工作效率，并且还能有效防止各种腐败行为的滋生，为交通运输事业单位各项工作的顺利进行提供可靠保障。但是在内部控制管理实施的过程中，会受到多种不利因素的影响，进而导致出现多种问题。本文通过对交通运输部东海航海保障中心杭州通信中心在内部控制管理过程中存在的问题进行深入的分析研究，在此基础上，采取有针对性的优化改善措施，进而能够在一定程度上改善当前的不利状况，进而促进交通运输单位内部控制管理水平的不断提高，确保交通运输事业单位的健康、稳定发展。

关键词：交通运输；事业单位；控制管理

交通运输事业对于我国的经济发展具有十分重要的现实意义，为了确保经济的可持续发展，就要不断提高交通运输事业单位的工作水平，进而为经济的快速发展提供可靠的保障。随着我国交通运输业的迅速发展，交通运输事业单位所起的作用越来越重要，但是在当前交通运输事业单位的内部控制管理工作过程中仍旧存在不少问题，尤其是财务管理方面存在的问题所造成的影响非常大，这就不利于交通运输事业单位各项工作的顺利开展，对我国交通运输业的长远发展造成了不小的阻碍。因此，通过对交通运输事业单位财务部门在内部控制管理工作中存在的问题进行深入的分析研究，并结合财务部门的实际情况，制定有针对性的优化改善措施，进而确保交通运输事业单位财务部门各项工作的顺利进行。

一、交通运输事业单位内部控制管理存在的问题

（一）内部控制意识比较滞后交通运输事业单位的部分领导没有充分认识到内部控制管理工作对于财务管理的重要性，这就导致其内部控制管理意识比较滞后，也就无法采取科学合理的控制管理工作。正是由于部分领导的不重视，在整个单位内也就无法形成正确的内部控制管理观，进而影响到各项内部控制管理措施的顺利实施，不利于对财务部门进行科学合理的管理控制。

（二）内部控制体系不完善相较于一般的事业单位而言，交通运输事业单位有其工作的特殊性，尤其是其内部的会计部门更需要采取有针对性的控制管理措施。但是当前的内部控制管理体系并不完善，导致其无法对各项财务工作进行系统全面的有效管理，这就造成部分财务工作处于无监管控制的状况，进而可能导致部分财务工作没有得到切实的落实，影响了财务管理工作质量。

（三）风险控制不足，分析缺乏针对性由于缺乏系统全面的内部控制管理措施，造成对财务工作的风险评估不彻底，进而给财务管理工作造成了不少的隐患，不利于各项财务工作的顺利实施。例如，已经完成支付的票据没有进行及时的审核，进而延缓了款项的到位时间，这就导致工作的拖延；没有在规定的时间内对资产进行盘点，导致部分资产没有及时进行登记，这就导致相关账目的不完整。

二、交通运输事业单位内部控制管理优化措施

（一）健全内部会计控制制度交通运输事业单位的资金构成和来源具有不固定性的特点，因此，为了能够对资金进行科学合理的管理，就要健全内部会计控制制度，进而确保各项资金的安全使用。首先，要根据财务部门的不同岗位建立相对应的控制制度，进而确保各个岗位的财务管理工作能够顺利进行；其次，明确财务部门各个岗位的职责所在，进而为各项控制管理工作的顺利实施提供指导。

（二）结合不同工作岗位建立有针对性的内控管理制度为了提高交通运输事业单位整体的内控管理水平，就要针对各个岗位建立相应的内控管理制度。由于部分岗位尚没有建立内控制度，导致在实际的工作过程中处于无监管的状态，这就会带来不小的隐患，不利于该岗位工作的顺利实施。因此，需要对交通运输事业单位的所有岗位进行系统全面的调查，查明其中尚未建立内控管理制度的岗位，并结合岗位工作的实际情况，制定有针对性的内控管理措施，为其内控管理工作的有效开展提供可靠的指导。

（三）加强资产管理的内部控制资产的管理环节上需要建立授权批准制度，实现资产管理上的明确化，规避资产的流失。对于每笔资金的支出要采取严格的审批授权制度，明确各个环节人员的职责，这就能够有效限制资金的支出，进而保障资金的合理支出。同时，还要定期对资产进行系统全面的有效盘点，及时将新增加的资产登记，确保账目能够与资产之间一一对应，进而提高资产的管理水平。

（四）加强内部审计监督和执行力度除了社会监督和政府监督外，交通运输事业单位还要加强内部审计监督和执行力度，进而对其财务部门管理控制工作的实施情况进行监督审查，能够对内部控制管理工作的有效开展起到一定的促进作用。通过定期进行监督审查，能够及时发现财务部门在控制管理工作中存在的问题，进而能督促相关责任人进行及时整改，从而为控制管理工作的顺利实施提供可靠保障。

三、结语

综上所述，交通运输事业单位对于我国交通运输业的可持续发展具有十分重要的作用，因此，需要充分重视其工作的进行情况，尤其是交通运输事业单位的财务部门更要对其采取科学合理的控制管理措施，确保各项资金的有效使用，避免造成资金浪费，进而确保各项财务工作的顺利实施，从而确保交通运输事业单位的正常运行，为我国交通运输业的长远发展提供可靠保障。

参考文献

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［2］刘树林,高存利.加强交通运输事业单位内部审计工作的思考［J］.交通财会,2017（10）.

［3］周子娟.基于内部控制的行政事业单位资产管理模式研究—以SZ交通局为例［D］.太原:太原理工大学,2018.

［4］王广东.加强交通运输事业单位内部控制和风险防范问题研究［J］.财经界（学术版）,2018（22）.

作者：金称心 单位：交通运输部东海航海保障中心杭州通信中心