关于财政预算实施方案范文

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一、关于年财政预算执行情况

年是我县经济实现平稳增长的一年。一年来，在县委的正确领导和县人大的监督指导下，我们坚持贯彻落实科学发展观，围绕打造浙中新兴特色城市目标，以推进“五大行动”为抓手，调结构、保民生、促稳定，积极发挥财政支撑保障引导作用，着力推进经济结构调整和发展方式转变，强化收入征管，优化支出结构，深化管理改革，圆满完成了年初人代会确定的任务，预算执行情况良好。

（一）年财政收支执行情况

年全县财政总收入预算为14.亿元，执行数为15.74亿元，完成预算的111.7%，比上年增长（以下简称增长）19.5%；其中，地方财政收入预算为7.79亿元，执行数为9.01亿元，完成预算的115.7%，增长24.9%。收入增减主要因素：1.房地产业及相关产业继续成为推动财政收入增长的主要动力，入库税收38784万元，同比增收8419万元，增长27.7%，对财政总收入的增收贡献率为32.8%。2.废旧物资回收企业净入库增值税13058万元，增长49.5%。3.制造业增值税下降，主要原因是全年免抵调库9500万元，同比减少7450万元，下降44.0%。

年全县财政支出预算为13.66亿元，执行数为13.65亿元，完成预算的99.9%，增长35.3%（剔除省补助、省补列和债券支出，县级支出同比增长24.0%）。支出增长主要因素：1.义务教育学校离退休人员提高生活补贴支出3980万元；2.城乡居民社会养老保险支出5200万元；3.实施国家基本药物制度补贴支出1005万元；4.农村“一事一议”支出1200万元；5.地方政府债券支出9000万元。

全县财政重点支出完成情况为：农林水事务1.79亿元，完成预算的102.2%，增长37.6%；教育3.83亿元，完成预算的100.4%，增长28.5%；科学技术0.41亿元，完成预算的100.3%，增长25.8%；文化体育与传媒0.22亿元，完成预算的114.0%，增长25.2%；医疗卫生1.21亿元，完成预算的101.6%，增长55.0%；社会保障和就业1.17亿元，完成预算的101.5%，增长57.6%。

按现行分税制财政体制和国家有关政策规定测算，年全县地方财政体制收入加上省财政补助，可以实现当年财政收支平衡。

关于年全县政府性基金、社会保险基金收支预算执行情况及年收支预算草案一并书面向各位代表报告。

（二）年主要财政工作情况：

1.科学组织收入，确保财政收支平衡。统筹国税、地税部门做好财政税收征收工作，加强收入进度、结构的分析和预测，依法加强税收和非税收入征管，实现收入的均衡入库、持续增长和平稳运行，全年预算收入任务超额完成，收入结构进一步优化，收入质量进一步提高。地方财政收入占财政总收入比重达到57.2%，同比提高2.4个百分点。坚持统筹兼顾、有保有压，优化支出结构，民生等各项重点支出得到较好保障，行政成本得到有效控制。认真落实中央和省、市关于厉行节约的各项政策规定，严格把好预算资金支出审核关。密切关注财政支出执行情况，严格预算追加，切实加快财政支出进度，支出执行的均衡性不断提高。

2.优化资源配置，促进经济转型升级。一是支持重点项目建设。筹措建设资金12.37亿元，争取到城北拆迁项目融资2.1亿元、地方政府债券7500万元，优化融资结构的同时降低财务成本约760万元。建设资金支出11.65亿元，其中甘泉工程、村庄整治支出4193万元，金坑岭水库除险加固、壶源江治理等水利工程支出2319万元，投入旧城改造（城北区块）工程1.21亿元，特色工艺品市场建设支出8400万元，交通公路支出9551万元，城市建设支出6752万元。二是提升产业结构。完善工业科技、现代农业、旅游业发展财税扶持政策，增强财税政策导向作用，支持经济发展方式转变。工业科技发展扶持资金总支出9106万元，其中再生资源企业财政补助3989万元，国有工业建设用地使用权转让财政补助484万元；落实新产品新技术新工艺的研发费用加计扣除、减征企业缴纳一个月社保费等税收优惠和减免政策1687万元；办理再生资源企业增值税退税1.9亿元，为企业退税期间融资8802万元；行政事业性收费通过进一步清理和规范后，与上年相比下降了25.1%。落实旅游业发展专项资金，推进工业企业分离发展服务业，大力发展生产性服务业。加大财政支农惠农投入和政策实施力度，安排专项资金2000万元提升现代农业发展水平。三是优化需求结构。完善促进消费的各项财政政策，着力提高城乡居民收入，落实家电、汽车摩托车下乡和以旧换新财政补贴政策，通过“一卡通”共拨付补助资金1578万元，比上年增加842万元。

3.保障民生事业，维护社会和谐稳定。加大“三农”投入，落实种粮大户、水稻、油菜、农作物良种补贴和农业机械购置补贴251万元，农民种粮直补支出752万元，村级组织运转经费支出200万元，村党组织书记和村委会主任基本报酬支出787万元，启动村级公益事业建设一事一议财政奖补工作，推进农村改革发展。推动教育事业健康发展，落实义务教育学校教师绩效工资制度、提高离退休人员生活补贴，农村免教科书政策支出1250万元，中小学生均公用经费支出784万元，职技校贫困生助学经费支出1070万元，教育现代化设备支出500万元，加强校园安全保卫支出280万元，“校舍安全工程”及校舍维修改造支出2331万元，完成职技校迁建二期工程支出1000万元，启动浦江四中、新华幼儿园建设支出2106万元。支持公益性文体事业建设，档案馆迁建支出478万元，仙华文景苑工程支出1238万元，启动县体育中心建设支出550万元，支持江南第一家、广电中心建设支出1730万元，大力发展文化事业和文化产业。推进医药卫生体制改革，支持全县实施国家基本药物制度试点，基本公共卫生服务专项资金标准从15元/人提高到20元/人安排支出776万元，补助农民健康体检支出458万元，落实新型农村合作医疗及城镇居民医疗保险支出3816万元，支持基层医疗卫生院基本建设及设备购置支出369万元。促进社会保障事业发展，积极落实城乡居民社会养老保险财政补助资金，提高困难群众医疗救助安排资金304万元，落实新一轮就业再就业政策补助资金350万元，支持农村劳动力培训和转移支出150万元，残疾人共享小康工程支出495万元，落实城区低收入家庭廉租住房租赁补贴。推进生态文明建设，镇级污水处理设施支出1743万元，污水处理厂建设支出2000万元，支持全县水晶产业提升及污染治理、饮用水源地保护、“森林浦江”建设，进一步改善生态环境。

4.坚持改革创新，提高财政管理效能。积极推动财税各项改革向纵深发展，促进自身发展方式转变，完善公共财政体系。国库集中收付制度改革在年试点基础上，新增了10家业务量较大、核算较复杂的预算单位作为改革的扩面单位。组织实施农民饮用水项目绩效评价，引进中介机构参与绩效评价重点项目，探索绩效目标管理工作，积极构建“事前目标管理、事中绩效跟踪、事后绩效评价”的预算绩效管理新机制。出台个体税收社会化管理政策，建立县乡两级协税护税组织，通过加强部门合作，规范和加强零散税收管理。对查账征收企业推行预警管理，通过调查测算行业利润率、电耗产出等指标，对申报应纳税所得额低于行业预警指标值的企业进行重点评估或稽查，有效促进行业内税负公平。

5.强化监督管理，规范财政资金使用。以加强基础、基层和干部队伍基本为重点，扎实推进财政科学化精细化管理。加强土地出让收入、政府投资基本建设项目资金管理，保障财政资金规范化使用。加强财政专项资金清理整合，重点做好支农、卫生等专项资金的整合工作。加强财政支出项目审核，受理并办结了115个政府投资项目的资金审核任务，涉及金额6.58亿元，核减6361万元，平均核减率为9.7%。对社会团体和国有及国有控股企业进行“小金库”专项治理，建立健全防范“小金库”问题的长效机制。加强行政事业单位国有资产管理，强化行政事业单位经营性国有资产出租、出借监管。推进乡镇财政管理方式改革，实行新一轮“核定收支、超收分成、两保两挂、一定三年”的乡镇财政体制。严格控制政府债务规模，强化政府融资平台公司管理。开展会计信息质量检查，强化财政票据使用和记账机构的监管，加强整顿和规范财经秩序。

年是“十一五”的最后一年。伴随着全县经济社会全面协调发展，财政走过了不平凡的“十一五”，实现了历史性跨越。五年来，财政保障水平明显提高，调控能力显著增强，可用财力逐步壮大，财政管理更加规范。地方财政收入是“十五”末的2.4倍，年均增长19.3%。五年来，财政为我县经济社会发展“铺路搭桥”，为促进发展、推动改革、改善民生提供了强有力的资金保障，为维护改革、发展、稳定大局做出了积极贡献。

在总结成绩的同时，我们也必须清醒地认识到当前我县财政改革发展中仍然面临着不少的困难和问题，主要表现在：收支矛盾仍然比较突出；财政体制的制约和经济发展结构的不尽合理以及经济发展面临的不确定因素，财政增收形势严峻；政府投资力度不断加大，民生保障水平不断提高，推进城乡一体化建设任务艰巨，财政支出压力很大；财政管理还不够科学精细、地方政府性债务风险不容忽视等。对于这些问题，我们将认真听取代表和委员的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。

二、关于年财政预算草案

年，从宏观经济形势看，我国经济回升向好势头进一步巩固，有望继续恢复增长，但由于国际金融危机影响的严重性和经济复苏的曲折性超出预期，宏观经济平稳运行面临复杂形势。我县经济运行在经历最困难阶段后逐步企稳回升，经济发展内生动力不断增强，但推动经济发展方式转变的任务十分艰巨，影响经济平稳较快发展的矛盾和问题依然比较突出。从财税收支看，收入方面，除统一内外资企业城市维护建设税和教育费附加制度预期增加收入外，国家将在实施和完善消费型增值税的基础上，稳步扩大增值税征收范围，并相应调减营业税征收范围，对地方财政收入增长带来影响；随着通胀预期加大、货币政策趋紧、房地产业不断调控，财政收入的不确定性进一步增加。支出方面，实施积极的财政政策，增加低收入群体收入、“三农”、教育、社会保障、医疗卫生等经济社会发展重点环节，都需要财政加大投入力度，财政支出压力大、刚性强。财政收支平衡面临较大压力，财政收支形势仍然趋紧。

根据对年经济形势的分析和预测，按照中央、省、市和县委对经济工作的总体部署，我县年财政预算安排的指导思想是：深入贯彻落实科学发展观，全面实施“生态立县、工业强县、科教兴县、文化活县”战略，遵循“一要吃饭、二要建设、三要有所积累、四要增强宏观调控能力”的理财原则，着力推动经济结构调整，加快发展方式转变，健全财政收入稳定增长的长效机制；进一步优化财政支出结构，量入为出，切实保障和改善民生；深化财税管理改革，完善财政运行机制，加强财政科学化精细化管理，为推动全县经济社会持续平稳健康发展，全面推进浙中新兴特色城市建设作出新的贡献。

年财政预算安排：

收入预算：年财政总收入预算拟安排17.63亿元，比上年实绩增长12.0%；地方财政收入10.00亿元，比上年实绩增长11.0%。

税收收入主要项目安排情况如下：增值税地方部分1.82亿元，增长16.7%，增幅较高的原因是废旧物资回收企业增值税退税政策取消；营业税2.76亿元，增长10.2%；企业所得税地方部分1.02亿元，增长8.1%；个人所得税地方部分0.43亿元，增长5.0%；城市维护建设税0.60亿元，增长11.2%。

非税收入主要项目安排情况如下：专项收入0.34亿元，增长9.4%，其中教育费附加0.31亿元，增长8.7%，行政事业性收费0.20亿元，增长233.3%，增幅较高的原因是年起行政事业性收费纳入预算管理。

支出预算：拟安排年一般预算支出11.68亿元，比上年实绩增长21.3%(预算数含省补列支出，剔除省补列支出，同比增长16.0%)。重点支出安排情况如下：农林水事务1.31亿元，增长18.4%；教育3.67亿元，增长16.2%；科学技术0.47亿元，增长16.1%；文化体育与传媒0.17亿元，增长10.3%；医疗卫生1.33亿元，增长31.1%；社会保障和就业0.97亿元，增长21.8%。

根据现行财政体制和今年我县安排的财政收入、财政支出盘子匡算，拟通过争取上级补助、增收节支、综合预算等措施，确保实现当年财政收支平衡。

三、关于年财政工作的主要任务

年是实施“十二五”规划的开局之年，承前启后、继往开来的作用十分突出，做好全县财政工作意义重大。根据政府工作的总体要求，我们将着力抓好以下工作：

（一）着力抓好增收节支，确保财政平稳健康运行。千方百计做好财政增收节支工作，以确保实施积极财政政策、保增长、保民生、保稳定的各项重点支出需要。密切关注经济发展走势、宏观经济政策和税收政策变化，强化收入运行监测和分析。完善部门协作机制，依法加强税收征管，规范非税收入收缴管理，优化财力结构，确保完成年度预算任务。按“增量优方向，存量调结构，增量带存量”要求，优化财政支出结构，加大对专项资金清理和整合力度，增加对公共服务领域的投入，确保财政新增支出的三分之二以上用于民生，确保教育、农业、科技等法定支出预算增长高于经常性财政收入的增长幅度。压缩一般性支出，降低行政成本。

（二）着力促进结构调整，加快转变经济发展方式。积极发挥财政政策在稳定增长、改善结构、调节分配、促进和谐等方面的政策支撑、资金保障、利益导向作用。落实扩大国内消费需求的各项政策，增强消费对经济的拉动作用。不断完善以现行工业科技发展扶持政策、现代农业发展扶持政策、旅游产业扶持政策为核心的财政扶持政策体系，财政资金重点向科技创新、节能降耗、生态环保等方面予以倾斜，做优现代农业，做强先进工业，做大第三产业，优化政府投资结构，提高投资质量和效益。支持地方金融发展，完善有关考核办法，扶持、引导企业正确的投资取向。

（三）着力保障改善民生，推动经济社会协调发展。推进农村改革发展。加大财政支持农业农村的扶持力度，土地出让收益重点向现代农业发展和农村基础设施建设倾斜。推进村级公益事业建设一事一议财政奖补试点工作，进一步完善村级组织运转保障机制，深化农村综合改革，促进城乡统筹发展。支持教育、文化、卫生等社会事业发展。优先发展教育事业，教育支出占财政总支出30%以上，义务教育中小学生均公用经费最低标准分别提高到650元和450元。未实施绩效工资改革的学校和幼儿园安排标准从上年的人均3.8万元增加到人均5万元，促进教育均衡发展。推进文化名县建设，加大非遗项目的保护和传承力度，加强书画文化的弘扬和文化产业发展。加大医疗卫生投入，建立和完善政府主导的多元卫生投入机制，促进基本公共卫生服务均等化。巩固和完善基本医疗保障制度，新型农村合作医疗和城镇居民医保人均财政补助从120元提高到240元，安排补助资金7440万元，政策范围内住院费用报销比例达到60%以上。完善城乡基本公共卫生财政补助政策，按规定落实基本公共卫生服务专项经费。建立基层医疗卫生机构经费多渠道筹措和保障机制，推进医疗卫生管理体制改革。健全社会保障制度。落实稳定和扩大就业的政策措施，支持乡镇、社区（村）级就业服务平台建设，加大就业困难群体帮扶力度。完善城乡居民社会养老制度，做好企业退休职工基本养老金调标工作，推进企业职工基本养老保险市级统筹制度。完善最低生活保障制度，对符合低保条件的农户实现应保尽保。支持实施事业单位绩效工资制度。认真落实困难群众基本生活价格补贴机制，确保群众基本生活不因物价上涨受影响。对优抚人员的抚恤和生活补助标准提高10%以上，安排抚恤支出1887万元。建立健全孤儿福利保障制度，深入实施残疾人共享小康工程。支持廉租住房保障工作，加大农村困难家庭危房改造力度。推进生态文明、平安浦江建设。加大生态环保投入，重点生态公益林补助标准提高到每亩19元，支持城镇污水处理设施建设，开展城乡环境污染整治，做好城乡饮用水源地环境保护。加强政法经费保障，推进全县社会治安动态视频监控建设，维护和谐稳定。

（四）着力深化财政改革，健全公共财政运行机制。深化财政管理改革，加快推进“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”公共财政管理改革。积极稳妥推进“三位一体”组织管理改革，构建预算编制、执行、监督三者相互循环、互为前提、一体运行的“三位一体”财政组织管理框架，财政运行机制更加科学高效。按照“收入一个笼子”要求，深化“收支两条线”管理制度，规范政府非税收入预算管理，建立和完善非税收入管理制度，加强对各项政府非税收入的征管，完善非税收入绩效考核制度，加强银行账户管理，严肃查处“小金库”等违纪行为。按照“预算一个盘子”要求，逐步建立由政府公共预算、政府性基金预算、社会保障预算以及政府性债务计划等组成的政府预算体系，进一步细化部门预算，适当提高公用经费标准，严格项目资金管理，进一步完善预算定额体系。按照“支出一个口子”要求，建立以“国库单一账户体系”为基础的国库集中收付制度，力争在年度将全部行政单位和部分事业单位实施国库集中支付改革，做好公务卡改革的前期准备工作，稳步推进公务卡制度改革，扎实推进财税库银横向联网改革；加快预算执行进度，对上级专项性转移支付资金，无需单位申请，按月拨付，建立内部执行考核制度，强化预算约束，严格预算追回。按预算绩效管理要求，加快完善绩效管理制度，稳步推进项目绩效管理，探索单位整体支出绩效评价，完善第三方参与绩效管理的工作机制。

（五）着力强化财政监管，加强科学化精细化管理。加强基础、基层和干部队伍基本建设，提高财政科学化精细化管理水平。加强财政法制建设，推进预算信息公开，建立健全预算信息公开分级负责机制和协调机制。规范政府部门举债和担保承诺行为，加强地方政府融资平台公司及其债务管理，探索建立地方政府性债务管理动态监控体系，防范和化解财政风险。加强对所有政府性资金和财政运行全过程的监督，并自觉依法接受人大、审计和社会监督。规范行政事业单位国有资产管理，推广应用行政事业单位国有资产信息管理系统。进一步完善乡镇财政管理体制，加强乡镇财政机构建设和财政干部队伍建设，强化乡镇财政就地监管职责，确保惠民政策落到实处。继续加大“小金库”治理力度，加强会计制度建设，强化行业监管，规范财经秩序。

各位代表，新的一年，我们将在县委的领导和县人大的监督指导下，紧紧围绕全县中心工作，振奋精神，开拓进取，扎实工作，努力实现“十二五”的良好开局，为促进全县经济社会持续平稳健康发展作出新的更大的贡献！