审计局内控机制建设方案范文

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各科、室、所：

为进一步强化对机关内部权力运行的制约和监督，加快构建具有审计特色的惩治和预防腐败体系，根据市纪委开展部门内控机制建设工作的要求，结合我局实际，提出如下实施方案：

一、指导思想和工作要求

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展现，坚持以机关权力运行为主线，在权力清理的基础上，以制度建设为抓手，以科学配置权力为核心，以廉政风险防范为重点，以权力公开透明运行为关键，以对权力进行有效制约和实时监控为目标，转变职能、理顺关系、优化结构、提高效能，实现审计监督权力运行规范有序、公开透明、便民高效，让人民群众满意，使领导机关放心。全局干部职工要统一思想认识，以内控机制建设为契机，进一步确立“立审为公，执审为民”的理念，不断提高审计执法的公信度和威摄力，努力为全市经济与社会建设的健康发展清障除淤，保驾护航。

二、工作内容和实施步骤

（一）健全机构，搞好宣传发动（7月11日至7月20日）。成立局内控机制建设工作领导小组，下设内控机制办公室负责具体工作。以“党员干部熟悉内控、理解内控”为目标，深入开展内控机制建设宣传教育，重点抓好“五个一”：一是由局党组负责人讲一堂“加强内控机制建设，防范廉政风险”的专题党课；二是党组中心组安排一次内控机制建设专题学习；三是开展一次内控机制失范警示教育活动；四是在全体党员干部中开展一次“我为内控机制建设建言献策”活动；五是举办一次全体审计人员参加的“内控机制建设知与行”心得体会交流活动。通过宣传教育引导机关工作人员充分认识推进机关权力运行内控机制建设的重要性和必要性，增强参与内控机制建设的主动性、自觉性，着力营造领导高度重视、群众积极参与、上下联动呼应的内控文化氛围。

（二）清理职权，优化运行流程（7月21日至8月5日）。一是明确职权。通过定岗、定职、定责，梳理形成包括权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单，编制权力运行流程图；二是适度分权。厘定权力运行界限，推行岗位权力分权制约，建立完善岗位制约措施，确保各项权力行使的廉政责任落实到岗到人；三是优化程序，优化权力运行路径，简便办理程序，减少中间环节，提升内控效率。

（三）上下联动，排查廉政风险（8月6日至8月25日）。采取自己找、群众帮、领导点和民主测评等方式，组织党员干部和职工认真排查廉政风险源（点）。重点排查：

1、思想道德风险。查找无视纪律制度规定，不断发生“小过错”；滥用裁量空间，经常做出有悖常理的决定；不按规定报告或故意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务；经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响；以沉默的方式容忍违纪违法行为，或对可疑的现象没有反应；经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映等。

2、制度机制风险。结合管理权限，查找审计机关内控制度是否具体、管用，是否覆盖各项公务或业务活动，是否覆盖权力运行的全过程。特别是排查那些不受关注且无制度约束的风险源（点），确保涉及职权、利益的“关键节点”均能得到有效的制度规范和约束。

3、岗位职责风险。结合部门和岗位职责要求，重点排查领导班子及其成员在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的廉政风险；各业务科（室、所）中层正职履行职责中可能存在的廉政风险；审计人员在项目相对重要或密集的业务工作中可能存在的廉政风险。

4、业务操作风险。结合各审计组单独作战特点，查找现场审计业务流程运行过程中易发的违纪违法行为。依据合理的假设，对现场审计业务运行过程进行调查摸底，结合审计行业已经发生的违法违纪案件，进行类比分析，举一反三，查找可能出现的风险。

各业务科（室、所）对排查的各类廉政风险源（点）要逐一登记，累积记录，归类汇总，动态管理，建立局统一的廉政风险“问题库”，构建内部廉政风险信息资源公开共享平台。

（四）整合制度，完善新制度体系（8月26日－9月15日）。从建立健全岗位管理的基本制度、规范权力运行的廉政制度、监督制度执行的违规处罚性制度等方面入手，清理整合已有的各类制度。重点围绕加强对重大事项决策权、处理处罚自由裁量权、大额资金管理权和大宗物品采购权等方面权力的制约和监督，不断完善机关内控制度体系。

三、加强组织领导，保证工作落实

为切实加强对活动的组织领导，成立机关内控机制建设工作领导小组，局党组书记、局长组长，任副组长，各业务科（室、所）主要负责人为小组成员。领导小组下设办公室，同志兼任办公室主任，同志兼任办公室副主任。领导小组办公室承担活动开展的具体工作和检查考核。各科室所负责人作为所在科室落实活动内容的第一责任人，要紧密联系本职工作实际，结合业务工作特点，梳理现有职权，排查风险点，提出内控机制建设方案，推进建章立制，从而保证权力沿着制度化和法制化的轨道运行。