研究生教育投入绩效评价体系研究范文

本站小编为你精心准备了研究生教育投入绩效评价体系研究参考范文，愿这些范文能点燃您思维的火花，激发您的写作灵感。欢迎深入阅读并收藏。

摘要：

本文从建立研究生教育投入绩效评价体系的必要性出发，分析现有广西研究生教育投入绩效评价存在的问题，提出广西研究生教育投入绩效评价体系的内容，该体系包括评价目标及原则、评价内容、评价方法、评价指标和应用保障机制，最后对广西研究生教育投入绩效评价信息平台进行规划。

关键词：

研究生教育投入；绩效评价；信息平台

研究生教育投入机制是我国研究生教育发展战略得以成功落地的首要环节，该环节的效率效果和持续优化，无疑有赖于研究生教育投入绩效评价机制的监督、客观评价与改进建议三大功能的协同发挥。财政部、国家发展改革委、教育部《关于完善研究生教育投入机制的意见》（财教[2013]19号），广西教育厅《关于完善我区研究生教育投入机制的实施意见》（桂财教[2014]78号）等指导文件的集中出台凸显了研究生教育投入及其绩效评估问题的重要性和现实迫切性。

一、建立研究生教育投入绩效评价体系的必要性

（一）通过公正、公开、公平的评价，可以将有限的研究生教育投入资金集中于高效的研究生培养项目。通过绩效评价，可以对研究生教育投入的项目优劣进行判断，投入主体可以根据研究生培养项目的绩效水平合理配置资源，提高研究生教育投入的效用。

（二）是对研究生培养单位及研究生培养项目工作人员（含研究生导师）工作考评的参考依据。该考评有利于完善研究生培养单位的内部管理水平，充分发挥研究生培养项目工作人员的工作积极性和创造性。

（三）具有引导功能。通过培养项目前期评价并结合实际情况，能够发现项目立项或是审批时忽略的问题，以及由于项目环境变化带来的影响，通过对研究生教育投入评价结果的分析，能够引导未来的研究生相关项目投入方向及资金量。研究生教育投入绩效评价能够反映研究生培养过程中存在的问题和风险，把评价结果反馈给财政部门、教育部门、高校等相关研究生教育投入主体，引导主体采取适当的措施防范。

二、现有广西研究生教育投入绩效评价存在的问题

（一）评价体系不完整。一套完整的研究生教育投入绩效评价体系应该包括评价目标、评价原则、评价方法、指标体系、评价结果应用保障等内容。由于历史原因，广西的研究生教育一直处于国内中等水平，至2014年底广西共有6所博士授权单位和12所硕士授权单位，在校研究生为2.5万人，在全国排名第24名，因此对于研究生教育投入绩效评价的理论研究与实践应用也相对落后，现有的研究生教育投入绩效评价仅限于评价指标的应用，未能从整体上构建完整的研究生教育投入绩效评价体系应用于实际项目评价以及有效地对评价结果进行科学分析和应用。

（二）评价指标不全面。由于研究生教育培养项目目标存在公益性、宏观性、长期性、多样性等特点，难以对研究生教育投入的产出成果进行具体量化。广西目前的研究生教育投入绩效评价，基本上都是由各个高校独自进行，由于每个高校的教学管理水平存在差异，绩效评价的侧重点也有所不同。比如广西师范大学侧重于导师和研究生的科研成果评价，广西财经学院则侧重于从研究生教学方面进行评价等。财政厅和教育厅只对个别项目统一设置了绩效评价指标，比如《广西新增博士、硕士学位授予单位立项建设项目绩效评价》设置了共性指标和个性指标，个性指标包括2012年人才培养和科学研究成效、2012年队伍和条件建设成效和2012年项目建设社会效益。

（三）评价内容不完整。目前，广西研究生教育投入绩效评价内容主要集中在研究生教育投入带来的科研成果、就业率提高等直接经济效益，未能从效率、公平、满意度、可持续发展性等方面进行综合评价，使得评价结果单一，评价结果的分析和应用也受到了限制。

三、广西研究生教育投入绩效评价体系的内容

（一）评价目标及原则。1.目标。为提高研究生教育投入的使用效率，降低培养成本，优化教育资源及配置，以促进地区经济和教育事业的发展，对研究生教育投入资金的产出效果、效率、公平、可持续发展和满意度进行科学、准确的评估，以期达到研究生教育投入资金的最大综合效益。2.原则。（1）社会功能原则。研究生教育社会功能是通过研究生教育培养国家栋梁和社会精英，以加速经济、社会的协调发展。高校培养研究生体现了人才培养、科学研究和社会服务等三个方面的社会功能，因此在进行研究生教育投入绩效评价时，不能仅仅考虑培养期的经济效益，要更多从人才培养、科技产出、长期社会效益等方面来评价。（2）经济性原则。经济性原则要求在进行绩效评价内容和指标的选择时要分析可行性，在收集信息时要考虑成本效益原则，不应一味追求评价结果的准确性而无视评价成本。在经济性原则下，评估指标的设置应针对评价目标设置，设置数量不宜过多过细，并且设置指标所反映的信息不应重复。（3）可比性原则。可比性原则要求结合评价目标对研究生项目进行分类，同一类的研究生培养项目选定相同的绩效评价方法和指标，使得绩效评价结果能够相互比较，减少评价成本，并且有助于发现项目没有达到预期目标的原因，为以后同类项目总结经验教训。

（二）广西研究生教育投入绩效评价内容。依据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号），应对项目的经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响和服务对象满意度进行评价。由于研究生教育是一种公共产品，其具备的社会功能不能过于偏重经济性等硬性指标，还应考虑公平、平等等软指标，因此研究生教育投入绩效评价内容包括投入评价和产出评价，其中投入评价包括人力、物力和财力评价；产出评价包括效果性、效率性、公平性、可持续发展性和满意度评价。1.投入评价。（1）人力投入方面。高校的教学活动是通过教师的劳动来完成的，在这个过程中，教师的能力、素质以及对教材的钻研，对教学内容的掌握，对教学方法的使用，教育成果的测定，在自主性、能力等方面表现如何对高校产出成果有非常大的影响。（2）财力投入方面。①财政性拨款。我国研究生教育经费的来源主要依靠国家财政性拨款，包括科研经费拨款、基建拨款、教育经费拨款和其他经费拨款。②学费。学费是指由学生家长支付的教育费用。在非义务教育阶段实行成本分担制度，并增加学费分担的比例。因此，学费成为我国教育经费的主要来源之一。③其他费用。此类投入主要是指学校的自筹经费，包括企事业、社会团体及个人捐赠。国家对捐赠投资教育事业实行鼓励政策。（3）物力投入方面。物力投入主要反映高等学校的硬件水平，是高等学校建设的一项基本投入。物力投入包含高等学校所有的物资状况，直接关系到高等学校的教学、科研及社会服务水平。通常高校的物力投入包含重点学科、校舍、土地等多个方面。2.产出评价。（1）效果性评价包括判断研究生培养项目是否完成了预期目标和相关实际受益研究生数量是否达到预定目标两个方面的内容。预期目标是在研究生培养项目立项时的预计成果，一般表现为对广西经济与教育、目标收益研究生所产生的积极效果。只有项目的实际受益者是项目预定的目标受益研究生，并且实际受益研究生的数量达到预期数量，才能认为培养项目实施达到了预期效果。（2）效率性评价是指对研究生教育投入资源转化为结果的经济性进行评价，内容包括研究生培养项目实施的时间进度和资金使用情况。研究生培养项目实施的时间进度是评价项目是否按立项的时间开始、能否按照计划实施周期内完工。资金使用情况是评价资金是否按照预定立项预算执行，包括预算资金到位时间是否及时、是否按照预算计划使用和项目完成时预算资金使用率。（3）公平性评价是通过调查研究生教育投入资金运用方式、评价资金产出的公平效果来分析研究生教育投入资金对实现“教育公平”战略目标的作用，具体内容包括研究生教育投入资金资源配置公平性评价和教育服务获取公平性评价。（4）满意度评价是对受益研究生和相关研究生培养工作人员对研究生教育投入的满意度进行调查，对满意度抽样调查的结果进行定量分析，按照得分对各被调查主体满意度进行排序，根据层次分析法对所研究的问题建立综合评价模型，利用模糊综合评判得到各级指标的综合评价结果，对各评价等级赋值，将综合评价结果转换为百分制，得到最终的满意度评价结果。（5）可持续发展评价是针对研究生教育投入项目持续运行并发挥成效的各方面因素进行评价，这些因素包括培养项目管理机构的持续性、项目成果产出的利用、制度保障等。可持续发展评价包括三个方面的内容：①评价培养项目的管理机构的设置、经费、人力资源等能否满足项目持续运行的需要；②评价项目的产出成果能否得到持续利用；③评价项目运行所依据的政策、制度能否得到持续性实施。

（三）广西研究生教育投入绩效评价方法。绩效评价方法多种多样，结合广西研究生教育投入的特点和评价内容，依据社会功能、经济性和可比性原则，以定量研究方法为主、定性研究方法为辅对广西研究生教育投入进行绩效评价。1.德尔菲法。该方法是在定量和定性分析的基础上，以专家打分等方式做出定量评价，其结果具有数理统计特征，便于缺乏原始数据和统计资料的情况下做出定量估计。德尔菲法能够节约评价的时间和费用，方便获取各个专家有价值的评价，简便易行，但主观性强。2.层次分析法（AHP）。该方法是根据项目对各个影响因素的排序原理，把复杂的问题分解为有序的层次结构（如目标、方案、标准等），再通过层次间的两两比较、判断和计算，从而对研究生教育投入项目方案的优劣进行排序。3.数据包络分析方法（DEA）。该方法是应用项目的投入产出量，用数学规划方法规划出一个确定的最佳绩效前沿面，计算出每个项目的非效率指数，是一种常见的定量分析方法。4.层次分析法-模糊综合评估法。该方法是将层次分析法和模糊综合评估法有机结合起来对研究生教育投入项目的效果进行评估，即通过层次分析确定子目标和各指标权重，用多层次模糊综合评估法对项目的效果进行评估。

（四）广西研究生教育投入绩效评价指标。1.投入评价指标。（1）人力投入指标。主要以教师数量的投入为主，包括高校本部正高教师人数、高校本部副高教师人数、研究生学历教师人数、博士学历教师人数以及其他学历教师和其他专任教师的人数，辅之以相关科研人员人数，如研究与发展全时人员数、社科/科技活动人员数。（2）财力投入指标。本年基建完成投资总额、教育事业经费总收入、国家教育经费拨款、地方教育经费拨款、教育事业收入、科研经费收入、其他经费拨款。（3）物力投入指标。学校占地面积、学科研及行政办公用房面积、生活用房及教工住宅面积、物力教室面积、图书馆面积、实验实习场所面积。2.产出指标。（1）效果性评价指标按照评价内容可以分为两类，第一类为实现预期目标的程度指标，包括产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标和产出成本指标；第二类为项目瞄准度指标，包括项目实际受益研究生是否是目标受益研究生和实际受益研究生数量占预计目标受益研究生数量的百分比。（2）效率性评价指标有培养项目实施的时间进度指标、资金使用情况指标和资金使用的产出指标。（3）公平性评价指标有研究生培养项目支出结构公平性指标和研究生教育服务获取公平性评价指标。（4）满意度评价指标有受益研究生满意率和相关研究生培养工作人员的满意率。（5）可持续发展评价指标有项目持续运行的指标、项目产出成果是否能够持续利用指标、政策对项目持续性保障程度的指标。

（五）广西研究生教育投入绩效评价应用保障机制。1.建立广西研究生教育投入绩效评价的法律保障体制。广西研究生教育投入绩效评价的评价主体复杂、评价项目繁多、评价难度大，对于评价工作的机构设置、组织实施和评价结果的分析应用都需要依据专门制度规范。因此，应当结合广西研究生教育的实际情况，研究制定《广西研究生教育投入绩效评价办法》和《广西研究生教育投入实施细则》等统一的制度规范。2.建立广西研究生教育投入绩效评价结果运用机制。要科学运用广西研究生教育投入绩效评价结果，逐步建立与绩效评价结果相衔接的财政资金预算安排和分配管理机制。对于研究生教育管理部门可根据绩效评价结果，公开绩效评价结果，对相似培养项目资金拨付提出处理意见，根据绩效评价结果分析研究生教育投入项目管理中存在的问题，建立绩效管理激励机制，按法定程序调整支出预算，提高项目资金管理水平。对于研究生培养单位，通过接受反馈的绩效评价结果，总结成功经验，分析管理存在的问题，不断修正、调整和完整项目管理思路和方法，不断寻求达到预期绩效目标的更优途径。

四、广西研究生教育投入绩效评价信息平台规划

建立广西研究生教育投入绩效评价信息平台可以提高研究生教育投入绩效评价效率和效益，能够提升研究生教育投入绩效评价信息价值，提高研究生教育投入的使用绩效，为教育管理部门与研究生培养单位决策提供更有价值的参考依据。由于广西研究生教育投入项目繁多，涉及的部门、单位众多，处理的数据量不仅巨大而且结构复杂，广西研究生教育投入绩效评价信息平台应涵盖研究生教育投入从申报、管理到支出的全过程。广西研究生教育投入绩效评价信息平台划分为四个子系统，分别为：权限管理系统、预算管理系统、项目管理系统和绩效评价系统。由于广西研究生教育投入绩效评价信息平台数据量巨大，每一个子系统中的模块用户所拥有的权限各不相同，因此，需要设计权限管理系统，专门用于管理包括研究生培养单位工作人员、系统用户在内的所有人员、单位、机构等的基本信息，并分配不同的权限。预算管理系统用于连接财政与教育部门预算系统，查询、调用项目的预算编制情况并反馈项目的实施效果及绩效评价分数，用作下期预算编制的参考。项目管理系统是绩效评价的数据采集系统，项目单位在进行项目申报、项目结项申报时的信息可作为绩效评价的基础信息，专家及主管部门参考此部分信息对其进行评定。绩效评价系统包含评价、考核、分析三部分内容，包括专家库、指标库、机构库、准则库等的信息设定，该系统为绩效评价信息平台的主要部分，能够调用项目管理系统的基础信息，并反馈给预算管理系统相关信息。

参考文献：

[1]李济深.研究生教育社会服务功能探讨[J].学位与研究生教育，2006，（09）.

[2]文新三.财政专项资金绩效评价研究[M].北京：经济科学出版社，2014.

[3]邵思祺，李彤，褚林然.基于高校职能的高等教育财政支出绩效评价体系的构建[J].商业会计，2014，（23）.

[4]苏婷.基于模糊数学模型的科技投入绩效评价体系研究[D].武汉理工大学，2012.

[5]胡帆.高等学校财政投入绩效评价研究[D].武汉理工大学，2012.

作者：李保婵 单位：广西财经学院会计与审计学院