司法局预算执行情况审计自查报告范文

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根据《县审计局对县本级预算单位2019年度预算执行情况进行审计的通知》（审通[2020]8号）精神，结合实际，我局对2019年度预算执行情况审计疑点数据，逐项认真开展自查工作，现将自查情况报告如下：

一、预算编制方面

“疑点—预算编制_预算执行与批复预算差异较大_预算约束力不够强追加超过10万”，经我单位自查核实，该疑点属实。当前预算金额1310000元，年初批复无预算，差异情况1310000元，该金额系2019年中央和省政法转移支付资金1310000元（其中：2019年5月6日，根据甘财行[2019]11号、财行[2019]30号文件，下达2019年省级政法转移支付资金<法律援助>30000元；2019年5月6日，根据甘财行[2019]13号、财行[2019]29号文件，下达2019年省级政法转移支付资金<装备经费>220000元、下达2019年省级政法转移支付资金<办案经费>330000元）；2019年11月6日，根据甘财行[2019]35号文件，下达2019年省级政法转移支付资金<装备经费>360000元、下达2019年省级政法转移支付资金<办案经费>310000元、下达2019年省级政法转移支付资金<法律援助>60000元）。

二、预算执行方面

1.“疑点_预算执行_超预算支出”

（1）项目支出：商品和服务支出-办公费会计账金额148484.28元，当前预算金额20876元，该疑点属实；商品和服务支出-印刷费会计账金额104728.50元，当前预算金额68236.3元，该疑点属实。

（2）日常公用经费：商品和服务支出-办公费会计账金额82369.16元，当前预算金额58853元，该疑点属实；商品和服务支出-工会经费会计账金额39605.2元，当前预算金额28288元，该疑点属实；商品和服务支出--邮电费会计账金额48118.5元，当前预算金额53980.5元，该疑点不属实。

（3）人员经费：对个人和家庭的--生活补助，会计账金额12149元，当前预算金额11669元，该疑点属实。

附：会计辅助余额表、预算下达指标明细对账单

2.“疑点_预算执行_支出压缩不到位

（1）一般性支出分科目未压缩5%，包含水费、物业管理费、邮电费、取暖费、租赁费未压缩5%疑点问题，经我单位自查核实，该疑点属实。

（2）支出压缩不到位-三公经费-分科目未压缩3%：因公出国境费用2018年金额0，2019年金额0，增长率1。经我单位自查核实，该疑点不属实，因为我单位无因公出国境费用，且公务接待费支出和公务用车运行维护费2019年支出数与2018年相比，压缩均超过3%以上。

附：2018年支出明细表、2019年支出明细表、2018年部门决算相关信息统计表、2019年机构运行信息表

3.“疑点_预算执行进度慢-金额大于10万，进度低于50%

2019年批复中央政法转移支付—装备费580000元，实际支付26686元，支付进度4.6%；2019年批复中央政府转移支付_办案费640000元，支付192509.26元，支付进度30.08%。经我单位自查核实，该疑点属实。（附大平台导出数据）

4.“疑点_人员经费用于非人员经费支出-金额大于1万

日常公用经费-福利费会计账金额8331元，当前预算26241元经我单位自查核实，该疑点属实。（附辅助余额表、预算下达指标明细对账单）

三、决算编制方面

1、“疑点_决算编制_项目支出决算内容违规”，项目支出合计899983.08元，不合规支出为564879.08元。经我单位自查核实，该疑点问题不属实。我单位项目支出全部为非基建支出，2019年项目支出合计为494995.04元，其中：办公费148484.28元、印刷费104728.50元、邮电费9278元、差旅费为65010元、培训费19150元、公务用车运行维护费40517.26元、其他商品和服务支出17820元、办公设备购置50007元，大型修缮40000元。

附：项目支出决算明细表

2、“疑点_决算编制_会计科目上下年金额不衔接”

银行存款2019年期初余额287256.38，2018年期末余额143628.19；财政拨款结转2019年期初余额316728.2元，2018年期末余额158364.10元；固定资产2019年期初余额6365812元，2018年期末余额3182906元；无形资产2019年期初余额11600元，2018年期末余额5800元；其他应付款2019年期初余额528.18元，2018年期末余额264.09元；其他应收款2019年期初余额30000元，2018年期末余额15000元。经核实，我单位银行存款2019年期初余额为143628.19元、2019年财政拨款结转期初余额158364.10元、2019年固定资产期初余额3182906元、2019年无形资产期初余额为5800元，2019年其他应付款期初余额为264.09元，2019年其他应收款期初余额为15000元，该疑点不属实。

附2018年资产负债表、2019年初财务会计转换列表

四、存量资金方面

“疑点_存量资金_货币资金和银行存款大于10万元”2019年初财政拨款结转结余158364.10元，2019年末财政拨款结转结余1119547.84元，经核实该疑点属实。2019年初结转结余158364.10元，其中：2018年中央政法转移支付业务装备费结转资金158364.10元；2019年末结转结余资金1119547.84元，其中：2019年财政应返还额度1024504.74元，2018年中央政法转移支付业务装备费结转资金95043.10元。

附：县财政局关于下达财政应返还额度资金的通知（财行[2019]167号）、2018年度部门决算财政拨款结转结余资金明细表

五、中央八项规定及其实施细则

“疑点_账务核算_应记未记公务接待费按单位汇总”19391元。经核实，我单位存在一张记账凭证有多笔支出，把需要多个经济科目分开核算的账务摘要写成一样的情形，不存在应记未记公务接待费的情形，该疑点不属实。

附：从会计账务系统里筛查出摘要含“接待费”字样的记账凭证。

六、部门基础管理方面

1.“疑点_部门基础管理_固定资产账与管理系统总值”存在原值差异金额2962706元，净值差异5303286.57。经核实2019年资产报表中资产负债表与2019年决算报表中资产负债表、2019年会计账务系统科目余额表一致，该疑点不属实。

附：决算报表中资产负债简表、资产管理系统中的资产负债表、科目余额表

2.“疑点_部门基础管理_累计折旧与摊销和资产管理”存在差异金额-2245448.97元”。经核实：2019年资产报表中资产负债表与2019年数据一致，该疑点不属实。